國有企業(yè)某年度全面預算管理培訓-資料下載頁
2025-02-18 13:06本頁面
【正文】 決算上報相關材料。市屬國有企業(yè)應當按全面預算編報程序和要求，在每年 4月底前將全面預算決算報告及時上報。 四、全面預算編報工作有關要求 全面預算分析 半年度分析：企業(yè)業(yè)半年度綜合經營情況反映：基本情況，主要指標及原因分析，重大事項，預算跟蹤分析，存在困難及建議。從半年度和本年 2個角度進行分析 年度分析：企業(yè)年度綜合經營情況的反映。預算執(zhí)行情況及影響各項任務完成情況的主要因素；在生產經營、財務管理等方面一些好的做法、經驗；企業(yè)所處產業(yè)、行業(yè)本年發(fā)展特點；下一年度企業(yè)經營環(huán)境和形勢基本分析 四、全面預算編報工作有關要求 分析重點 （如有重大事項可以簡單概述） ? 分析重點要突出鮮明的行業(yè)特點：流通、房地產 ? 分析指標體系也需從實際出發(fā) ? 綜合性企業(yè)，需對有重大影響的行業(yè)進行分析 、利潤、費用等重大影響因素分析 ? 分析程度：從就數(shù)論數(shù)分析，到因素分析 ? 分析角度：季度、年度同比；月度強調月度同比和環(huán)比 ? 增強分析敏感度：從毛利率、資產負債率等經營效益指標、償債能力、資產運行效率指標等角度分析 ? 趨勢分析 四、全面預算編報工作有關要求 ? 說明問題，簡明扼要，突出重點 ? 集中對重點問題重點分析 ? 共性問題進行總結 四、全面預算編報工作有關要求 分析工具 （ 1）表格分析（多組數(shù)據(jù)列示） 指標選擇精簡、問題要突出 （ 2） 圖標分析（趨勢、組成分析） 指標選擇、圖形選擇與組合、相關性 （ 3）文字分析，突出中心 四、全面預算編報工作有關要求 ? 報送時間要求： ?2023年 5月 20日前 —— 整套 全面預算報告 ?紙質材料包括：企業(yè)集團合并全面預算報表、全面預算編制說明書、企業(yè)內部相關核準決議以正式文函形式上報。電子文檔包括：企業(yè)全面預算報表、全面預算編制說明書及所屬二級子企業(yè)全面預算報表電子文檔 ?2023年 7月快報前 —— 附帶 半年度全面預算執(zhí)行情況分析 ?2023年 9月 30日前 —— 整套 全面預算調整報告 ?報送至 四、全面預算編報工作有關要求 下一步工作安排 ? 加大預算審核力度 ? 加強預算執(zhí)行過程 及預算 調整分析 ? 對預算評比進行考核 管理辦法第三十八條：市國資委對質量評估成績優(yōu)秀的市屬國有企業(yè)將予以表彰。 – 要點 ? 數(shù)據(jù)（時效、準確性） ? 分析（時效、內容） ? 評判依據(jù)（市屬企業(yè)全面預算、調整預算、決算報表）
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