【正文】 KPI是指標(biāo)量化考核階段， KRA是指標(biāo)必要達(dá)成的結(jié)構(gòu)性目標(biāo)管理階段， BSC是指標(biāo)的戰(zhàn)略管理階段，這四個(gè)名詞是績(jī)效量化管理不斷升級(jí)的關(guān)鍵詞。也是企業(yè)實(shí)施績(jī)效量化管理發(fā)展的四個(gè)階段。 確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 的 SMART原則： ?S代表具體 (Specific)，指績(jī)效考核要切中特定的工作指標(biāo)，不能籠統(tǒng)； ?M代表可度量 (Measurable)，指績(jī)效指標(biāo)是數(shù)量化或者行為化的，驗(yàn)證這些績(jī)效指標(biāo)的數(shù)據(jù)或者信息是可以獲得的； ?A代表可實(shí)現(xiàn) (Attainable)，指績(jī)效指標(biāo)在付出努力的情況下可以實(shí)現(xiàn)，避免設(shè)立過高或過低的目標(biāo)； ?R代表關(guān)聯(lián)性 (Relevant)，指績(jī)效指標(biāo)是與上級(jí)目標(biāo)具明確的關(guān)聯(lián)性 ,最終與公司目標(biāo)相結(jié)合； ?T代表有時(shí)限 (Time bound)，注重完成績(jī)效指標(biāo)的特定期限。 十一、人力資源管理與績(jī)效體系構(gòu)建 （四） KPI績(jī)效管理體系構(gòu)建 TKPI實(shí)施方法： ? 確定 公司各 部門 、各崗位的業(yè)務(wù)重點(diǎn)。確定那些因素與公司業(yè)務(wù)相互影響； ? 確定業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。定義成功的關(guān)鍵要素，滿足業(yè)務(wù)重點(diǎn)所需的策略手段。 ? 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，判斷一項(xiàng)業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到的實(shí)際因素。 ? 依據(jù)公司級(jí)的 KPI逐步分解到部門，進(jìn)而分解到部門，再由部門分解到各個(gè)職位，依次采用層層分解，互為支持的方法，確定各部門、各職位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，并用定量或定性的指標(biāo)確定下來。 十二、經(jīng)營(yíng)分析策略與方法 （一）經(jīng)營(yíng)分析戰(zhàn)略 T現(xiàn) 代 企 業(yè) 數(shù) 字 化 管 理 基 本 流 程 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 預(yù)算編制 執(zhí)行控制 績(jī)效管理體系 個(gè)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 ?年 /季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ?目標(biāo) /重點(diǎn) /計(jì)劃 ?策略分析 ?成功障礙 /需求 ?機(jī)構(gòu)與人員培訓(xùn) ?質(zhì)詢機(jī)制 ?業(yè)務(wù)預(yù)算 收入 /傭金 /折扣 ?成本 /費(fèi)用 ?現(xiàn)金預(yù)算 ?財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)損益表 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 ?考核頻次 /周期 ?預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況 ?公司 KPI ?部門 KPI ?各單元管理層業(yè)績(jī)考評(píng) ?非財(cái)務(wù)類 KPI 溝通反饋 ?過程控制 ?權(quán)限管理 ?審批規(guī)定 ?預(yù)算執(zhí)行分析 ?年度述職 ?月度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析會(huì) ?定期專題例會(huì)分析 專注執(zhí)行 各單元“一把手” 是預(yù)算執(zhí)行控制的第一責(zé)任人 經(jīng)營(yíng)分析是“執(zhí)行控制”和“溝通反饋”的核心手段，保證企業(yè)既有效率，更有效能！ 員工發(fā)展規(guī)劃 目標(biāo)設(shè)定 個(gè)人表現(xiàn)評(píng)估 業(yè)績(jī)考評(píng) 公司戰(zhàn)略規(guī)劃 ?企業(yè)遠(yuǎn)景、使命 ?公司中長(zhǎng)期規(guī)劃 ?年度戰(zhàn)略目標(biāo) ?行動(dòng)計(jì)劃 十二、經(jīng)營(yíng)分析策略與方法 （二）經(jīng)營(yíng)分析原則 T基本原則： 把握主題、突出重點(diǎn)、恰當(dāng)好處、專業(yè)操作、善于表達(dá) “建制度” ，分析是思維的過程，要及時(shí)整理匯總，要有渠道、有要求、有時(shí)限、有考核 “門前清” ，將職責(zé)范圍之內(nèi)的事要說清楚 “少通報(bào)” ，指標(biāo)通報(bào)要把握“重點(diǎn)”和“異?！