【正文】 信用證的受讓人向銀行交單要求付款時(shí)，加拿大皇家銀行拒付，理由之一是 : 據(jù)銀行所知，貨物實(shí)際裝船日期與提單上的裝運(yùn)日期不符，提單是欺詐性的。 ? 美國《統(tǒng)一商法典》第 5－ 109條－欺詐與偽造 ? 當(dāng)各項(xiàng)單據(jù)表面上嚴(yán)格符合信用證條件或條款，但其中某項(xiàng)必要單據(jù)屬于 偽造或帶有實(shí)質(zhì)上 的欺詐性，或者兌付此項(xiàng)提示將為受益人對開證人或申請人進(jìn)行實(shí)質(zhì)性欺詐提供便利時(shí)： ?（ 1）開證人應(yīng)兌付提示，如果提出兌付要求的是（ 1）已善意給付價(jià)值且未得到偽造或?qū)嵸|(zhì)性欺詐通知的指定人；（ 2）已善意履行保兌責(zé)任的保兌人；（ 3）信用證項(xiàng)下已被開證人或指定人承兌的匯票的正當(dāng)持票人；（ 4）開證人或指定人的延期付款義務(wù)的承受人，只要承受人已給付價(jià)值又未得到關(guān)于偽造或?qū)嵸|(zhì)欺詐的通知，而且承受行為又是在開證人或指定人承擔(dān)延期付款義務(wù)之后作出的；及 ?（ 2）在任何其他情況下，開證人只要善意行事，即可兌付或拒付提示。 ? 如果申請人宣稱某項(xiàng)必要單據(jù)屬于偽造或具有實(shí)質(zhì)上的欺詐性，或者兌付提示將為受益人對開證人或申請人進(jìn)行實(shí)質(zhì)性欺詐提供便利，具有充分管轄權(quán)的法院可以暫時(shí)或永久禁止開證兌付某一提示，或者針對受益人或其他人采取其他相類似的補(bǔ)救方法，但以法院查明下述情況為前提： ? （ 1）開證人承擔(dān)的已承兌匯票或延期付款義務(wù)所適用的法律不禁止此種補(bǔ)救方法； ? （ 2）因采取補(bǔ)救方法可給予受到不利影響的受益人、開證人或指定人以充分保護(hù)，使其不致遭受損失； ? （ 3）按照相關(guān)州的法律使某人獲得的補(bǔ)救權(quán)的所有條件已被滿足；以及 ? （ 4）根據(jù)提交給法院的資料，提出偽造或?qū)嵸|(zhì)欺詐理由的申請人勝訴的可能性更大，并且提出兌付要求的人不符合第一款第一項(xiàng)的保護(hù)資格 ? 我國最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定 (法釋 [2023]13號 ) ? 第八條 凡有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐： ? （一）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)； ? （二）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價(jià)值； ? （三）受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實(shí)的基礎(chǔ)交易； ? （四）其他進(jìn)行信用證欺詐的情形。 ? 第九條 開證申請人、開證行或者其他利害關(guān)系人發(fā)現(xiàn)有本規(guī)定第八條的情形，并認(rèn)為將會(huì)給其造成難以彌補(bǔ)的損害時(shí)，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請中止支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。 ? ? 第十條 人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐的，應(yīng)當(dāng)裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，但有下列情形之一的除外： ? （一）開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進(jìn)行了付款； ? （二）開證行或者其指定人、授權(quán)人已對信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地作出了承兌； ? （三）保兌行善意地履行了付款義務(wù)； ? （四）議付行善意地進(jìn)行了議付。 ? 運(yùn)用“欺詐行為例外”原則的局限性 ? 法律上： ?欺詐及其構(gòu)成定義尚不明確； ?觀點(diǎn)不盡一致； ?法院采取謹(jǐn)慎態(tài)度； ? 實(shí)踐中： ?銀行一般不能也不愿輕易拒付； ?法院禁令難以實(shí)施 ? 欺詐行為例外原則不適用買方與開證行之間的關(guān)系以及不適用議付行及正當(dāng)持票人 ?國際商會(huì)銀行委員會(huì)意見：只要證明議付行是正當(dāng)?shù)某制比?