【正文】 權(quán)機(jī)關(guān)征收的任何形式的所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅、房地產(chǎn)稅、關(guān)稅、印花稅、其它任何目標(biāo)公司依法須繳納的稅項(xiàng)、及代員工扣繳的稅項(xiàng)(包括但不限于個(gè)人所得稅，社會(huì)福利及保險(xiǎn)基金及其它費(fèi)用等)，亦包括與納稅有關(guān)的罰款、滯納金及任何其它名目之費(fèi)用或付款；(2) 除已披露者外，財(cái)務(wù)報(bào)表已充分、全面反映目標(biāo)公司截至評(píng)估基準(zhǔn)日所有稅項(xiàng)(包括遞延稅項(xiàng))或已提供詳細(xì)附注，不存在未披露的欠繳情況。 稅務(wù)管理(1) 所有應(yīng)由或應(yīng)該已由目標(biāo)公司為任何稅務(wù)事由而提交的申報(bào)表、計(jì)算及付款已于規(guī)定期間內(nèi)按適當(dāng)基準(zhǔn)進(jìn)行，并且是最近一期、正確無誤的，其中沒有將成為或可能成為稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳稅項(xiàng)或進(jìn)行行政處罰的任何重大爭(zhēng)議事項(xiàng)。所有將向目標(biāo)公司征收或目標(biāo)公司應(yīng)負(fù)責(zé)繳納之稅項(xiàng)在賬目中已經(jīng)充分、全面地反映和記載，并保證有能力支付，未發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或可能成為稅務(wù)局追繳稅項(xiàng)或進(jìn)行行政處罰的重大爭(zhēng)議之事項(xiàng)。除已披露者外，目標(biāo)公司和任何稅務(wù)機(jī)關(guān)之間對(duì)目標(biāo)公司的任何納稅責(zé)任不存在任何爭(zhēng)議；(1) 目標(biāo)公司不會(huì)作出任何行為可損害目標(biāo)公司曾與有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)達(dá)成的有利于目標(biāo)公司的任何安排或協(xié)議；(2) 目標(biāo)公司已遵守所有有關(guān)稅務(wù)法律、規(guī)例、法規(guī)、法令或命令，并依法保存有關(guān)稅務(wù)記錄及文件；(3) 目標(biāo)公司已按照中國(guó)的法律和法規(guī)適當(dāng)、及時(shí)地提交目標(biāo)公司每年的稅務(wù)申報(bào)表，而所有提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表已符合有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求。 若目標(biāo)公司在股權(quán)交割日后被稅務(wù)主管部門追繳稅款的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金即時(shí)補(bǔ)償目標(biāo)公司。 除本協(xié)議另有規(guī)定外，轉(zhuǎn)讓方不應(yīng)有如下的非正常公平交易：(1) 在評(píng)估基準(zhǔn)日至實(shí)際交付日期間，目標(biāo)公司并無出售、同意出售任何資產(chǎn)、提供或同意提供任何服務(wù)或設(shè)施(包括但不限于任何許可協(xié)議的利益)，而出售或提供上述各項(xiàng)的對(duì)價(jià)低于其市值或并非按公平原則決定。目標(biāo)公司也不會(huì)因?yàn)槌鍪刍蛲獬鍪廴魏沃卮筚Y產(chǎn)、提供任何重大服務(wù)或設(shè)施，而給目標(biāo)公司業(yè)務(wù)帶來不良影響；(2) 在評(píng)估基準(zhǔn)日至實(shí)際交付日期間，目標(biāo)公司不存在與任何關(guān)聯(lián)方(包括但不限于轉(zhuǎn)讓方、某集團(tuán)的其他關(guān)聯(lián)方)之間不公平、不合理并給目標(biāo)公司帶來嚴(yán)重不良后果的業(yè)務(wù)或交易。 