痹瓌t，盡量不要占用寶貴的會(huì)議時(shí)間和領(lǐng)導(dǎo)的時(shí)間，但全部報(bào)表要提前交到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)手中 “多圖表” ，特別是色彩鮮艷的報(bào)表，冗長(zhǎng)的說明和繁雜的表格給溝通帶來不便 “先整合” ，沒有經(jīng)過整合的分析材料直接上會(huì)，一方面會(huì)造成部門間不必要的沖突，另一方面對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的要求太高，他首先要自己在大腦內(nèi)進(jìn)行信息整合、判斷，然后才可能進(jìn)行決策，對(duì)于涉及多個(gè)部門并且意見不同的問題會(huì)議上根本不可能馬上做出準(zhǔn)確決策。否則是在逼著領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)經(jīng)理、當(dāng)班組長(zhǎng)、當(dāng)統(tǒng)計(jì)員 ?? “多專題、多案例” ，多做產(chǎn)品、案例專題分析，要與當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)工作重點(diǎn)相符，特別是基層和一線，每次能夠說明一個(gè)問題就可以。 常用分析點(diǎn)： 完成情況、發(fā)展情況、結(jié)構(gòu)分析、關(guān)聯(lián)分析、競(jìng)爭(zhēng)分析、趨勢(shì)分析 等 經(jīng)營(yíng)分析特點(diǎn)： 關(guān)聯(lián)性、靈活性、前瞻性、實(shí)踐性、完整性、動(dòng)態(tài)連續(xù)性、假定性 十二、經(jīng)營(yíng)分析策略與方法 （三）經(jīng)營(yíng)分析方法 T?） 定性分析 ? 一般的趨勢(shì)、形勢(shì)等的分析多用定性分析法。 ? 經(jīng)常集合并與部分一線人員進(jìn)行討論，按長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)和主觀的判斷來分析問題，找出問題的可能性原因，并提出解決方案，可稱為“專家意見法”、“頭腦風(fēng)暴法”。 定量分析 ? 定量分析的核心是對(duì)比分析，即通過相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)比尋找問題的本質(zhì)。 ? 對(duì)比分析法可以分為三類：（“級(jí)”指數(shù)據(jù)間包含與被包含的邏輯關(guān)系）。 ? 同級(jí)實(shí)際數(shù)據(jù)對(duì)比 ：按照時(shí)間順序分析不同時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)的對(duì)比為縱向?qū)Ρ?，如業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)幅度、發(fā)展速度等，可以表達(dá)報(bào)告期工作較基期增長(zhǎng)情況；同一時(shí)點(diǎn)不同條件的對(duì)比為橫向?qū)Ρ?，如與全省平均水平比較，可以考查實(shí)際的差距與發(fā)展空間。 ? 不同級(jí)實(shí)際數(shù)據(jù)比例 ：其中常見的為比例分析法，通常應(yīng)用于結(jié)構(gòu)分析中用以分析影響事物發(fā)展的主要因素。 ? 標(biāo)準(zhǔn)差異對(duì)比分析 ：即實(shí)際完成與預(yù)期目標(biāo)的差異，多用于科學(xué)管理中企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)控制分析 ? 對(duì)比分析中既有絕對(duì)數(shù)的對(duì)比，如業(yè)務(wù)發(fā)展增長(zhǎng)幅度；也有相對(duì)數(shù)的對(duì)比。 第一步 界定問題 作出假設(shè) 第二步 確定分析方法 選取分析角度 第三步 收集資料 整理數(shù)據(jù) 第四步 檢驗(yàn)假設(shè) 校正方向 第五步 歸納明確結(jié)論 提出可行措施 十二、經(jīng)營(yíng)分析策略與方法 6926565946 64931 64704602076084567823854299193097408104657111062643425761466534643336624867574798897463272%70%89%95%101%108%97%103%0202304000060000800001000001202301月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月0%20%40%60%80%100%120%實(shí)際預(yù)算完成率01020304050607080900246810121416累計(jì) 5 7 . 2 3 5 . 5 18 5 7 . 3 8 3 . 5 20 5 5 . 4 6 4 . 8 2 7 . 4 2 4 . 4同比 1 3 . 8 5 1 1 . 9 8 1 1 . 6 1 1 0 . 8 1 0 . 7 1 9 . 2 5 8 . 2 7 5 . 6 5 . 5 4 . 