如何加強(qiáng)基層中央銀行集中核算內(nèi)控制度(doc5頁)-資料下載頁
2025-08-16 15:05本頁面
【正文】 防范。明確以體制牽制、人員牽制為核心的崗位權(quán)限，完善崗位責(zé)任分離和相互制約制度，充分調(diào)動(dòng)支付結(jié)算（會(huì)計(jì)）部門和核算部門開展內(nèi)控制度建設(shè)的積極性，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)作為dddtt本部門各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的第一責(zé)任人，將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范措施逐一落實(shí)到責(zé)任人，使本部門人人有責(zé)任，個(gè)個(gè)有壓力，并定期開展風(fēng)險(xiǎn)排查工作，將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài) .ddd Tt. 。二要各負(fù)其責(zé)抓落實(shí)。支付結(jié)算（會(huì)計(jì)）部門要切實(shí)擔(dān)負(fù)起對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的輔導(dǎo)督查職責(zé)，各級(jí)核算部門要做好制度的貫徹落實(shí)，事后監(jiān)督部門要發(fā)揮好監(jiān)督作用，使其做到各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互協(xié)調(diào)、相互制約、相互控制。三要重點(diǎn)防范抓關(guān)鍵。管理工作人員要多總結(jié)、多思考、多分析、多研究，從更高角度審視全局各項(xiàng)工作，達(dá)到服務(wù)、推動(dòng)的根本目的。檢查輔導(dǎo)人員要積極主動(dòng)發(fā)揮會(huì)計(jì)核算監(jiān)督作用，做到：“緊貼中心，主動(dòng)融合，全面統(tǒng)籌，積極聯(lián)合，突出重點(diǎn)，滲透結(jié)合，理順關(guān)系，耐心磨合”，當(dāng)前要以會(huì)計(jì)核算內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)為防范關(guān)鍵，突出對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的檢查輔導(dǎo)力度。在檢查輔導(dǎo)中，既要堅(jiān)持做到嚴(yán)格到位有深度，又要注重揭示和發(fā)現(xiàn)被檢查輔導(dǎo)對(duì)象在內(nèi)部控制和管理上的漏洞與缺陷，重點(diǎn)看有無管理上的疏漏、內(nèi)控制度是否健全；內(nèi)控制度落實(shí)是否到位，看有無工作上的失誤；檢查操作程序是否合規(guī)，求突破，對(duì)重大問題要堅(jiān)持原則有力度，做到不夸大一個(gè)問題，也決不縮小一個(gè)問題。四要實(shí)行檢查責(zé)任追究制度。檢查人員要按照8ttt8table檢查的內(nèi)容和要求 dDdtt，認(rèn)真開展檢查工作，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)如實(shí)反映、及時(shí)報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)和弄虛作假或?qū)η耙淮螜z查應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問題而未檢查出的有關(guān)人員，應(yīng)實(shí)行檢查責(zé)任追究制
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