，未參與欺詐，在受益人交單前對欺詐不知情，并已合理認(rèn)真的態(tài)度審核單據(jù)，在這種情況下，如果偽造的單據(jù)在表面上完全符合信用證條款，那么，議付行向開證行交單后，即使被證實(shí)單據(jù)是偽造的，議付行仍受 UCP500第 9條的保護(hù) 。 ? 新加坡達(dá)斌公司與海南省木材公司簽訂一份以不可撤銷信用證為付款方式的木材銷售合同 ,在未交貨的情況下 ,串通新加坡泰坦船務(wù)公司取得已裝船清潔提單 ,并依據(jù)該提單及其他偽造單據(jù) ,企圖收取貨款 .廣州海事法院受理了此案后 ,先是裁定準(zhǔn)許海南木材公司的訴訟保全申請 ,凍結(jié)了中國銀行?？诜中虚_具的以達(dá)斌公司為受益人的信用證 ,后于 1990年 9月作出判決 ,宣布銷售合同及提單無效 ,海南木材公司對信用證項(xiàng)下貨款不予支付 . ? 法院忽略了一個(gè)事實(shí) ,即向開證行要求付款的不是受益人 ,而是議付行 善意議付達(dá)斌公司表面上符合信用證規(guī)定的全套單據(jù)的德累斯頓銀行新加坡分行 . ? 1994年，江蘇某銀行開出信用證并已對外承兌匯票，后國內(nèi)開證申請人因貨物質(zhì)量向國內(nèi)仲裁機(jī)構(gòu)提起仲裁，又以受益人隱瞞單據(jù)為由申請法院止付銀行已承兌匯票項(xiàng)下應(yīng)付的貨款 120萬美元。國外受益人遂在倫敦提起訴訟。我國銀行應(yīng)訴并以倫敦法院無管轄權(quán)、銀行付款受國內(nèi)法院止付令約束、受益人可能實(shí)施欺詐為由提出答辯。 ? 1996年倫敦高等法院作出判決認(rèn)為，英國法院對此案有管轄權(quán)；由于單據(jù)在瑞士提交，故此案應(yīng)適用瑞士法而不是中國法；中方不能充分證明受益人實(shí)施欺詐行為；信用證是獨(dú)立于合同的交易；英國法院不受中國法院所簽發(fā)的止付令的約束，判決中方敗訴，應(yīng)全額支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)并承擔(dān)訴訟費(fèi)用。 ? 1998年 2月，武漢海事法院以受益人倒簽提單給開證申請人造成重大經(jīng)濟(jì)損失，開證申請人提出訴前保全申請為由裁定止付開證行農(nóng)業(yè)銀行某市分行開立的金額為 219萬美元的信用證。而該信用證已由法農(nóng)貸東方匯理銀行倫敦分行議付，農(nóng)業(yè)銀行某市分行也已對外承兌。后法農(nóng)貸東方匯理銀行倫敦分行在英國起訴農(nóng)業(yè)銀行，英國高等法院裁決農(nóng)業(yè)銀行敗訴。 五、出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 據(jù)商務(wù)部研究院調(diào)查，我國出口企業(yè)的壞帳率約為 5%，每年損失約 400億美元，損失率是發(fā)達(dá)國家平均水平的 10至 20倍 ? 加強(qiáng)出口貿(mào)易管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，有效規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，更好地推動(dòng)出口貿(mào)易健康發(fā)展 ? 出口信用風(fēng)險(xiǎn) (export credit risk) ? 商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（買方風(fēng)險(xiǎn)） ? 國家風(fēng)險(xiǎn)（政治風(fēng)險(xiǎn)） ? 主要支付方式的風(fēng)險(xiǎn)比較 ? 國家風(fēng)險(xiǎn)（政治風(fēng)險(xiǎn)）：在貿(mào)易過程中，因買方所在國（地區(qū)）或貨款經(jīng)過的第三國的政府行為和訂約雙方不能控制的事件，使賣方可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括禁止或限制匯兌、進(jìn)口管制、沒收、征用、國有化、撤銷進(jìn)口許可證、頒發(fā)延期付款令、戰(zhàn)爭、暴亂或革命等。 ? 商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（買方風(fēng)險(xiǎn)）：在商業(yè)信用付款條件下國外買方或在信用證付款條件下國外開證行或保兌行由于出現(xiàn)信用問題致使賣方發(fā)生收匯損失，包括：買方或開證行破產(chǎn)或者無力償付債務(wù)；買方或開證行拖欠貨款；買方拒絕接受貨物、開證行拒絕接受承兌等。 ? 出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 合同達(dá)成前要有風(fēng)險(xiǎn)意識； ? 