3A B C D E F G H I J17 21364985160219610171511822 33442325262917（三）經(jīng)營(yíng)分析方法 T 11502 12328994898319501926010630127631354812169112955287838318078817577766247927377618000900010000110001202313000140002月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 1 1 月 12月戶5006007008009001000元期末用戶數(shù)戶均通話費(fèi) 小靈通%寬帶%公話及卡%結(jié)算收入%其它收入%固定電話%基礎(chǔ)數(shù)據(jù)%網(wǎng)元出租%窄帶互聯(lián)網(wǎng)% 十三、預(yù)算制與收入保障體系 （一）經(jīng)營(yíng)預(yù)算制 T? 預(yù)算：用數(shù)量表示的對(duì)未來某一特定期間企業(yè)財(cái)務(wù)及其他資源的取得和運(yùn)用的詳細(xì)計(jì)劃，用以規(guī)劃預(yù)算期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其成果。包括：業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算。 ? 業(yè)務(wù)預(yù)算：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算等。 ? 專門決策預(yù)算：企業(yè)為不經(jīng)常發(fā)生的長(zhǎng)期投資決策項(xiàng)目或一次性專門業(yè)務(wù)所制定的預(yù)算，包括資本支出預(yù)算、一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算等。 ? 財(cái)務(wù)預(yù)算：反映企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金收支的各種預(yù)算，包括資金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等。 ? 預(yù)算表達(dá)了資金、收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)之間的關(guān)系，其中利潤(rùn)是企業(yè)的主要奮斗目標(biāo)。 ? 預(yù)算使企業(yè)決策具體化、系統(tǒng)化、定量化，有助于決策目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。 ? 預(yù)算編制需考慮因素：歷史經(jīng)營(yíng)資料、市場(chǎng)資料、競(jìng)爭(zhēng)資料、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可行性、特定市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規(guī)律、彈性因素、可變因素等。經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)逐級(jí)分解到各責(zé)任部門或責(zé)任單位。 十三、預(yù)算制與收入保障體系 （二）收入保障體系 T? 收入保障體系目標(biāo)：精細(xì)化管理、提高效率、降低成本、確保利潤(rùn)、預(yù)防收入流失、避免不作為。 十四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整 （一）核心競(jìng)爭(zhēng)力 T? 企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力水平不僅取決于企業(yè)文化、人力資源、創(chuàng)新能力、組織管理能力、市場(chǎng)營(yíng)銷能力、戰(zhàn)略管理能力、生產(chǎn)和服務(wù)能力等這些實(shí)質(zhì)性因素水平的程度高低，更取決于這些因素之間的相互聯(lián)系、相互影響的細(xì)密程度，每一個(gè)因素都分別和其他六個(gè)因素有著密切的聯(lián)系。 ?堅(jiān)守主業(yè) ,審慎對(duì)待多元化 ?運(yùn)用核心優(yōu)勢(shì)，正確把握商機(jī) ?守成與創(chuàng)業(yè)結(jié)合 ,防止核心剛度 ?分類分級(jí)管理防止關(guān)鍵要素流失 ?適度擴(kuò)張 ,避免核心能力過度稀釋 ?完善制度 ,保證權(quán)利傳承 十四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整 （二）戰(zhàn)略選擇 T? 一般的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略、集中戰(zhàn)略（成本集中、差異化集中） ? 創(chuàng)新戰(zhàn)略：產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略、市場(chǎng)營(yíng)銷創(chuàng)新戰(zhàn)略、制度創(chuàng)新戰(zhàn)略、管理創(chuàng)新戰(zhàn)略 ? 一體化戰(zhàn)略：縱向一體化戰(zhàn)略（沿產(chǎn)業(yè)鏈整合）、橫向一體化戰(zhàn)略（擴(kuò)展服務(wù)領(lǐng)域） ? 多元化戰(zhàn)略：縱向多元化、橫向多元化、多向多元化、復(fù)合式多元化 ? 