【正文】 目確定 事務(wù)代碼： AS01 科目指定，對(duì)應(yīng)資產(chǎn)分類(lèi) 資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 組資產(chǎn)及資產(chǎn)子編號(hào) 資產(chǎn) 資產(chǎn)子編號(hào) 1000 / 0000 1000 / 0100 1000 / 0200 2023 / 0000 組資產(chǎn) 3000 / 0000 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 事務(wù)類(lèi)型 資產(chǎn)會(huì)計(jì)記賬： 例如，資產(chǎn)購(gòu)置，資產(chǎn)處理，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，資產(chǎn)折舊，資產(chǎn)升值 …… 記賬碼 70/75 事務(wù)類(lèi)型 XXX 資產(chǎn)歷史清單 begin of fiscal year Book values end of fiscal year Acquisit ions Retire ment Transfers Depreciation + Depr. CNY $ CNY $ Book values 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 資產(chǎn)購(gòu)置 100 清賬科目 總賬 資產(chǎn) 100 資產(chǎn) 100 供應(yīng)商 供應(yīng)商 資產(chǎn) 100 資產(chǎn) 100 供應(yīng)商 供應(yīng)商 資產(chǎn) 100 資產(chǎn) MM ? 資產(chǎn)會(huì)計(jì)事務(wù)與應(yīng)付賬款 集成 ? 資產(chǎn)會(huì)計(jì)事務(wù)由 MM 模塊 產(chǎn)生 ? 資產(chǎn)會(huì)計(jì)事務(wù)采用非集成 的總賬清賬科目 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 資產(chǎn)購(gòu)置 采用 非集成的總賬清賬科目 事務(wù)代碼： ABZON 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 資產(chǎn)購(gòu)置 與應(yīng)付賬款集成 事務(wù)代碼： F90 貸項(xiàng)：供應(yīng)商 借項(xiàng)：資產(chǎn) 事務(wù)類(lèi)型：外部采購(gòu) 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 在建工程 在建工程 AUC FI AA IM 或 資產(chǎn) 1 資產(chǎn) 2 按照分配規(guī)則結(jié)轉(zhuǎn) 在建工程 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 在建工程 創(chuàng)建在建工程資產(chǎn) 事務(wù)代碼： AS01 在建工程資產(chǎn) 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 在建工程 購(gòu)置在建工程 事務(wù)代碼： ABZON 購(gòu)置在建工程 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 在建工程 創(chuàng)建在建工程結(jié)轉(zhuǎn)到的資產(chǎn) 在建工程轉(zhuǎn)資的資產(chǎn) 事務(wù)代碼： AS01 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 在建工程 結(jié)算 事務(wù)代碼： AIAB 在建工程結(jié)算 維護(hù)分配規(guī)則 狀態(tài)是紅燈 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 在建工程 結(jié)算 事務(wù)代碼： AIAB 在建工程結(jié)算 狀態(tài)是綠燈 分配規(guī)則：完全結(jié)轉(zhuǎn) 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 資產(chǎn)管理器 選擇折舊范圍 選擇資產(chǎn)和會(huì)計(jì)年度 會(huì)計(jì)年度內(nèi) 的會(huì)計(jì)事務(wù) 概覽 : 記賬的 / 計(jì)劃的 折舊 折舊參數(shù) 賬面值 計(jì)劃值 頁(yè)簽 比較 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)事務(wù) 資產(chǎn)管理器 事務(wù)代碼： AW01N 選擇折舊范圍 四個(gè)頁(yè)簽 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的關(guān)賬操作 資產(chǎn)關(guān)賬流程 法定任務(wù) 技術(shù) / 組織性的任務(wù) 年末 資產(chǎn)會(huì)計(jì) FIAA 和總賬 G/L 對(duì)賬 折舊記賬運(yùn)行 定期過(guò)賬到平衡表科目 創(chuàng)建資產(chǎn)歷史清單 年結(jié) Yearend closing 新會(huì)計(jì)年度開(kāi)始 時(shí)間軸 資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，必要時(shí)作修正記賬 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的關(guān)賬操作 資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) 盤(pán)點(diǎn) 資產(chǎn)會(huì)計(jì) 盤(pán)點(diǎn)清單 盤(pán)點(diǎn)清單 修正 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的關(guān)賬操作 折舊記賬運(yùn)行 折舊科目 賬面法 成本會(huì)計(jì) 折舊科目 折舊科目 例如 IAS 處理批輸入 成本會(huì)計(jì) 計(jì)劃折舊 記賬折舊 賬面法 計(jì)劃折舊 記賬折舊 平行折舊 計(jì)劃折舊 記賬折舊 FI AA FI GL 折舊記賬運(yùn)行 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的關(guān)賬操作 資產(chǎn)歷史清單 賬面值 會(huì)計(jì)年度開(kāi)始 賬面值 會(huì)計(jì)年度末 + 購(gòu)置 報(bào)廢 轉(zhuǎn)移 折舊 折舊 CNY $ CNY $ 目錄 一、 基礎(chǔ)知識(shí) 三、 應(yīng)收帳款會(huì)計(jì) 二 、 總帳會(huì)計(jì) 五、 資產(chǎn)會(huì)計(jì) 六、 報(bào)表 四、 應(yīng)付賬款會(huì)計(jì) 單元目標(biāo) ? 