在合同履行中繼續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)心債權(quán)回收；如果如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)采取適當(dāng)?shù)膶I(yè)補(bǔ)救措施。 ? 交易前的風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 風(fēng)險(xiǎn)評估 ?信息來源 —自行收集；通過駐外機(jī)構(gòu)；客戶所在國有關(guān)機(jī)構(gòu)；銀行；實(shí)地考察；購買專業(yè)資信機(jī)構(gòu)信息等 ? 風(fēng)險(xiǎn)控制 ?授信額度 ? 一些國際知名企業(yè)，以雄厚的資金實(shí)力和卓越的信譽(yù)，積累和樹立了良好的口碑和品牌，出口商認(rèn)為與這樣的企業(yè)交易風(fēng)險(xiǎn)偏低，具有一定的合理性。這些因素在很多情況下可以作為出口商評估交易風(fēng)險(xiǎn)的重要參考。 ? 品牌、經(jīng)營規(guī)模等指標(biāo)并不能完全反映一個(gè)買家的綜合資信。在對買家背景進(jìn)行考察時(shí)，應(yīng)盡可能詳盡和全面，除品牌、經(jīng)營年限、規(guī)模等情況外，其在國際市場上的聲譽(yù)是否良好、是否有負(fù)面信息等也應(yīng)格外關(guān)注。 警惕買家設(shè)局欺詐 慎用賒銷放賬（ O/A）交易 ? 2023年 4月，國內(nèi)某出口企業(yè) A在一次產(chǎn)品展會(huì)上初識匈牙利公司 B，雙方隨即開始商談合作事宜，幾個(gè)月后敲定合同，由 A向 B出口彩色電視機(jī)，合同總值200余萬美元， O/A賒銷方式交易，放賬期 90天。貨款到期后，雖經(jīng) A多次催討， B也出具了還款安排，但B始終未履行付款承諾。 A隨即委托中國信保進(jìn)行海外追討。 ? 經(jīng)查， B公司法定代表人及其近親屬已于 2023年 1月另行注冊了一家房地產(chǎn)公司，并將 B公司資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)移至該房地產(chǎn)公司名下。根據(jù)法院注冊信息， B公司雖然尚未破產(chǎn)或停業(yè)，但已更名、遷址，更名后的公司名下無任何資產(chǎn)，亦無人員辦公。調(diào)查期間， B曾提出未支付貨款的原因在于 A 存在遲出運(yùn)、短裝及質(zhì)量瑕疵等一系列問題，但始終未提供相關(guān)證據(jù)。此后，某香港網(wǎng)站揭露了 B騙取遠(yuǎn)東多家出口商巨額貨款的情況（后經(jīng)查證， B的確拖欠香港、土耳其等地供應(yīng)商貨款共逾 1000萬美元）。至此，該買家信用問題逐漸展露，種種跡象表明，本案系一起有預(yù)謀的商業(yè)欺詐案。 ? 交易達(dá)成后的風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 出口信用保險(xiǎn) (export credit insurance) ? 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保出口人因政治風(fēng)險(xiǎn)和 /或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)所造成的出口貨款收不到的損失。 ? 出口保理 (factoring) ? 保理商向出口人提供的一項(xiàng)包括對買方資信調(diào)查、百分之百的風(fēng)險(xiǎn)但保、催收應(yīng)收帳款、財(cái)務(wù)管理以及融通資金等綜合性財(cái)務(wù)服務(wù)。 ? 交貨后的風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 有嚴(yán)格的追收逾期帳款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度 ?自己追討； ?委托專業(yè)機(jī)構(gòu)追討 —增加追帳力度；對案件的專業(yè)化處理；節(jié)約成本與費(fèi)用；節(jié)省追討時(shí)間 ?訴諸仲裁或訴訟； ? 一旦獲悉買家惡意拖欠等風(fēng)險(xiǎn)信號，應(yīng)立即采取必要措施，最大限度爭取追討時(shí)間，分秒必爭，盡快找到合理有效的減損措施，以免貽誤追討時(shí)機(jī)，影響追討效果。 ? 向買家追討欠款的同時(shí)，應(yīng)了解買家所在國法律環(huán)境，如相關(guān)法律法規(guī)、訴訟流程以及訴訟效率等情況，為必要時(shí)通過法律途徑向買家主張債權(quán)做好充分準(zhǔn)備。 買方受市場影響延期付款案 ? 