除目標(biāo)公司已經(jīng)披露的稅項(xiàng)外，轉(zhuǎn)讓方保證，未向受讓方披露或未經(jīng)受讓方事先書面確認(rèn)的、于實(shí)際交付日前新產(chǎn)生的、或已經(jīng)預(yù)見但未披露而引致并且令目標(biāo)公司產(chǎn)生重大損失的目標(biāo)公司其它一切重大稅項(xiàng)(含滯納金和罰款)，無論該等稅項(xiàng)是于實(shí)際交付日之前或之后被實(shí)際征收或繳付，或無論該等稅項(xiàng)于何時(shí)發(fā)現(xiàn)而被有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳，轉(zhuǎn)讓方須以現(xiàn)金方式立即補(bǔ)足目標(biāo)公司實(shí)際支付的該等稅項(xiàng)。4. 財(cái)務(wù) 除已披露者外，轉(zhuǎn)讓方保證，目標(biāo)公司在評(píng)估基準(zhǔn)日后的凈資產(chǎn)值以及其他資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)、效益方面沒有亦不會(huì)有任何可預(yù)見的重大的不利變化。 除已披露者和本協(xié)議另有規(guī)定外，目標(biāo)公司財(cái)務(wù)報(bào)表并無出現(xiàn)重大資本性承擔(dān)，自評(píng)估基準(zhǔn)日至實(shí)際交付日，目標(biāo)公司不會(huì)設(shè)立或同意產(chǎn)生任何重大資本開支或承擔(dān)，亦無出售任何重大資產(chǎn)或任何有關(guān)股權(quán)。自本協(xié)議簽訂日至實(shí)際交付日，目標(biāo)公司產(chǎn)生重大的資本性開支或承擔(dān)前，須事先書面通知受讓方、與受讓方盡力協(xié)商達(dá)成共識(shí)并取得受讓方書面同意。 自目標(biāo)公司成立之日起，目標(biāo)公司無尚未支付的任何其它股息，或派發(fā)任何其它被視為以現(xiàn)金或?qū)嵨镒鞒龅姆旨t、利潤(rùn)分配或分派。 貸款(1) 目標(biāo)公司并無在評(píng)估基準(zhǔn)日之前或之后收到任何非經(jīng)營(yíng)性債務(wù)之債權(quán)人的通知，要求強(qiáng)制性地處置該等債權(quán)人持有的任何目標(biāo)公司資產(chǎn)；亦無任何情況可導(dǎo)致上述通知的發(fā)出；(2) 目標(biāo)公司并無設(shè)定任何有關(guān)或影響其業(yè)務(wù)、物業(yè)或資產(chǎn)的按揭、抵押、留置權(quán)或其它方式的抵押、股權(quán)或債權(quán)，或其它可導(dǎo)致前述事件發(fā)生的任何協(xié)議、安排或承諾；(3) 本協(xié)議簽署日前，目標(biāo)公司不存在任何形式的貸款；(4) 直至實(shí)際交付日，目標(biāo)公司不存在任何未償還的信貸、透支、借貸或其它財(cái)務(wù)融資。5. 業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)(1) 目標(biāo)公司無論何時(shí)均在各方面根據(jù)適用的中國(guó)法律經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，無重大違反任何適用法律的行為；(2) 目標(biāo)公司已獲取與其經(jīng)營(yíng)、管理現(xiàn)有業(yè)務(wù)相關(guān)之一切執(zhí)照、批復(fù)、許可證等；(3) 目標(biāo)公司并無授權(quán)給任何第三方的行為。 目標(biāo)公司不存在任何合伙，亦在任何其他實(shí)體中無任何其他成員性權(quán)利；目標(biāo)公司不存在可能給目標(biāo)公司造成不利影響的分享傭金或其它合作、合伙或投資性的收益之任何協(xié)議或安排之一方。 爭(zhēng)議糾紛(1) 目標(biāo)公司不存在任何有爭(zhēng)議性的索償、爭(zhēng)議、訴訟、仲裁或行政處罰事項(xiàng)。