6所得稅自查報(bào)告3篇-資料下載頁
2025-09-10 16:28本頁面
【正文】 通知》（京國稅發(fā) 92 號）第六 條的規(guī)定及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《開發(fā)項(xiàng)目（成本對象）情況備案表》； 1 月 1 日前已開工未完工的，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)報(bào)《開發(fā)項(xiàng)目（成本對象）情況備案表》。 符合《 XX 省國家稅務(wù)局 XX 省地方稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)的通知》（京國稅發(fā) 92 號）第六條第 （二）項(xiàng)規(guī)定的情形之一的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，應(yīng)在開工前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《土地預(yù)算成本情況表》。 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的計(jì)稅成本的核算應(yīng)符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得 稅處理辦法的通知》（國稅發(fā) 31 號）第四章的相關(guān)規(guī)定，其中重點(diǎn)提示以下內(nèi)容： 第 16 頁 共 18 頁 （ 1）對本期未完工和尚未建造的成本對象應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的成本費(fèi)用，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)分別建立明細(xì)臺帳，稅務(wù)處理應(yīng)符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》（國稅發(fā) 31 號）第二十八條第 （五）項(xiàng)的規(guī)定。 （ 2）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)生的預(yù)提費(fèi)用的稅前扣除應(yīng)符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》（國稅發(fā) 31 號）第三十二條的規(guī)定。 （ 3）停車場所的稅務(wù)處理 應(yīng)符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》（國稅發(fā) 31 號）第三十三條的規(guī)定。 （ 4）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在結(jié)算計(jì)稅成本時(shí)其實(shí)際發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)取得但未取得合法憑據(jù)的，稅務(wù)處理應(yīng)符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》（國稅發(fā) 31 號）第三十四條的規(guī)定。 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅申報(bào)應(yīng)符合《 XX 省國家稅務(wù)局 XX省地方稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)的通知》（京國稅發(fā) 92 號）附件四《房地產(chǎn)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)口徑》的要求。 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品 完工條件確認(rèn)應(yīng)符合國稅函 201號文件的有關(guān)規(guī)定。 納稅人應(yīng)全面自查度企業(yè)所得稅匯算清繳情況，不局限于本 第 17 頁 共 18 頁 提綱中的內(nèi)容。請您在自查報(bào)告中詳細(xì)說明自查中發(fā)現(xiàn)的問題，并按規(guī)定時(shí)間將自查報(bào)告報(bào)送主管稅務(wù)所。本次自查主要針對度企業(yè)所得稅匯算清繳，如果自查中發(fā)現(xiàn)涉及以前年度所得稅申報(bào)問題，請?jiān)谧圆閳?bào)告中單獨(dú)說明。自查報(bào)告須加蓋公章，自查中沒發(fā)現(xiàn)問題的，要在自查報(bào) 告中明確說明。自查中如有疑問，請及時(shí)與稅收管理員聯(lián)系。 nbsp 關(guān)于個(gè)人所得稅自查報(bào)告 請按照如下格式填寫， 并與 12 月 15 日之前反饋給管理員。（如有特殊情況請?jiān)趫?bào)告最后添加） xx 年度個(gè)人所得稅全員全額申報(bào)自查報(bào)告 我單位已（未）按規(guī)定按月進(jìn)行了全員全額明細(xì)申報(bào)，有（無）漏報(bào)人員或少報(bào)收入的現(xiàn)象。（漏報(bào) times。times。人，少報(bào) times。times。人。） 明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)中納稅人的姓名、身份證號碼填報(bào)正確（有誤）。（錯(cuò)誤的信息具體是 times。times。times。times。times。） xx 年扣繳義務(wù)人的基礎(chǔ)信息有（沒有）發(fā)生變更，發(fā)生變更的已及時(shí) 更改（ times。times?；A(chǔ)信息尚未更改）。 xx 年（稅款所屬期為 xx 年 12 月至 xx 年 11 月）個(gè)人所得稅實(shí)際入庫數(shù)據(jù)與明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)核對全部一致（ times。times。月不一致）。 第 18 頁 共 18 頁 xx 年（稅款所屬期為 xx 年 12 月至 xx 年 11 月）單位發(fā)放收入總?cè)舜?times。times。人（每月發(fā)放收入人數(shù)之和），已申報(bào)總?cè)舜?times。times。人（每月申報(bào)人數(shù)之和）。 我單位已知道要于 xx 年 1 月 1 日至 1 月 10 日之間申報(bào)xx 年度印花稅。 我單位已知道 xx 年 1 月 1 日至 1 月 31 日之間向管理員報(bào)送《 XX 省地方稅務(wù)局綜合申報(bào)表》（申報(bào)期為 xx 年度 1 月到12 月） 我單位已知道到地稅局辦理涉稅事宜時(shí)必須攜帶有效身份證件，除法人代表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員以外其他本單位員工一律由單位出具委托授權(quán)書或單位介紹信（必須有首席代表或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽）有效身份證件，并由單位負(fù)責(zé)人簽加蓋公章，同時(shí)提供辦事人員身份證明復(fù)印件。 法人代表： times。times。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： times。times。 年月日 （單位公章）
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