2023年底至 2023年初，中國信保公司陸續(xù)接到 5家被保險(xiǎn)人對某巴西買方 F拖欠貨款的通報(bào)，拖欠總金額近 620萬美元。 5家被保險(xiǎn)人分別以 D/A或 OA支付方式， 180240天支付期限出口化工品。對于拖欠的事實(shí)和金額， F予以確認(rèn)，表示由于受當(dāng)?shù)厥袌黾捌渌陀^因素影響，導(dǎo)致公司資金流轉(zhuǎn)困難，無法按期支付貨款。 ? F為巴西國內(nèi)主要農(nóng)藥供應(yīng)商之一， 2023年，在當(dāng)?shù)剞r(nóng)藥企業(yè)中排名第十四。 F也是巴西唯一享有合法資格生產(chǎn)甲胺磷的企業(yè)，而甲胺磷是巴西前兩大農(nóng)產(chǎn)品 —棉花和大豆種植所需的主要?dú)⑾x劑。各被保險(xiǎn)人出口的化工品正是生產(chǎn)甲胺磷所需的中間體 精胺。 ? 公司接到出險(xiǎn)通知后，立即成立了專案追討小組。追討小組成員實(shí)地參觀了 F的工廠，發(fā)現(xiàn)工廠的生產(chǎn)進(jìn)度正常，庫存量保持在合理范圍之內(nèi)，設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)和維護(hù)狀態(tài)良好。追討小組還詳細(xì)聽取了 F對財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況的報(bào)告。根據(jù) F所做的說明及其最新財(cái)務(wù)報(bào)表反映的信息， F出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難并拖欠貨款的主要原因包括： 2023年，巴西南部（大豆、棉花主要產(chǎn)區(qū)）嚴(yán)重干旱，導(dǎo)致產(chǎn)值下降 30%； 2023年巴西貨幣雷亞爾升值近 18%； F的下家，主要是當(dāng)?shù)剞r(nóng)場主，拖欠應(yīng)付農(nóng)藥款； F內(nèi)部經(jīng)營管理出現(xiàn)失誤。 ? 后經(jīng)多輪反復(fù)磋商，追討小組最終與 F就債務(wù)重組的條件達(dá)成了初步意向，并簽署了備忘錄。 2023年 5月，五家被保險(xiǎn)人、 F與信保公司簽署了正式債務(wù)重組協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，除明確還款方式及還款期限外， F還同意提供包括主要生產(chǎn)設(shè)備、相關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)益等抵押；F的擁有者、最大股東 擔(dān)保。 ? 國家風(fēng)險(xiǎn)案例分析 ? 1997年 10月，我某進(jìn)出口公司與印尼某客戶簽訂了金額為 56萬美元的出口合同，支付方式為即期議付信用證。 PT銀行于 10月中旬開出信用證，我方審證無誤后，立即備貨發(fā)運(yùn)，并于 10月下旬向中行交單議付。而 11月 1日印尼政府宣布關(guān)閉 16家銀行，其中包括PT銀行。等 11月初得知該行已被關(guān)閉時(shí)，中行已向該行寄單，且客戶已持有提單?？蛻籼嶝浐?，我方多次去函要求付款，但其聲稱已付款贖單，責(zé)任應(yīng)由銀行承擔(dān)。 ? 某年 4月，我國某進(jìn)出口公司與德國某老客戶簽訂了 1000件定牌羽絨防服出口合同，金額為 10萬美元，支付方式為 40%預(yù)付貨款，其余貨到付款。 4月下旬，客戶電匯 4萬美元，我方立即備貨發(fā)運(yùn)，但貨到后，客戶來電稱防寒服含絨量達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，拒不支付余款。我方以商檢的品質(zhì)檢驗(yàn)證書和客戶交涉，但客戶并不理會(huì)。 ? 某年 10月，某公司與香港某客戶金額為 45萬美元的出口合同，分三批出運(yùn)，支付方式為即期信用證。客戶通過某銀行于 10月中旬開出信用證，我方審證無誤后，即安排第一批貨物出運(yùn)，并向中行交單議付。這時(shí)，該產(chǎn)品的國際市場行情發(fā)生重大變化，價(jià)格急劇下降。當(dāng)中行向開證行寄單后，開證行挑剔單據(jù)，以單證不符為由拒絕付款。我方與客戶多次交涉，并委托銀行向開證行交涉，但一直沒有結(jié)果。 –； 六、《銀行付款責(zé)任統(tǒng)一慣例》 （ Uniform Rules for Bank Payment ObligationsURBPO） ? Bank Payment Obligations(URBPO) ? an irrevocable and independent undertaking of an Obligor Bank to pay or incur a deferred payment obligation and pay at matur