如因目標(biāo)公司涉及任何原因及結(jié)果均發(fā)生于實(shí)際交付日前，或原因發(fā)生于實(shí)際交付日前而結(jié)果發(fā)生于實(shí)際交付日后之有爭(zhēng)議性索償、爭(zhēng)議、訴訟、仲裁或行政處罰事項(xiàng)(但已披露者除外)，而使目標(biāo)公司因此遭受損失，其結(jié)果全部由轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)。如目標(biāo)公司及／或受讓方因此遭受損失，轉(zhuǎn)讓方須立即向目標(biāo)公司及／或受讓方予以補(bǔ)足；(1) 目標(biāo)公司或其任何資產(chǎn)不存在任何懸而未決或就轉(zhuǎn)讓方所知潛在的重大訴訟、仲裁、行政程序或政府調(diào)查，也沒有任何債權(quán)人或政府機(jī)構(gòu)采取或威脅采取任何將導(dǎo)致目標(biāo)公司清算、破產(chǎn)或解散的程序或其它步驟，也無任何政府或其它機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)公司提出現(xiàn)時(shí)仍未解除或終止的有關(guān)違法行為之調(diào)查；(2) 轉(zhuǎn)讓方及目標(biāo)公司并無涉及可能對(duì)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的任何正在進(jìn)行或者潛在的訴訟、仲裁、行政程序或任何其它法律程序。如不屬實(shí)而導(dǎo)致受讓方及／或目標(biāo)公司的損失，由轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)一切責(zé)任及轉(zhuǎn)讓方應(yīng)立即以現(xiàn)金方式向受讓方及／或目標(biāo)公司補(bǔ)償全部損失。 無違約之事項(xiàng)(1) 目標(biāo)公司不存在作為任何協(xié)議或協(xié)議之一方或身受任何其它義務(wù)或限制之約束而違約；(2) 目標(biāo)公司不存在因任何陳述、保證、賠償(無論明示或顯示)或任何事項(xiàng)而可能會(huì)導(dǎo)致其須承擔(dān)責(zé)任的情形；(3) 目標(biāo)公司現(xiàn)有的任何協(xié)議、票據(jù)或安排，均不存在面臨由于任何賠償引致的違約之威脅或索償或負(fù)債之威脅或索償。 環(huán)保(1) 目標(biāo)公司已遵守所有適用的中國(guó)環(huán)保法規(guī)。目標(biāo)公司在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，從未因遺撒或排放任何化學(xué)或工業(yè)廢棄物而在其占地和現(xiàn)有建筑物及其附近地區(qū)的地面或地下造成須由目標(biāo)公司承擔(dān)補(bǔ)救或清潔責(zé)任的實(shí)際或潛在的嚴(yán)重環(huán)境污染；(2) 目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中從未發(fā)生或存在可能妨礙或阻止目標(biāo)公司全面遵守中國(guó)環(huán)境保護(hù)法的嚴(yán)重或重大事件或狀況，或者因不遵守中國(guó)環(huán)保法或政府環(huán)保機(jī)構(gòu)的任何要求而使或可能使目標(biāo)公司承擔(dān)任何法律責(zé)任的事件或狀況；(3) 目標(biāo)公司現(xiàn)在所處的地塊四至之內(nèi)不存在足以影響到人身健康或產(chǎn)品質(zhì)量的重大環(huán)境污染問題。6. 勞動(dòng)人事 員工(1) 對(duì)于目標(biāo)公司現(xiàn)有和以前的每位員工，目標(biāo)公司在所有重大方面均已遵守與其雇傭、勞動(dòng)關(guān)系發(fā)生、持續(xù)及終止、工資和福利有關(guān)的所有適用的中國(guó)法律和勞動(dòng)合同；目標(biāo)公司從未惡意拖欠根據(jù)適用中國(guó)法律應(yīng)為其員工和退休員工撥付的社會(huì)養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和住房公積金及其它法定福利費(fèi)用；(2) 轉(zhuǎn)讓方保證，目標(biāo)公司與員工（包括已解除勞動(dòng)關(guān)系的員工）之間不存在任何的索償、糾紛，亦不存在發(fā)生任何索償、糾紛的潛在風(fēng)險(xiǎn)。