【正文】 括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等? 除非事先征得銀行同意，貨物不應(yīng)直接運(yùn)交銀行或以銀行為收貨人，否則銀行無義務(wù)提取貨物。銀行對(duì)于跟單托收項(xiàng)下的貨物無義務(wù)采取任何措施 案例分析2023年 1月 25日 153我某外貿(mào)進(jìn)出口公司與德國(guó)某貿(mào)易公司洽商某商品的出口交易 ,我方提出付款條件為 30%的定金 ,貨物裝運(yùn)后憑單傳真付款 ,德國(guó)商人要求降價(jià) ,否則付款條件應(yīng)修改為 90天 ,并通過其指定的代收行代收方可接受。請(qǐng)問：德國(guó)商人提出修改付款條件的意圖是什么？案例2023年 1月 25日 154德國(guó)商人提出修改付款條件，將改為 90天，其目的在于推遲付款，爭(zhēng)取了 90天的資金周轉(zhuǎn)時(shí)間。德國(guó)商人要求指定代收行，其目的在于憑信托收據(jù)向代收行借單，及早提貨銷售，達(dá)到利用我方資金的目的。分析憑信托收據(jù)借單是代收行自己向進(jìn)口商提供的信用便利，與出口商無關(guān)，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收到貨款，則代收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)全部責(zé)任。因此，只有資信較好、實(shí)力較強(qiáng)的進(jìn)口商、代收行才允許進(jìn)口商憑信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨。如果出口商主動(dòng)授權(quán)代收行借單給進(jìn)口商，即所謂 “遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單 ” （ . ） ,進(jìn)口商在承況匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨。日后如果進(jìn)口商在匯票到期時(shí)拒付，則與銀行無關(guān)，應(yīng)由出口商自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。167。2 匯付和托收2023年 1月 25日 155二、托收 () (三 )托收方式的特點(diǎn)托收方式屬商業(yè)信用。銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，只是按委托人的指示辦事，并無義務(wù)承擔(dān)付款人必須付款，也無責(zé)任保證賣方必須按時(shí)交單。因此 ,付款交單下 ,由于買方付款在前 ,賣方交單在后 ,對(duì)賣方較有利。而承兌交單只要買方承兌后賣方就交單 ,到期后買方再付款 ,因此 ,對(duì)買方較有利。167。2 匯付和托收2023年 1月 25日 156二、托收 () (四 )托收風(fēng)險(xiǎn)的防范，掌握適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度。，以防發(fā)生貨到后不準(zhǔn)進(jìn)口或不能及時(shí)收匯的問題。，以在進(jìn)口人未付款前，萬一貨物在運(yùn)輸途中受損，可向保險(xiǎn)公司索賠。，以免授人以柄，影響收回貨款。5條件出口，應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)，條件出口，應(yīng)投保出口信用險(xiǎn)。案例分析2023年 1月 25日 157我某貿(mào)易發(fā)展進(jìn)出口公司向非洲地區(qū)某貿(mào)易公司出口一批凍野味食品。合同規(guī)定 3月份裝船，付款條件為見票后 30付款。賣方 3月 5日裝船完畢， 3月 8日向托收行辦理 30天托收。 3月 17日買方在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港后，買方提取貨物并售出，但虧損嚴(yán)重。 4月 16日匯票到期時(shí)，買方因此借故提出拒付。我方只好委托我駐外機(jī)構(gòu)直接與買方談判，最終該批貨物折價(jià) 25%，貨款在第二年分四次償還而結(jié)案，我公司損失嚴(yán)重。請(qǐng)問：我方應(yīng)從此事件中吸取什么教訓(xùn)？案例2023年 1月 25日 158本案的問題主要在于托收方式。其特點(diǎn)是買方只要在匯票上簽字承兌，銀行即可在買方不付款的情況下交單給買方，買方就可持有單據(jù)提貨，等匯票到期時(shí)再付款。方式對(duì)賣方而言，無疑存在極大的風(fēng)險(xiǎn)，如果買方資信不好，賣好能否收回貨款就受制于買方，甚至可能 “貨、款兩空 ” 。可見，采有方式付款，一定要調(diào)查買方的資信，在不了解買方資信的情況下不要輕易接受方式結(jié)算。分析167。2 匯付和托收2023年 1月 25日 159二、托收 () (五 )合同中的托收條款例 1：買方憑賣方開具的即期跟單匯票，于第一次見票時(shí)立即付款，付款后交單。 . .167。2 匯付和托收2023年 1月 25日 160二、托收 () (五 )合同中的托收條款例 2：買方對(duì)賣方開具的見票后 **天付款的跟單匯票，于第一次提示時(shí)即承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單。 ** . .案例 1：天津 M出口公司出售一批貨給香港 G公司，價(jià)格條件為香港，付款條件為 D／ P見票 30天付款， M出口公司同意 G公司指定香港港匯豐銀行為代收行， M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向 G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好， G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格迅即下跌， G公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為 M公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。 托收案例分析? 案例 1分析：? M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)?