【正文】 計知識在審計工 作中得到了驗證，進一步深刻了我對審計流程的了解。并具備了一定的基本實際操作能力。在取得實效的同時，我也在操作過程中發(fā)現(xiàn)了自身的許多不足比如自己不夠心細，在做工作底稿的過程中經(jīng)常會輸錯數(shù)字，引起不必要的麻煩。 總而言之，這兩周的實習讓我對審計崗位的工作有了比較清晰的認識，并在實際操作過程中找出自身存在的不足，對今后的會計和審計學習有了一個更為明確的方向和目標。希望在接下來的日子里，能更多的涉及會計和審計崗位的工作，以便我們能不斷地提高自己的能力，為以后走向社會奠定良好的基礎。 審計工作的心得體會篇 8 一、 20__年財務審計工作的簡要回顧 (一 )財務方面的工作 增強財務服務意識 20__年，我們一如既往地按 “ 科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益 ” 的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。 為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局 (公司 )的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。 為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的 規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整 。強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。 預算管理得到穩(wěn)步推進 一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司 20__年及 20__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的 20__年全面預算奠定基礎 。二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面 的了解，增強了預算的透明度 。三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好 20__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。 充分利用稅收政策 充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了 __物流公司、 __運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予 __物流公司、 __運 輸公司減免 2024 年度企業(yè)所得稅合計 萬元、營業(yè)稅 2024年度 __物流公司、 __運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經(jīng)濟收益。 切實加強財務管理 根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按 “ 統(tǒng)一管理，分級負責 ”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計 憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。 強力整頓財經(jīng)秩序 根據(jù)市局 (公司 )財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局 “ 規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富 ” 的工作思路，以 “ 摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展 ” 為指導思想，嚴格按照市局 (公司 )的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對 “ 帳外帳 ” 、 “ 小金庫 ” 和虛列 (亂列 )成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照 “ 邊整邊改 ” 的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類，從中 查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。 加強資金管理的作用 為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從 __年 8 月份起將集團公司資金管理中心納入市局 (公司 )結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局 (公司 )結算中心，按照市局 (公司 )結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴 格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。 (二 )審計方面的工作 根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求 (1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為 2024 年目標考核的主要指標 來考核。 (2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。 (3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失 。通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式 、集約化發(fā)展。 全面迎接國家審計 為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局 (公司 )審計重點，我部門 2024 年 12 月 31 日的財務收支進行了復查，并結合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。 財務的審計、監(jiān)督崗位 我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位 同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。 制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》 為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強 (集團 )公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。 二、存在的問題 20__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍 然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在： 是需要加大制度建設的力度 。 是加強對分、子公司的財務管理 。 是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高 。 是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。 在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局 (公司 )的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。 20__年年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理 、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。