倘若發(fā)生任何此類索償、糾紛或其它爭(zhēng)議，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓方自擔(dān)費(fèi)用負(fù)責(zé)處理。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)向受讓方披露在本協(xié)議簽署日至實(shí)際交付日期間員工（包括已解除勞動(dòng)關(guān)系的員工）與目標(biāo)公司之間的任何索償、糾紛；(1) 本協(xié)議簽署日至實(shí)際交付日期間，目標(biāo)公司員工的基本分配制度(報(bào)酬或薪金或其它福利)不會(huì)發(fā)生重大變化，如目標(biāo)公司基本分配制度(報(bào)酬或薪金或其它福利)發(fā)生或意圖發(fā)生重大變化、目標(biāo)公司與任何工會(huì)或員工代表之間訂立或意圖訂立任何可能對(duì)目標(biāo)公司員工工資及福利造成重大變化或影響之協(xié)議或其它安排(不論是否有法律約束力)，須事先書面通知受讓方、與受讓方盡力協(xié)商達(dá)成共識(shí)并取得受讓方書面同意；(2) 目標(biāo)公司不存在任何員工或第三者向目標(biāo)公司提出任何有關(guān)意外事故或人身傷害索償且造成目標(biāo)公司不利影響的情況。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露在本協(xié)議簽署日至實(shí)際交付日期間目標(biāo)公司員工或第三者向目標(biāo)公司提出之任何意外事故或人身傷害的索償；(3) 目標(biāo)公司或其員工在雇用期間概無觸犯任何刑事罪行或嚴(yán)重違反合同或法定義務(wù)或任何侵權(quán)或其它不法行為，以致嚴(yán)重影響目標(biāo)公司的合法利益。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本協(xié)議簽署日至實(shí)際交付日間目標(biāo)公司或其在雇用期間的員工觸犯的任何嚴(yán)重影響目標(biāo)公司利益的刑事罪行，或任何嚴(yán)重違反合同或法定義務(wù)、侵權(quán)或其它不法的行為。 除已披露者及已披露的銷售提成外，目標(biāo)公司并無規(guī)定任何員工有權(quán)享有按目標(biāo)公司營(yíng)業(yè)額或利潤(rùn)計(jì)算的傭金或任何其它形式的報(bào)酬。 自評(píng)估基準(zhǔn)日至實(shí)際交付日，目標(biāo)公司的任何高級(jí)管理人員的報(bào)酬或薪金或其它福利概無任何不合理的重大變動(dòng)，也無提高目標(biāo)公司高級(jí)管理人員的報(bào)酬或薪金或其它福利的計(jì)劃。7. 資產(chǎn)(1) 除披露者外，在實(shí)際交付日，根據(jù)附件二“留存資產(chǎn)清單”屬于目標(biāo)公司擁有的資產(chǎn)，均由目標(biāo)公司依法實(shí)際享有合法、有效和完整的所有權(quán)、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)、有效土地使用權(quán)及房屋所有權(quán)；(2) 目標(biāo)公司資產(chǎn)均未向任何第三方設(shè)置任何形式的保證、抵押、質(zhì)押、留置和／或任何其它債權(quán)和／或第三方請(qǐng)求權(quán)(但已披露或已獲得受讓方書面同意者除外)，也沒有受其它任何合約、條例或其它限制的影響，以致目標(biāo)公司資產(chǎn)的價(jià)值因而受到重大不良影響，或使目標(biāo)公司使用或發(fā)展任何目標(biāo)公司資產(chǎn)的能力因而受到不利的限制或影響；(3) 目標(biāo)公司全部機(jī)械、設(shè)備和工具為目標(biāo)公司合法擁有，盡轉(zhuǎn)讓方所知，除已披露者外，該等機(jī)械、設(shè)備和工具狀態(tài)性能良好及均已獲適當(dāng)?shù)木S修、保養(yǎng)；(4) 自本協(xié)議簽訂日起至實(shí)際交付日期間，目標(biāo)公司的任何重大商業(yè)計(jì)劃、出售或收購任何重大資產(chǎn)、或接受或同意接受任何新增服務(wù)，均須事先書面通知受讓方，并取得受讓方的書面同意；(5) 自本協(xié)議簽訂日起，目標(biāo)公司資產(chǎn)及債務(wù)的范圍、數(shù)量、價(jià)值、狀況等出現(xiàn)或預(yù)期可能將出現(xiàn)重大變化時(shí)，轉(zhuǎn)讓方有責(zé)任及時(shí)向受讓方書面通報(bào)變化的內(nèi)容及對(duì)各方面的影響作出評(píng)估。