【正文】 ．土建工程 平方米 3000 1500 4502．輔助工程 綠化、硬化工程 平方米 11500 60 69 電力工程 米 8600 80 智能化系統(tǒng)（弱電）工程 米 21000 40 84給排水、消防工程 米 12022 80 96供熱工程 平方米 3000 120 36合 計(jì) 表 82 新增固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表序號(hào) 項(xiàng)目名稱 估算投資(萬(wàn)元) 所占比例(％)1 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2 建筑費(fèi) 3 安裝工程費(fèi)4 運(yùn)雜費(fèi)5 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 6 建設(shè)單位管理費(fèi) 7 辦公家具購(gòu)置費(fèi) 60 8 人員培訓(xùn)費(fèi) 20 9 工程監(jiān)理費(fèi) 10 驗(yàn)收鑒定費(fèi) 11 基本預(yù)備費(fèi) 12 建設(shè)期利息合 計(jì) 100二、新增固定資產(chǎn)資金來(lái)源與籌措本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資 ，新增固定資產(chǎn)投資使用計(jì)劃與資金籌措詳見(jiàn)附表 3。三、流動(dòng)資金估算及資金來(lái)源本項(xiàng)目新增流動(dòng)資金總額為 ，其中鋪底流動(dòng)資金 30%為 ，由企業(yè)自籌資金解決。第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)計(jì)劃本項(xiàng)目計(jì)算期 10年，建設(shè)期為 2年，經(jīng)營(yíng)期為 8年。第 3年開(kāi)始正式運(yùn)營(yíng)（滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年） ，通過(guò)出租產(chǎn)業(yè)化示范功能區(qū)、生活服務(wù)功能區(qū)，預(yù)計(jì)收入總額為 288萬(wàn)元；通過(guò)提供科技信息服務(wù)，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)收入 120萬(wàn)元。二、總成本測(cè)算滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年項(xiàng)目總成本費(fèi)用為 ，經(jīng)營(yíng)成本為。（一）原材料價(jià)格的確定（不含稅）是以現(xiàn)行價(jià)格為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算。（二）燃動(dòng)力費(fèi)以現(xiàn)行價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。（三）工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目技術(shù)人員和管理人員共計(jì) 40人，人均工資按 元/年計(jì)算。（四）基本折舊和攤銷費(fèi)固定資產(chǎn)中房屋折舊年限按 20年計(jì)算，機(jī)器設(shè)備折舊年限按 10年計(jì)算，殘值率為 5％，遞延資產(chǎn)按照 5年攤銷。（五）修理費(fèi)用按折舊的 30%計(jì)算（六）銷售費(fèi)用按銷售收入的 4%計(jì)算總成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)附表 4。三、銷售收入、銷售稅金及附加、利潤(rùn)及其分配本項(xiàng)目第三年（滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年）預(yù)計(jì)收入為 408萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)稅按 5%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加分別為7%、3%，預(yù)計(jì)滿負(fù)荷年銷售稅金及附加為 。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見(jiàn)附表 5。滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年利潤(rùn)總額為 ，所得稅額為 萬(wàn)元。在可分配利潤(rùn)中，盈余公積金提取比例為 10%，公益金提取比例為 5%。滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年稅后利潤(rùn)為 。損益和利潤(rùn)分配詳見(jiàn)附表 6。四、項(xiàng)目盈利能力 （一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前 % 稅后 %（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic＝10%)稅前 533 萬(wàn)元稅后 208 萬(wàn)元（三）投資回收期（含建設(shè)期）稅前 年稅后 年（四）投資利潤(rùn)率 %財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量詳見(jiàn)附表 7－附表 7－2。五、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益分析（一）經(jīng)濟(jì)效益分析從以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中可以看出，其內(nèi)部收益率超過(guò)社會(huì)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，說(shuō)明項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較好，盈利能力較強(qiáng)。并能夠滿足銀行要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還清貸款。該項(xiàng)目是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的項(xiàng)目之一，項(xiàng)目建成后，經(jīng)濟(jì)效益明顯，該項(xiàng)目是可行的。（二）社會(huì)效益分析1．蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)將會(huì)促進(jìn)鄂爾多斯相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)，必然帶來(lái)文化、技術(shù)、人才、信息、資金等的集聚效應(yīng)，為鄂爾多斯經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。延長(zhǎng)了產(chǎn)業(yè)鏈條，增加文化軟勢(shì)力。2．蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)將會(huì)促進(jìn)鄂爾多斯市經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。有利于提高財(cái)政收入水平和人均收入水平。