【正文】 防火防爆（1）遵守《石油化工企業(yè)設計防火規(guī)范》（GB5016092）與《爆炸和火災危險環(huán)境電力裝置設計規(guī)范》（GB5005892）。 （2）設備設計嚴格執(zhí)行壓力容器設計規(guī)范，對常壓的設備均設置安全閥，防止發(fā)生事故。（3） 項目設置了可燃氣體報警儀，以有效防止事故的發(fā)生和便于及時撲救。（4）裝置內(nèi)的設備、管道都設有防雷及防靜電接地措施。（1） 項目的工藝生產(chǎn)全過程均為密閉系統(tǒng)，加熱爐煙囪高空排放，排放高度20m以上。（2）配備操作人員專用的安全防護用品及器具。噪聲控制項目機泵選用YB型低噪聲防爆電機，開停工加熱爐吹掃放空管線加消音器。以上措施實施后室外噪音85dBA以下。4. 防燙措施對于人體可能接觸的介質(zhì)溫度高于60℃的管道、設備均采用隔熱防燙措施。5. 衛(wèi)生措施原重油項目已按有關規(guī)范要求設置了更衣室、休息室、廁所等，為操作人員配備安全帽、工作服、工作鞋等個人衛(wèi)生用具。可以滿足職工衛(wèi)生要求。本項目與消防站之間的距離符合規(guī)定要求，兩者之間有電話聯(lián)系。各裝置四周有專用有消防水系統(tǒng)和消防環(huán)形通道。工序區(qū)內(nèi)設有滅火蒸汽接頭以及相應數(shù)量的滅火器。十、 組織機構(gòu)（一）組織機構(gòu)與人力資源配置本項目為本溪滿族自治縣順達再生資源加工廠分支機構(gòu)，根據(jù)該生產(chǎn)經(jīng)營特點下設催化裂解車間、洗油車間、設備檢修車間、原料及產(chǎn)品儲運車間，全廠定員33人。1．生產(chǎn)作業(yè)班次根據(jù)生產(chǎn)特點，作業(yè)班次如下：（1）催化裂解車間采用二班運轉(zhuǎn)，洗油水車間為日班制。（2）運輸、維修、供水供電等采用日班制。（3）操作時間，年操作日為250天。每班工作8小時。2．職工工資福利，按每人每年平均32120元計。3．員工來源及招聘方案：80%由本廠調(diào)配，其余20%由社會和大中專畢業(yè)生中錄用。十一、項目實施進度（一） 建設工期本項目建設工期4個月（2010年9月—2010年12月）（二） 項目實施進度安排2010年6月至2010年8月：完成項目的前期工作，包括可行性研究報告編制、評估及審批、初設及施工圖設計等。2010年9月至2010年12月完成工程招標、施工及竣工驗收。十二、投資估算（一）建設投資估算 (1)中石化《石油化工項目可行性研究投資估算編制辦法》 (2)2000年中石化《石油化工安裝工程概算指標》及配套費用定額。(3)國家發(fā)展計劃委員會、建設部2002年《工程勘察設計收費標準》。(4)國家計委《建設項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定》。(5)建設部《關于發(fā)布工程建設監(jiān)理費有關規(guī)定的通知》。(6)中石化《石油化工工程建設費用定額》。建設投資估算范圍104t/a廢塑料廢橡膠廢機油提取柴油裝置，撮裝置區(qū)的工藝設備、自控、電氣、土建、給排水、總圖運輸?shù)燃霸?、成品罐區(qū)和全廠配套工程。評價中，設計費、可研報告編制費、非標設備設計費作為無形資產(chǎn)，建設單位管理費、工程監(jiān)理費、生產(chǎn)準備費作為其他資產(chǎn)，其他為固定資產(chǎn)。工程費用編制采用工程量法進行估算，即分別由各專業(yè)提供的設備型號、規(guī)格、材質(zhì)和數(shù)量（重量）等內(nèi)容的設備清單和主要工程量，按現(xiàn)行的設備材料價格和估算指標進行估算。建設投資估算額1815萬元。其中建筑工程費用 342萬元，設備購置費用1321，安裝工程費用75萬元，其他費用77萬元。（詳見附表1 投資估算表） （二）總投資及資金籌措總投資（1）流動資金估算根據(jù)建設單位其他裝置生產(chǎn)實際情況，流動資金估算額375萬元。（詳見表3 流動資金估算表）（2）建設期利息本項目建設投資1815萬元，企業(yè)自籌1515萬元，銀行貸款300萬元，貸款利率按利率12%，建設期一年。經(jīng)計算，建設期貸款利息為18萬元。（詳見表2 建設期利息估算表）（3）總投資本項目的總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金三部分?？偼顿Y2208萬元。其中建設投資1815萬元，建設期利息18萬元，流動資金375萬元。資金來源本項目資金總籌資額為2208萬元，86%用可作為的現(xiàn)金權(quán)益資本 ，14%銀行貸款作為債務資金。