8. 資料(1) 轉(zhuǎn)讓方向受讓方提供之有關(guān)目標(biāo)公司的法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面資料、文件、信息、數(shù)字在提供時(shí)及現(xiàn)時(shí)在所有方面均為真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合法、有效，并無任何隱瞞或虛假之處。若因故意隱瞞及/或資料失實(shí)而致目標(biāo)公司和/或受讓方蒙受損失的，轉(zhuǎn)讓方負(fù)責(zé)一切相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并賠償目標(biāo)公司和/或受讓方遭受的一切損失；(2) 轉(zhuǎn)讓方所提供的目標(biāo)公司現(xiàn)有員工的福利、保險(xiǎn)待遇，及每年費(fèi)用支出種類及總金額，已全面、準(zhǔn)確反映了本協(xié)議簽訂時(shí)目標(biāo)公司現(xiàn)有員工的福利、保險(xiǎn)待遇，及每年費(fèi)用支出種類及總金額的基本情況，其內(nèi)容均為真實(shí)、正確及無誤導(dǎo)。9. 土地和房產(chǎn)(1) 除已披露的未取得房地產(chǎn)權(quán)證的目標(biāo)公司三期庫房工程（平方米）以及 路 號(hào)第幢超建的平方米外，目標(biāo)公司已就其擁有之其它全部土地使用權(quán)和房產(chǎn)所有權(quán)取得了有關(guān)國(guó)土管理部門和房產(chǎn)管理部門頒發(fā)的以目標(biāo)公司為權(quán)利人的《房地產(chǎn)權(quán)證》；(2) 除已披露者外，目標(biāo)公司并未就其擁有之土地使用權(quán)和房產(chǎn)所有權(quán)設(shè)立任何形式的保證、抵押、質(zhì)押、留置或其它第三方權(quán)利；(3) 除已經(jīng)披露者外，目標(biāo)公司已繳清其擁有之土地使用權(quán)的土地出讓金和房產(chǎn)所有權(quán)的對(duì)價(jià)、過戶費(fèi)用及相關(guān)稅項(xiàng)(或已按規(guī)定及批復(fù)享受減免優(yōu)惠)。迄今為止，無須再向政府有關(guān)部門及／或任何其它第三方者就土地使用權(quán)和房產(chǎn)所有權(quán)繳納任何費(fèi)用；(4) 轉(zhuǎn)讓方保證目標(biāo)公司的土地使用符合政府要求，并未接到任何部門發(fā)出的命令、指令或其它信息要求改變土地用途或改變規(guī)劃用途，或者增加、擴(kuò)大、改變?nèi)魏卧O(shè)施以達(dá)到規(guī)范要求。10. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)迄今為止，目標(biāo)公司不存在侵犯任何第三方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)；亦沒有任何第三方提出或威脅提出索賠，指控目標(biāo)公司侵犯其知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)δ繕?biāo)公司使用任何知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)利提出爭(zhēng)議事項(xiàng)。11. 陳述、聲明、承諾和保證轉(zhuǎn)讓方確保其在本附件中所作的所有陳述、聲明、承諾和保證均是完整、正確、真實(shí)的。若因轉(zhuǎn)讓方違反其陳述、聲明、承諾和保證而給受讓方和/或目標(biāo)公司造成損失的，受讓方有權(quán)以自己的名義向轉(zhuǎn)讓方主張?jiān)摰葥p失賠償。第 24 頁 共 24 頁