【正文】 投資選擇。投資方可享有哪些監(jiān)督和管理權(quán)力？投資方和管理者享有一樣的權(quán)力，遵守合同的要求，享有監(jiān)督的權(quán)力和管理店面的權(quán)力，按比例分紅。如果公司沒有實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目發(fā)展計劃，公司與管理層向投資方依據(jù)合同，償還本金和相應(yīng)賠償金。投資方如果不想投資，按合同要求，到期退出，如中途退出，投資方需支付違約金。在與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的稅種和稅率方面，公司享受政府的補(bǔ)貼，未來可能的市場準(zhǔn)入、減免稅等方面的優(yōu)惠政策。特別提醒：為降低投資風(fēng)險，降低融資的難度，后期自籌資金部分的投資者與公司作為借貸關(guān)系，不充當(dāng)公司股東，不涉及公司的管理，但是擁有公司經(jīng)營的監(jiān)督權(quán)。但是隨著公司的發(fā)展，他們可以選擇將資金轉(zhuǎn)為公司股份的形式，但占股比例不超過20%第九部分 財務(wù)計劃產(chǎn)品形成規(guī)模銷售時，毛利潤率為 80 %，純利潤率為 50 %請?zhí)峁何磥?—5年的項(xiàng)目盈虧平衡表、項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表、項(xiàng)目損益表、項(xiàng)目現(xiàn)金流量表、項(xiàng)目銷售計劃表、項(xiàng)目產(chǎn)品成本表；（第一年每個月計算現(xiàn)金流量，共12個月，第二年每季度計算現(xiàn)金流量，共四個季度，第三、四、五年每年計算現(xiàn)金流量，共三年）91第一年到第五年的財務(wù)數(shù)據(jù)作為一個新公司，“再度空間”公司沒有歷史數(shù)據(jù)可做參考，因此，我們根據(jù)相關(guān)行業(yè)的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行假設(shè)。911 銷售額預(yù)測 表10 2012年到2016年銷售額預(yù)測表 單位：千元項(xiàng)目2012年2013年2014年20015年2016年銷售額服務(wù)2103194678541786產(chǎn)品70912126181150合計28041067914722936圖9 2012年到2016年銷售額增長圖 912 稅率及優(yōu)惠政策：我公司屬服務(wù)性行業(yè)，根據(jù)稅法規(guī)定，稅率為5%。：國家為鼓勵大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，對于大學(xué)生創(chuàng)業(yè)給予三年免所得稅的優(yōu)惠政策。另外，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)就業(yè)再就業(yè)工作的通知》（國發(fā)[2005]36號）和《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于引導(dǎo)和鼓勵高校畢業(yè)生面向基層就業(yè)的意見》（中辦發(fā)[2005]18號）的有關(guān)規(guī)定，高校畢業(yè)生從事個體經(jīng)營的 ，且在 工商部門注冊登記日期在其畢業(yè)后兩年以內(nèi)的，自其在工商部門登記注冊之日起三年內(nèi)免交有關(guān)登記類、證照類和管理類收費(fèi)。從事個體經(jīng)營的下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生免交的收費(fèi)項(xiàng)目具體包括：工商部門收取的個體工商戶注冊登記費(fèi)（包括開業(yè)登記、變更登記、補(bǔ)換營業(yè)執(zhí)照及營業(yè)執(zhí)照副本）、個體工商戶管理費(fèi)、集貿(mào)市場管理費(fèi)、經(jīng)濟(jì)合同鑒證費(fèi)、經(jīng)濟(jì)合同示范文本工本費(fèi)；稅務(wù)部門收取的稅務(wù)登記證工本費(fèi)；衛(wèi)生部門收取的行政執(zhí)法衛(wèi)生監(jiān)測費(fèi)、衛(wèi)生質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)、預(yù)防性體檢費(fèi)、衛(wèi)生許可證工本費(fèi)；民政部門收取的民辦非企業(yè)單位登記費(fèi)（含證書費(fèi)）；勞動保障部門收取的勞動合同鑒證費(fèi)、職業(yè)資格證書工本費(fèi)；國務(wù)院以及財政部、國家發(fā)改委批準(zhǔn)設(shè)立的涉及個體經(jīng)營的其它登記類、證照類和管理類收費(fèi)項(xiàng)目；各省、自治區(qū)、直轄市人民政府及其財政、價格主管部門按照管理權(quán)限批準(zhǔn)設(shè)立的涉及個體經(jīng)營的登記類、證照類和管理類收費(fèi)項(xiàng)目。