，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許 G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。 我國(guó) A公司向泰國(guó) B公司出口一批貨物，付款方式為 90天。貨物出運(yùn)后，匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過出口地的托收銀行寄抵國(guó)外代收行， B公司進(jìn)行了匯票承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切， B商于是出具了信托收據(jù)向本地代收行借得貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。當(dāng)匯票到期時(shí)， B商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由 A公司直接向 B商索取貨款。此時(shí)距離匯票到期日還有 30天。試分析 A公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性，并提出處理該案的建議。 案例 2 ? 案例 2分析：在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，如果付款日期晚于到貨日期，進(jìn)口商為了抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為進(jìn)口商享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣。另一種做法是代收行對(duì)于資信較好的進(jìn)口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時(shí)再付清貨款，這是代收行自己向進(jìn)口商提供的信用便利，而與出口商無關(guān)。因此，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。但如系出口商指示代收行借單，就是由出口商主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進(jìn)口商，即所謂遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單方式，也就是進(jìn)口商承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如進(jìn)口商到期拒付的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由出口商自己承擔(dān)。因此，使用遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單方式時(shí)出口商必須特別慎重。本案中，代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由 A公司直接向 B商索取貨款的處理意見值得商榷。如銀行擅自放單，則由代收行承擔(dān)責(zé)任；如出口商授權(quán)銀行放單給進(jìn)口商，其后果由其自己承擔(dān)。 案例 3：遠(yuǎn)期付款方式? X月 X日，我國(guó) A公司同南美客商 B公司簽訂合同，由 A公司向 B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是 A′ 銀行，南美代收行是 B′ 銀行，具體付款方式是 90天。但是到了規(guī)定的付款日，對(duì)方毫無付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招?B′ 銀行放單給B公司。于是 A公司在 A′ 銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行 B′ 銀行，因其將 遠(yuǎn)期作為方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請(qǐng)求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。請(qǐng)據(jù)此進(jìn)行分析。? 案例 3分析：國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不主張使用遠(yuǎn)期付款方式，但是沒有把遠(yuǎn)期從《 522》中絕對(duì)排除。倘若使用該方式，根據(jù)《 522》規(guī)則， B′ 銀行必須在見票后 90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給 B公司。故 B′ 銀行在 B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背《 522》規(guī)則。? 但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是一種對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。遠(yuǎn)期本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按遠(yuǎn)期的做法，進(jìn)口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費(fèi)。若進(jìn)口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的遠(yuǎn)期均視作對(duì)待。在此情況下， B′ 銀行在 B公司承兌后放單給 B公司的做法也就順理成章了。? 啟示：在處理跟單托收業(yè)務(wù)時(shí)，原則上我們應(yīng)嚴(yán)格遵守《 522》。托收行在其托收指示中應(yīng)明確表明按《 522》辦理，這樣若遇有當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法與《 522》有抵觸時(shí)，可按《 522》辦理。當(dāng)然我們?cè)诰唧w操作時(shí)，也應(yīng)尊重當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。將來凡貨運(yùn)南美地區(qū)的托收業(yè)務(wù)，我們可采用即期或的付款方式，避免使用遠(yuǎn)期，以免引起不必要的糾紛。