5農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范調(diào)研報(bào)告-資料下載頁
2025-09-02 19:39本頁面
【正文】 制定出實(shí)施細(xì)則。如對票據(jù)、空憑證等治理，各崗位 職責(zé)，重點(diǎn)對儲(chǔ)蓄、記賬、出納、復(fù)核、綜合、聯(lián)社崗的操作規(guī)程進(jìn)行重點(diǎn)完善。 明確內(nèi)控制度治理責(zé)任。主要明確各級(jí)機(jī)構(gòu)人員職責(zé)權(quán)限，一級(jí)抓級(jí)，各司其職。按照職責(zé)分工原則，對每一崗位和每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)研究，針對各崗位的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程制定相應(yīng)的制約措施。即各崗位的任務(wù)、職責(zé)權(quán)限、操作規(guī)程具體分解到各個(gè)部門、柜組，崗位，并實(shí)到具體經(jīng)辦人員。涉及到時(shí)協(xié)作工作的部分也要明確協(xié)作的范圍和權(quán)限。對審批制度、交接手續(xù)，定期檢查、定期輪崗和交流等作出明確的規(guī)定。 明確重點(diǎn)崗位的責(zé)任、權(quán)限和操作規(guī)程。對 進(jìn)出憑證的臨柜審核、重要空白憑證和有價(jià)單證的安全保管和使用，聯(lián)行對賬的辦理查詢查復(fù)等工作專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)不能相原則。實(shí)行行權(quán)、錢、賬分管，印押證分管，用嚴(yán)密的制度和操作規(guī)程構(gòu)筑防線，預(yù)防重大經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。 建立完善財(cái)務(wù)監(jiān)測與危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，防止內(nèi)外勾結(jié)作案。同時(shí)應(yīng)積極配合公安、紀(jì)檢等部門加強(qiáng)對金融詐騙，擾亂結(jié)算秩序等各種金融犯罪行為的防范和打擊力度。 完善持證上崗、激勵(lì)、約束機(jī)制。按照行為治理科學(xué)的原理，采取激勵(lì)與處罰相結(jié)合的辦法，發(fā)揮每一個(gè)人的治理潛能。從某種意義上 講，激勵(lì)比處罰更為有效，因?yàn)樗苷{(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人 第 11 頁 共 12 頁 員的工作積極性。應(yīng)建立和完善財(cái)務(wù)人員的激勵(lì)機(jī)制，對財(cái)務(wù)人員在履行義務(wù)的同時(shí)，負(fù)予相的應(yīng)職責(zé)權(quán)利。對優(yōu)秀財(cái)務(wù)和治理人員授予榮譽(yù)稱號(hào)，進(jìn)行物質(zhì)的和精神獎(jiǎng)勵(lì)，包括晉升工資，組織外出考察，旅游或渡假等。對不堅(jiān)持內(nèi)控制度或違規(guī)操作者，予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，追究黨紀(jì)政紀(jì)直至刑事責(zé)任。 （四）加強(qiáng)稽核內(nèi)審，保障財(cái)務(wù)工作穩(wěn)健運(yùn)行 實(shí)行聯(lián)社稽核派駐或經(jīng)常性檢查制度。將農(nóng)村信用社中的業(yè)務(wù)素質(zhì)較高的并具備內(nèi)審資格的業(yè)務(wù)骨干充實(shí)稽核隊(duì)伍中來，履行稽核內(nèi)審計(jì)職能。在 方法上可由聯(lián)社派駐基層信用社，工作上直接對聯(lián)社負(fù)責(zé)，從治理體制上割斷其與被查單位的利害關(guān)系，使其真正處于相對獨(dú)立的地位。 要制定一套行之有效的內(nèi)部稽核準(zhǔn)則，如稽核工作準(zhǔn)則，稽核人員行為準(zhǔn)則、內(nèi)部稽核報(bào)告準(zhǔn)則等。在審計(jì)方面，實(shí)行內(nèi)審人員工作報(bào)告制度和重大責(zé)任追究制度，將審計(jì)結(jié)果報(bào)告與被審計(jì)單位的經(jīng)營業(yè)績有效掛鉤，作為年度獎(jiǎng)懲的依據(jù)。必要時(shí)開展對信用社的領(lǐng)導(dǎo)人實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 改進(jìn)稽核方式，實(shí)現(xiàn) “ 三個(gè)轉(zhuǎn)變 ” 。即。從以補(bǔ)救為主向預(yù)防為主轉(zhuǎn)變，從以突擊檢查為主向常規(guī)檢查轉(zhuǎn)變，從以現(xiàn)場檢查為 主向非現(xiàn)場檢查為主轉(zhuǎn)變，充分體現(xiàn)預(yù)防性的特色。 加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義講，事前事中檢查比事后檢查更為重要。事前檢查更 第 12 頁 共 12 頁 能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，把問題消除于萌芽狀態(tài)，真正起到防范于未然的作用。事中監(jiān)督檢查，也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，能阻止問題的蔓延或擴(kuò)大化，能把損失降低到最低程度。事后檢查只是放馬后炮，問題已經(jīng)發(fā)生或損失已造成，這時(shí)的檢查整改是秋后算賬，只能起到前車之鑒的作用了。
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