位次競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略 第 1位企業(yè)：穩(wěn)定競(jìng)爭(zhēng)、包圍戰(zhàn)術(shù)，和第 2位保持差距，建立 13同盟、 15同盟 第 2位企業(yè)：關(guān)注時(shí)機(jī)、蓄力挑戰(zhàn)、適時(shí)休戰(zhàn)，阻礙 13同盟、建立 2 25同盟 第 3位企業(yè)：共存戰(zhàn)略，建立 13同盟，挑戰(zhàn) 2，或 23同盟，挑戰(zhàn) 1，成為 5位以下集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)者 第 4位企業(yè)：穩(wěn)定市場(chǎng)，把 5位以下結(jié)成同盟，和第 1位協(xié)同，挑戰(zhàn) 2，擾亂 3 第 5位企業(yè)：穩(wěn)定市場(chǎng)，避免競(jìng)爭(zhēng)，和第 1位共存，挑戰(zhàn) 4，在其他領(lǐng)域積蓄力量 戰(zhàn)略實(shí)施 7S模型： 戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、體制 、 作風(fēng)、人員、技能、共同的價(jià)值觀 硬因素 軟因素 十四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整 （三） BPR流程再造 TBPR（ Business Process Reengineering） 即業(yè)務(wù)流程再造，指為了飛躍性地改善成本、質(zhì)量、服務(wù)、速度等現(xiàn)代企業(yè)的主要運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)，對(duì)工作流程進(jìn)行根本性的重新思考并徹底改革。 BPR的特性有： ? 強(qiáng)調(diào)顧客滿意 ? 使用業(yè)績(jī)改進(jìn)的量度手段 ? 關(guān)注于更大范圍的、根本的、全面的業(yè)務(wù)流程 ? 強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)合作 ? 對(duì)企業(yè)的價(jià)值觀進(jìn)行改造 ? 高層管理者的推動(dòng) ? 在組織中降低決策的層級(jí) BPR實(shí)施方法： ? 對(duì)原有流程進(jìn)行全面的功能和效率分析，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)行的作業(yè)程序，繪制細(xì)致、明了的作業(yè)流程圖，并從功能障礙、重要性、可行性等幾個(gè)方面分析現(xiàn)行作業(yè)流程存在的問題。 ? 設(shè)計(jì)新的流程改進(jìn)方案，并進(jìn)行評(píng)估。在設(shè)計(jì)新的流程改進(jìn)方案時(shí)，應(yīng) 群策群力、集思廣益、鼓勵(lì)創(chuàng)新。 對(duì)于提出的多個(gè)流程改進(jìn)方案，從成本、效益、技術(shù)條件和風(fēng)險(xiǎn)程度等方面進(jìn)行評(píng)估，選取可行性強(qiáng)的方案。 ? 制定與流程改進(jìn)方案相配套的組織結(jié)構(gòu)、人力資源配置和業(yè)務(wù)規(guī)范等方面的改進(jìn)規(guī)劃，形成系統(tǒng)的再造方案。 ? 組織實(shí)施與持續(xù)改善。 以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心 流程管事、制度管人 向管理要效益 十五、企業(yè)信息化體系構(gòu)建 （一）信息化建設(shè)意義 T? 信息化是圍繞信息而生的一種手段，體現(xiàn)了信息獲取、信息傳遞、信息處理、信息再生、信息利用的整體過程，其關(guān)鍵在于合理運(yùn)用了先進(jìn)的計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、通信技術(shù)。對(duì)于企業(yè)來講，信息化建設(shè)更突出了利用現(xiàn)代信息技術(shù)來支撐品牌管理、生產(chǎn)管理、渠道管理等企業(yè)管理分支的手段和過程，其最終目的是服務(wù)于市場(chǎng)和企業(yè)的內(nèi)、外部客戶。 ? 信息化建設(shè)可為企業(yè)帶來什么？ ? 提升管理水平，與國(guó)際化、現(xiàn)代化企業(yè)管理制度接軌。 ? 實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源利用最大化，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。 ? 彌補(bǔ)管理漏洞，提高企業(yè)各層級(jí)執(zhí)行效率。 ? 建立科學(xué)化預(yù)算、經(jīng)營(yíng)、分析體系，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 建立系統(tǒng)化營(yíng)銷體系和客戶服務(wù)體系，提高企業(yè)的市場(chǎng)獲取和維系能力。 ? 建立規(guī)范化渠道管理模式，有效掌控、駕馭渠道資源。 ? 建立有效的市場(chǎng)預(yù)警體系。 ? 提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策定位的準(zhǔn)確性和全面性。 ?