（詳見附表4 項目總投資使用計劃與資金籌措表）貸款償還貸款償還方式按項目最大償還能力償還銀行貸款。固定資產(chǎn)折舊費及可供分配利潤的100%用于貸款償還。貸款償還期3年。（詳見附表12 借款還本付息計劃表）十三、財務評價（一）財務評價范圍該項目財務評價依據(jù)中石化2005年《中國石油化工項目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)與數(shù)據(jù)》以及國家、當?shù)氐亩愂照叩扔嘘P文件和規(guī)定。計算參數(shù)及數(shù)據(jù)的選取來自：工藝專業(yè)提供的原材料、輔助材料、燃料及動力消耗量和產(chǎn)品產(chǎn)量；原材料、輔助材料、公用工程消耗及產(chǎn)品價格由建設單位提供。該工程的項目財務評價分析是在完成初步的價格分析、工藝技術(shù)方案選擇等研究的基礎上，對項目投入產(chǎn)出的各種經(jīng)濟因素進行初步調(diào)查、研究、預測、計算及論證，計算各項綜合經(jīng)濟效益指標。（二）總成本費用估算序號項目名稱單位消耗量單價（元）金額（萬元）1 廢舊塑料噸300013003902廢舊橡膠噸300012003603廢機油噸6000400024004催化劑噸143000　合計　　　3154序號項目名稱單位消耗量單價（元）金額（萬元）1原煤噸3701000372電力萬KWh2 　合計　　　39 ：本項目需定員34人，每年按人均25300元計算工資及福利費，合計83萬元。：折舊費按直線法計算，殘值率為5%，建筑物平均折舊年限按20年計取，設備平均折舊年限按10年計取。年折舊額149萬元。：按無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的5年計取，年提取攤銷費用15萬元。：按固定資產(chǎn)的5%計取，年修理費87萬元。：按營業(yè)收入的2%計算，合計85萬元。（上述費用的詳見附表6總成本估算表）（三）營業(yè)收入及稅金估算（100%負荷）序號產(chǎn)品名稱單位年銷量單價（元）金額（萬元）1柴油噸795053504253 2瀝青噸74040030 3廢鋼絲噸140210029 　合計　　　4312 以上價格均為不含稅價格。經(jīng)計算，正常年份銷售收入為4312萬元。柴油增值稅稅率為17%，柴油消費稅每噸為940元，城建稅按流轉(zhuǎn)稅的5%、教育費附加按流轉(zhuǎn)稅的3%計取。經(jīng)計算，年均稅及附加為266萬元。（詳見表5 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表）（四）利潤估算本項目按25%的稅率計征所得稅，法定盈余公積金按稅后利潤的10%計提。經(jīng)計算，年均利潤總額為412萬元、所得稅為103萬元、稅后利潤為309萬元。（詳見附表9 利潤與利潤分配表）（五）財務分析本項目建設期1年，生產(chǎn)期為11年，生產(chǎn)負荷均按100%考慮，基準收益率為12%，經(jīng)計算，所得稅后財務內(nèi)部收益率為20%，財務凈現(xiàn)值為742萬元，（含建設期1年）；稅前財務內(nèi)部收益率為26%，財務凈現(xiàn)值為1282萬元，（含建設期1年）。（詳見附表7 項目投資現(xiàn)金流量表）（六）盈虧平衡分析以第四年為例，計算盈虧平衡點BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定成本/（銷售收入年可變成本稅金及附加）100%=53%即該裝置生產(chǎn)運行達到設計規(guī)模53%，企業(yè)就能保本。（七）敏感性分析為了考察項目的抗風險能力，對部分影響項目經(jīng)濟可行性的因素進行敏感性分析，假定這些因素均變化177。5%，計算結(jié)果表明本項目對產(chǎn)品價格下降最為敏感，次敏感因素是原材料價格上漲，最不敏感因素是項目建設投資負荷。本項目在最不利的條件下，其財務內(nèi)部收益率低大于基準收益率。敏感度分析表變化因素變化率10%5%05%10%建設投資29%27%26%24%23%營業(yè)收入2%10%26%30%39%經(jīng)營成本39%30%26%10%2%（八）財務評價結(jié)論通過財務評價計算及以上分析，可得出如下結(jié)論：（1）若本項目得以實施，需建設投資1815萬元。（2）在上述條件下，企業(yè)年均可獲4312萬元的銷售收入和412萬元的利潤總額，(基準值6年)，財務內(nèi)部收益率為20%(基準值12%)，財務凈現(xiàn)值為742萬元，各項指標好于行業(yè)標準。所以，本項目的建設在經(jīng)濟上是可行的。39