倘若非用遠(yuǎn)期不可，則遠(yuǎn)期的掌握應(yīng)該從起運(yùn)地到目的地運(yùn)輸所耗費(fèi)的時(shí)間為準(zhǔn)。案例 4：代收行對(duì)托收指示的態(tài)度167。1995年 11月，荷蘭 A銀行通過國(guó)內(nèi) B銀行向 C公司托收貸款， B銀行收到單據(jù)后，將遠(yuǎn)期匯票提示給付款人承兌。據(jù)付款人稱，出票人已告知，貨物已抵達(dá)香港，必須承兌匯票后，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，遂承兌了匯票。 1996年 1月， B銀行收到已承兌的匯票后，遂對(duì)外發(fā)出承兌電，稱匯票業(yè)經(jīng)付款人承兌，到期我行將按貴行指示付款。167。1996年 5月，匯票到期， B銀行要求付款人（ C公司）付款， C公司稱，由于未完全收到貨物，不同意付款， B銀行就此電告 A銀行，付款人不同意付款。167。幾天后， A銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行：⑴ 承兌交單（匯票期限為出票后 180天）； ⑵ 承兌的匯票由貴行擔(dān)保； ⑶ 如果已承兌的匯票沒有由貴行擔(dān)保，請(qǐng)不要放單。貴行1996年 1月來電通知，客戶已承兌匯票，到期時(shí)，將按我行指示付款。因此，請(qǐng)貴行立即安排付款。167。請(qǐng)分析該案例中 B銀行的行為是否合理？ ? 案例 4分析： B銀行收到 A銀行寄交的托收單據(jù)，必須按托收指示中的指示和國(guó)際商會(huì) 522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》行事，對(duì)不能履行或不愿履行的指示，必須毫無延誤地通知寄單行。國(guó)際商會(huì) 522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》第一條 C款規(guī)定： “ 無論處于何種原因，如果銀行決定不辦理它收到的托收或任何有關(guān)指示，它必須無延誤地以電信或在不可能采用電信方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其他發(fā)出托收指示的一方 ” 。 B銀行收到 A銀行寄交的托收單據(jù)，既沒有執(zhí)行托收指示中的指示，又沒有將不執(zhí)行的決定及時(shí)通知寄單行，這種做法是不對(duì)的。 本節(jié)練習(xí)題? 判斷題：? 的方式。? ，托收方式對(duì)買方更為有利。? ，代收行憑信托收據(jù)借單的情況下，在買方到期不付款時(shí)，由代收行承擔(dān)向委托人按期支付貨款的責(zé)任。? ，所以，托收屬于銀行信用。? 《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，在托收業(yè)務(wù)中，銀行有責(zé)任檢查所收到的單據(jù)是否與委托書所列一致，審核單據(jù)。? 單項(xiàng)選擇題：? 在托收結(jié)算方式下，一旦貨款被買方拒付，在進(jìn)口地承擔(dān)貨物的提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售等責(zé)任的當(dāng)事人是（ ）? ? ? ? 是指（ ）付款交單承兌交單付款交單憑信托收據(jù)借單承兌交單憑信托收據(jù)借單在匯票的使用過程中，使匯票一切債務(wù)終止的環(huán)節(jié)是（?。?。A、提示B、承兌C、背書D、付款屬于順匯方法的支付方式是（?。?。A、匯付B、托收C、信用證D、銀行保函接受匯出行的委托將款項(xiàng)解付給收款人的銀行是（　　　）。A、托收銀行B、匯入行C、代收行D、轉(zhuǎn)遞行屬于銀行信用的國(guó)際貿(mào)易支付方式是（　　?。?。A、匯付B、托收C、信用證D、票匯多項(xiàng)選擇題本票與匯票的區(qū)別在于（　　?。、前者是無條件支付承諾，后者是無條件的支付命令B、前者的票面當(dāng)事人為兩個(gè)，后者則有三個(gè)C、前者在使用過程中無需承兌，后者則有承兌環(huán)節(jié)D、前者的主債務(wù)人不會(huì)變化，后者的主債務(wù)人因承兌而發(fā)生變化采用托收方式時(shí)應(yīng)注意（　　?。?。A、考查進(jìn)口人的資信和經(jīng)營(yíng)作用B、了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管理?xiàng)l件C、了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例D、出品合同爭(zhēng)取采用條件成交，否則應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)進(jìn)口商無需付清貨款就可以得到貨運(yùn)單據(jù)，這種結(jié)算方式是（ ）第三節(jié) 信用證2023年 1月 25日 179某公司與外商就某商品按、即期信用證付款條件達(dá)成一項(xiàng)數(shù)量較大的出口合同，合同規(guī)定 11月裝運(yùn)，但未規(guī)定具體開證日期，后因該商品市場(chǎng)價(jià)格趨降，外商便拖延開證。我方為防止延誤裝運(yùn)期，從 10月中旬起多次電催開證，終于使該商在 11月 16日開來了信用證。但由于該商開證太晚，使我方安排裝運(yùn)發(fā)生了困難，遂要求對(duì)方對(duì)信用證的裝運(yùn)期和議付有效期進(jìn)行修改，分別推遲一個(gè)月。但外商拒不同意， 并以我方不能按時(shí)裝運(yùn)為由單方面宣布解除合同， 我方也就此作罷。請(qǐng)分析我方如此處理是否適當(dāng)，應(yīng)從中吸取哪些教訓(xùn)？ 案例章首引導(dǎo)案例2023年 1月 25日 180處理不恰當(dāng)。吸取的教訓(xùn)有： ⑴ 在合同中未規(guī)定信用證開證日期，不妥。 ⑵ 按慣例即使合同未規(guī)定開證期限，買方也應(yīng)于裝運(yùn)月前開出信用證，買方未及時(shí)開出信用證，我方應(yīng)保留索賠權(quán)。 ⑶ 對(duì)于外商以我方未能按時(shí)裝運(yùn)為由，單方面宣布解除合同，我方不能就此作罷。分析167。3 信用證2023年 1月 25日 181信用證的含義、性質(zhì)和作用1信用證的當(dāng)事人2