某公司目標(biāo)成本管理的匯報(bào)材料-資料下載頁(yè)
2025-02-19 22:43本頁(yè)面
【正文】 綜合科“內(nèi)部往來(lái)”崗位組成 ? 負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外日常結(jié)算，對(duì)外代表公司投融資，對(duì)內(nèi)監(jiān)控各分公司及部門(mén)的資金運(yùn)用 ? 執(zhí)行公司資金平衡計(jì)劃 44 ? 各分公司及單位原在銀行及金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的帳戶須在規(guī)定的時(shí)間全部銷戶 ， 統(tǒng)一到結(jié)算中心開(kāi)設(shè)結(jié)算帳戶； ? 同時(shí)增設(shè) “ 結(jié)算中心存款 ” 、 “ 結(jié)算中心借款 ”科目 ， 以分公司的費(fèi)用或成本等所需資金核定貸款額度 ， 向結(jié)算中心辦理定額貸款； ? 印制了內(nèi)部支票 、 內(nèi)部進(jìn)帳單 、 對(duì)外付款委托書(shū) 、 內(nèi)部委托收款等票據(jù) ， 供內(nèi)部單位使用； 具體操作方式 45 ? 對(duì)外收付款由結(jié)算中心統(tǒng)一辦理 ， 然后再劃回各單位的存款戶 。 ? 各單位及部門(mén)必須遵守：恪守信用 、 履約付款；誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳 ， 由誰(shuí)支配；“ 結(jié)算中心 ” 不墊款 ， 錢(qián)貨兩 清； ? 無(wú)論對(duì)內(nèi)或?qū)ν飧犊疃急仨氁源婵顟粲凶銐蛸Y金為前提 。 如資金不足 ， 則結(jié)算中心不受理該業(yè)務(wù) 。 46 ? 結(jié)算中心緩解了公司資金短缺的矛盾 ，為目標(biāo)成本管理提供了保障 ， 并解決了公司多年來(lái)財(cái)務(wù)管理上的一些問(wèn)題： – 資金的統(tǒng)一集中管理 ， 限制了內(nèi)部各單位之間相互拖欠 ， 遏制了內(nèi)部 “ 三角債 ” 的形成 。 – 資金的統(tǒng)一集中管理 ， 有利于資金統(tǒng)籌和調(diào)配使用 ， 節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用 。 – 資金的統(tǒng)一集中管理 ， 杜絕了公司不合理開(kāi)支 ， 避免了重復(fù)采購(gòu)的現(xiàn)象 ， 對(duì)調(diào)節(jié)余缺 、消除積壓起到協(xié)調(diào)監(jiān)督的作用 。 47 ? 作為集團(tuán)公司，我們可從大寶山“結(jié)算中心”運(yùn)作模式得到一些啟示： – 減少整個(gè)集團(tuán)公司的銀行帳戶，盤(pán)活資金存量，提高資金效益，把握資金投向，有助于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部落實(shí)“抓大放小”、“扶優(yōu)扶強(qiáng)”政策； – 加強(qiáng)資金集中管理與控制，使集團(tuán)得以從總體上把握資金運(yùn)作效果、投融資情況和自身的財(cái)力，為集團(tuán)的擴(kuò)大規(guī)模、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加投資等重大決策提供依據(jù)； 48 – 提高集團(tuán)公司在銀行的信譽(yù)； – 降低貸款規(guī)模 ， 節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用； – 財(cái)務(wù)結(jié)算中心實(shí)際是企業(yè)進(jìn)行資本經(jīng)營(yíng)的一個(gè)部份 ， 為企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展資本擴(kuò)張 、 收購(gòu)兼并創(chuàng)造條件 。 49 ? 建立集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)算中心必須具備一些基礎(chǔ)條件： – 集權(quán)型管理基礎(chǔ) – 經(jīng)濟(jì)效益較好 – 資金環(huán)境較寬松 – 行政干預(yù)要少 ， 貸款管理要嚴(yán) – 要建立適合本集團(tuán)發(fā)展的模式 50 ? 作為集團(tuán)公司，我們可以考慮借助于 銀行設(shè)立： 虛擬結(jié)算中心 模式（集中開(kāi)戶）。 問(wèn)題與討論
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