913 損益表我們公司將于第一年開始盈利，并將在一年半內(nèi)收回投資。經(jīng)營過程中我公司第一年的主營業(yè)務(wù)將達(dá)到28萬元，減去成本與各項(xiàng)費(fèi)用凈利潤將達(dá)到12萬元?？梢姼鶕?jù)預(yù)期公司第一年經(jīng)營狀況非常好，從利潤表也可以看出在今后四年公司的業(yè)務(wù)收入及利潤將穩(wěn)步增長。表11 預(yù)計損益表 2012年——2016年 單位：千元項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年一、主營業(yè)務(wù)收入28041067914722936減：主營業(yè)務(wù)成本5871108236477二、主營業(yè)務(wù)利潤22233957112362459加：其他業(yè)務(wù)利潤10172657123減：營業(yè)費(fèi)用其中：廣告費(fèi)用6067132管理費(fèi)用112300313三、利潤總額減：所得稅000四、凈利潤 所得稅率為5% 復(fù)核:熊啟紅 制表人:向陽 公司法定盈余公積金及法定公益金都按10%的比例提取。前兩年按利潤的50%向投資者分紅，后三年由于公司預(yù)備積累資金以擴(kuò)展業(yè)務(wù)，以30%的比例向投資者分紅。從表中可看出投資者在第二年可收回投資并有一定收益，且后三年將有更大的收益。 表12 預(yù)期利潤分配表2012年——2016年 單位：千元項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年一、凈利潤加:年初未分配利潤0二、可供分配利潤減:提取法定盈余公積198提取法定公益金198三、可供投資者分配利潤533減：應(yīng)付利潤四、未分配利潤復(fù)核:熊啟紅 制表人:向陽914 現(xiàn)金流量表由于我們的經(jīng)營穩(wěn)定且盈利，故只需一期風(fēng)險資金即可滿足公司正常運(yùn)做，我們每年會帶來較大的現(xiàn)金凈流量。由此可以看出我們的企業(yè)是一個不可多得的項(xiàng)目。表12 預(yù)期現(xiàn)金流量表2012年——2016年 單位：千元 項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金21540666511542497收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金10172657123現(xiàn)金流入小計22542369112112620購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5871108236477支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金203257支付的各項(xiàng)稅費(fèi)000現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期財產(chǎn)所支付的現(xiàn)金70204060100現(xiàn)金流出小計70204060100投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額70204060100三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金1400000現(xiàn)金流入小計1400000分配股利、利潤和償還利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額復(fù)核:熊啟紅 制表人:向陽 915資產(chǎn)負(fù)債表公司初期將投入6萬元購買一些必要的設(shè)備如電腦及辦公設(shè)備，且在隨后的幾年中也將陸續(xù)更新和添加一些設(shè)備。 