國(guó)有企業(yè)某年度全面預(yù)算管理培訓(xùn)-資料下載頁(yè)
2025-02-18 13:06本頁(yè)面
【正文】 決算上報(bào)相關(guān)材料。市屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按全面預(yù)算編報(bào)程序和要求，在每年 4月底前將全面預(yù)算決算報(bào)告及時(shí)上報(bào)。 四、全面預(yù)算編報(bào)工作有關(guān)要求 全面預(yù)算分析 半年度分析：企業(yè)業(yè)半年度綜合經(jīng)營(yíng)情況反映：基本情況，主要指標(biāo)及原因分析，重大事項(xiàng)，預(yù)算跟蹤分析，存在困難及建議。從半年度和本年 2個(gè)角度進(jìn)行分析 年度分析：企業(yè)年度綜合經(jīng)營(yíng)情況的反映。預(yù)算執(zhí)行情況及影響各項(xiàng)任務(wù)完成情況的主要因素；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等方面一些好的做法、經(jīng)驗(yàn)；企業(yè)所處產(chǎn)業(yè)、行業(yè)本年發(fā)展特點(diǎn)；下一年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和形勢(shì)基本分析 四、全面預(yù)算編報(bào)工作有關(guān)要求 分析重點(diǎn) （如有重大事項(xiàng)可以簡(jiǎn)單概述） ? 分析重點(diǎn)要突出鮮明的行業(yè)特點(diǎn)：流通、房地產(chǎn) ? 分析指標(biāo)體系也需從實(shí)際出發(fā) ? 綜合性企業(yè)，需對(duì)有重大影響的行業(yè)進(jìn)行分析 、利潤(rùn)、費(fèi)用等重大影響因素分析 ? 分析程度：從就數(shù)論數(shù)分析，到因素分析 ? 分析角度：季度、年度同比；月度強(qiáng)調(diào)月度同比和環(huán)比 ? 增強(qiáng)分析敏感度：從毛利率、資產(chǎn)負(fù)債率等經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)、償債能力、資產(chǎn)運(yùn)行效率指標(biāo)等角度分析 ? 趨勢(shì)分析 四、全面預(yù)算編報(bào)工作有關(guān)要求 ? 說(shuō)明問(wèn)題，簡(jiǎn)明扼要，突出重點(diǎn) ? 集中對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)分析 ? 共性問(wèn)題進(jìn)行總結(jié) 四、全面預(yù)算編報(bào)工作有關(guān)要求 分析工具 （ 1）表格分析（多組數(shù)據(jù)列示） 指標(biāo)選擇精簡(jiǎn)、問(wèn)題要突出 （ 2） 圖標(biāo)分析（趨勢(shì)、組成分析） 指標(biāo)選擇、圖形選擇與組合、相關(guān)性 （ 3）文字分析，突出中心 四、全面預(yù)算編報(bào)工作有關(guān)要求 ? 報(bào)送時(shí)間要求： ?2023年 5月 20日前 —— 整套 全面預(yù)算報(bào)告 ?紙質(zhì)材料包括：企業(yè)集團(tuán)合并全面預(yù)算報(bào)表、全面預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)、企業(yè)內(nèi)部相關(guān)核準(zhǔn)決議以正式文函形式上報(bào)。電子文檔包括：企業(yè)全面預(yù)算報(bào)表、全面預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)及所屬二級(jí)子企業(yè)全面預(yù)算報(bào)表電子文檔 ?2023年 7月快報(bào)前 —— 附帶 半年度全面預(yù)算執(zhí)行情況分析 ?2023年 9月 30日前 —— 整套 全面預(yù)算調(diào)整報(bào)告 ?報(bào)送至 四、全面預(yù)算編報(bào)工作有關(guān)要求 下一步工作安排 ? 加大預(yù)算審核力度 ? 加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程 及預(yù)算 調(diào)整分析 ? 對(duì)預(yù)算評(píng)比進(jìn)行考核 管理辦法第三十八條：市國(guó)資委對(duì)質(zhì)量評(píng)估成績(jī)優(yōu)秀的市屬?lài)?guó)有企業(yè)將予以表彰。 – 要點(diǎn) ? 數(shù)據(jù)（時(shí)效、準(zhǔn)確性） ? 分析（時(shí)效、內(nèi)容） ? 評(píng)判依據(jù)（市屬企業(yè)全面預(yù)算、調(diào)整預(yù)算、決算報(bào)表）
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