期末完成待攤和預(yù)提的處理 ? 分析 GR/IR的清算 ? 解釋銷(xiāo)售成本會(huì)計(jì)以及以此為基礎(chǔ)的損益表 ? 解釋功能范圍的來(lái)源和作用 ? 運(yùn)行財(cái)務(wù)報(bào)表 單元目錄 ? 總賬關(guān)賬 ? 待攤或預(yù)提 ? GR/IR分析 ? 余額審計(jì)追蹤 ? 銷(xiāo)售成本會(huì)計(jì) ? 報(bào)表準(zhǔn)備 一 .總賬關(guān)賬 — 流程 法定任務(wù) 技術(shù) / 組織性的任務(wù) 凍結(jié)總賬記賬期間 打開(kāi)總賬特殊記賬期間 余額結(jié)轉(zhuǎn)程序 技術(shù)性的對(duì)賬 未清項(xiàng)和流動(dòng)資產(chǎn)的外幣評(píng)估 預(yù)提 / 待攤記賬 保留余額審計(jì)蹤跡 關(guān)閉總賬特殊記賬期間 運(yùn)行財(cái)務(wù)報(bào)表 新會(huì)計(jì)年度開(kāi)始 時(shí)間軸 GR / IR 分析 平衡表科目 / 損益科目調(diào)整 披露報(bào)表 二 .費(fèi)用待攤 預(yù) 提 參照 : 循環(huán)記賬原始憑證 分錄 Line items 001 40 費(fèi)用 10 002 50 其他應(yīng)付款 / 預(yù)提 10 首次記賬 末次記賬 下次記賬 間隔期（月） : 1 循環(huán)記賬程序 批輸入會(huì)話(huà) 結(jié)算期間 : 下次記賬日期 實(shí)際記賬 10 其他應(yīng)付款 / 預(yù)提 10 費(fèi)用 10 從 01/01/XX 從 02/01/XX ... 路徑 創(chuàng)建應(yīng)計(jì)對(duì)象 定期運(yùn)行 開(kāi)始定期應(yīng)計(jì)運(yùn)行 三 .GR/IR分析 平衡表 負(fù)債 權(quán)益 ... 附錄 GR/IR 科目 100 80 GR/IR 調(diào)整科目 20 已交貨未開(kāi)票 (暫估 ) 20 平衡表 資產(chǎn) ... 附錄 GR/IR 科目 80 100 GR/IR 調(diào)整科目 20 已開(kāi)票未收貨 (在途 ) 20 或 系統(tǒng)中的路徑 貨物 /已收發(fā)票結(jié)算科目分析 四 .財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的余額審計(jì)追蹤 工作文件 科目日記賬 會(huì)計(jì)科目 … 行項(xiàng) 余額結(jié)轉(zhuǎn) 科目余額 年度作業(yè) 周期性作業(yè) 數(shù)據(jù)庫(kù) 年度作業(yè) 審計(jì)追蹤 憑證 /交易 子項(xiàng) 平衡表 報(bào)告 P L 113100 城市銀行 January 45,000,000 February 670,000,000 March 45,560,000 April 784,000 113100 城市銀行 13,000,000 15,230,000 70,197,000 7,000 23,000 347,000 B/S 原始憑證 報(bào)表 — 方便的報(bào)表數(shù)據(jù)追溯功能 系統(tǒng)中的路徑 五 .銷(xiāo)售成本會(huì)計(jì)損益表 銷(xiāo)售成本會(huì)計(jì)損益表 銷(xiāo)售收入 =營(yíng)業(yè)收入 (毛利 ) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)凈額 + 銷(xiāo)售費(fèi)用 = 銷(xiāo)售成本 期間收入 期間銷(xiāo)售成本 按功能范圍劃分 +研發(fā)費(fèi)用 +管理費(fèi)用 為銷(xiāo)售的產(chǎn)品生產(chǎn)成本 +生產(chǎn)費(fèi)用 功能范圍的推導(dǎo) 分錄 Line items 40 費(fèi)用科目 0400 1000 10 50 平衡表科目 10 科目 功能范圍 Co 對(duì)象 金額 手動(dòng)輸入 CO 對(duì)象主記錄 損益科目主記錄 替換 會(huì)計(jì)憑證 銷(xiāo)售成本會(huì)計(jì)和功能范圍 六 .準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表 CAUS 財(cái)務(wù)報(bào)表 – 美國(guó)子公司 財(cái)務(wù)報(bào)表版本 公司代碼財(cái)務(wù)報(bào)表 業(yè)務(wù)范圍財(cái)務(wù)報(bào)表 操作的會(huì)計(jì)科目表 國(guó)家特定的會(huì)計(jì)科目表 CAHK 財(cái)務(wù)報(bào)表 – 香港公司 CACN 財(cái)務(wù)報(bào)表 – 中國(guó)公司 報(bào)表產(chǎn)生的方式 R/3 憑證 系統(tǒng)中存儲(chǔ)的數(shù)據(jù) 管理信息 系統(tǒng) 業(yè)務(wù)信息倉(cāng)庫(kù) SAP BW 信息系統(tǒng) (LIS, HIS, …) 推 R/3 拉 在線(xiàn) 生成報(bào)表 拉 輸出 輸出 輸出 輸出 會(huì)計(jì)中的報(bào)表 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 外部報(bào)表 管理會(huì)計(jì) 生產(chǎn)成本 內(nèi)部報(bào)表 成本中心 報(bào)表 利潤(rùn)中心 報(bào)表 毛利報(bào)表 法定合并 現(xiàn)金流量表 損益表 (P/L) 資產(chǎn)負(fù)債 管理合并 報(bào)表路徑 會(huì)計(jì)報(bào)表 報(bào)表類(lèi)型 (一 ) 報(bào)表類(lèi)型 (二 ) 會(huì)計(jì)報(bào)表 結(jié)束語(yǔ) 謝謝！ 演講完畢，謝謝觀看！