表13 資產(chǎn)負(fù)債表 2012年——2016年 單位：千元項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年資產(chǎn):流動資產(chǎn):1516貨幣資金應(yīng)收賬款固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原值7090130190290減:累計折舊711152943固定資產(chǎn)凈額6379115161257資產(chǎn)合計:負(fù)債及所有者權(quán)益:應(yīng)付賬款17426095115預(yù)收賬款30386778153負(fù)債合計:4780127173268所有者權(quán)益:實(shí)收資本:140140140140140盈余公積:396其中:公積金198法定公益金198未分配利潤所有者權(quán)益合計:負(fù)債及所有者權(quán)益合計:復(fù)核:熊啟紅 制表人:向陽915資產(chǎn)負(fù)債表公司初期將投6萬元購買一些必要的設(shè)備如電腦及辦公設(shè)備，且在隨后的幾年中也將陸續(xù)更新和添加一些設(shè)備。 表13 資產(chǎn)負(fù)債表 2012年——2016年 單位：千元項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年資產(chǎn):流動資產(chǎn):1516貨幣資金應(yīng)收賬款固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原值7090130190290減:累計折舊711152943固定資產(chǎn)凈額6379115161257資產(chǎn)合計:負(fù)債及所有者權(quán)益:應(yīng)付賬款17426095115預(yù)收賬款30386778153負(fù)債合計:4780127173268所有者權(quán)益:實(shí)收資本:140140140140140盈余公積:396其中:公積金198法定公益金198未分配利潤所有者權(quán)益合計:負(fù)債及所有者權(quán)益合計:復(fù)核:熊啟紅 制表人:向陽第十部分 風(fēng)險控制101 經(jīng)營管理風(fēng)險可能面臨眾多競爭者，經(jīng)營管理水平上存在差距。防范措施：本公司將引進(jìn)先進(jìn)管理方式、管理經(jīng)驗(yàn)，聘請資深管理人士作為常年經(jīng)營管理顧問，整合內(nèi)部資源，提高經(jīng)營管理水平。102 本金風(fēng)險可能造成風(fēng)險資金沉積。103 財務(wù)風(fēng)險由于啟動資金很少，有可能造成資金不足現(xiàn)象，造成公司破產(chǎn)。防范措施：我們始終需要維持較高的流動資產(chǎn)率，由于我們不準(zhǔn)備引進(jìn)長期借款，故不存在債務(wù)杠桿過高的風(fēng)險。104 競爭風(fēng)險在同行業(yè)中，天府也有跳蚤市場，但不規(guī)范，很難與再度空間的平臺競爭。防范措施：我們應(yīng)該發(fā)揮自身優(yōu)勢，做到優(yōu)勢產(chǎn)品與優(yōu)勢服務(wù)并重，打造出自己的品牌，使得同行業(yè)競爭不能復(fù)制該模式。105 行業(yè)風(fēng)險二手交易平臺是一個現(xiàn)在很熱的行業(yè)，在當(dāng)今物質(zhì)豐富的時代也是倡導(dǎo)節(jié)約型時代，二手交易平臺既是有機(jī)遇也是有很大的風(fēng)險的。 防范措施：倡導(dǎo)節(jié)約型社會，市場調(diào)查了解同學(xué)的消費(fèi)習(xí)慣。106 技術(shù)風(fēng)險我們要做的交易平臺跨線上和線下兩種模式，需要很強(qiáng)的技術(shù)能力，特別是買賣交易時的信息量很大，要求的效率很高。防范措施：我們可以和有相應(yīng)能力的機(jī)構(gòu)或個人合作，要求提供技術(shù)支持。107 信用風(fēng)險逐步取得消費(fèi)者的信用，宣傳時是重點(diǎn)，服務(wù)態(tài)度是核心，售后服務(wù)是保障。第十一部分 其它保 密 承 諾本商業(yè)計劃書內(nèi)容涉及本公司商業(yè)秘密，僅對有投資意向的投資者公開。本公司要求投資公司項(xiàng)目經(jīng)理收到本商業(yè)計劃書時做出以下承諾： 妥善保管本商業(yè)計劃書，未經(jīng)本公司同意，不得向第三方公開本商業(yè)計劃書涉及的本公司的商業(yè)秘密。項(xiàng)目經(jīng)理簽字：接 收 日 期： 年 月 日47 / 47