在開(kāi)發(fā)建設(shè)過(guò)程中，至少可以拉動(dòng)社會(huì)直接、間接投資約 1億元。此外，園區(qū)的建設(shè)還有利于提高鄂爾多斯旅游文化知名度，提高對(duì)外開(kāi)放水平，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。3．蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)有利于解決就業(yè)問(wèn)題。目前，大學(xué)生就業(yè)難是我國(guó)各地區(qū)存在的普遍問(wèn)題。鄂爾多斯蒙元文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)的實(shí)施將會(huì)為社會(huì)提供大量各類專業(yè)的就業(yè)機(jī)會(huì)，可以有效地緩解該地區(qū)的就業(yè)壓力，維護(hù)社會(huì)安定團(tuán)結(jié)。第十四章 風(fēng)險(xiǎn)分析一、盈虧平衡分析滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年年本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)能力利用率)為%，即營(yíng)業(yè)收入達(dá)到 ，處于盈虧平衡狀態(tài)，說(shuō)明企業(yè)的成本低，盈利情況良好。二、敏感性分析本報(bào)告分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本的變化進(jìn)行敏感性分析。表 121 敏感性分析表　 　 　 全部投資(所得稅前)序號(hào) 項(xiàng) 目 變動(dòng)幅度 內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值 投資回收期 % 萬(wàn)元 年 基本方案 % 533 10% % 464 1 固定資產(chǎn)投資10% % 602 10% % 713 2 銷售收入10% % 354 10% % 475 3 經(jīng)營(yíng)成本10% % 592 從上表中可以看出，當(dāng)這幾種因素變化 10％時(shí)，項(xiàng)目的稅前內(nèi)部收益率仍在 20％以上，說(shuō)明項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三、其他可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)分析（二）資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目的資金籌措完全由企業(yè)自行籌集解決，由于投資量大，存在許多不確定因素。資金籌措存在一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此蒙元文化創(chuàng)作中心應(yīng)妥善運(yùn)作。加快園區(qū)總體發(fā)展步伐，注重提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)園區(qū)整體還款能力。（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目對(duì)于管理有很高的要求，所以員工必須具備很高的專業(yè)管理知識(shí)，適應(yīng)市場(chǎng)需求。新增固定資產(chǎn)投資估算表附表 1 單位：萬(wàn)元序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建安工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其它費(fèi)用 合　計(jì) 占固定資產(chǎn)投資比例％新增固定資產(chǎn)投資 1 工程費(fèi)用 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 設(shè)備貨價(jià) 運(yùn)雜費(fèi) 關(guān)稅、增值稅 安裝費(fèi) 2 其它費(fèi)用 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 辦公家具購(gòu)置費(fèi) 60 建設(shè)單位管理費(fèi) 人員培訓(xùn)費(fèi) 20 工程監(jiān)理費(fèi) 鑒定驗(yàn)收費(fèi) 3 基本預(yù)備費(fèi) 4 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金估算表附表 2 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng) 目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 2 3 4 5 6 7 8 9 101 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 30 12 存貨 原材料 16 燃料 20 18 在產(chǎn)品 18 20 產(chǎn)成品 25 其它 現(xiàn)金 30 12 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付帳款 45 8 3 流動(dòng)資金 4 流動(dòng)資金增加額 5 自有流動(dòng)資金 流動(dòng)資金貸款 流動(dòng)資金貸款利息 新增投資計(jì)劃與資金籌措附表 3 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 總資金 固定資產(chǎn)投資 新增固定資產(chǎn)投資 利用原有固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 　 其中鋪底流動(dòng)資金 2 資金籌措 資本金 申請(qǐng)國(guó)家投資 地方配套 企業(yè)自籌 利用原有固定資產(chǎn) 借款 長(zhǎng)期借款 流動(dòng)資金借款 總成本費(fèi)用估算表附表 4 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 2 3 4 5 6 7 8 9 10負(fù) 荷 1 外購(gòu)原材料 2 外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi) 3 工資及福利費(fèi) 4 修理費(fèi) 5 折舊費(fèi) 6 攤銷費(fèi) 7 財(cái)務(wù)費(fèi) 其中：利息支出 8 銷售費(fèi)用 9 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用 10 其它費(fèi)用 11 總成本費(fèi)用 其中：固定成本 可變成本 12 經(jīng)營(yíng)成本 固定資產(chǎn)折舊表附表 51 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 2 3 4 5 6 7 8 9 101 新增固定資產(chǎn) 房屋、建筑物原值 折舊費(fèi) 凈值 設(shè)備原值 折舊費(fèi) 4 4 4 4 4 4 4 4 4凈值 2 折舊合計(jì) 凈值合計(jì) 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷附表 52 單位：萬(wàn)元生產(chǎn)期序號(hào) 項(xiàng) 目 攤銷年限 原值2 3 4 5 6 7 8 91 無(wú)形資產(chǎn) 土地使用權(quán) 20攤銷凈值 其他無(wú)形資產(chǎn) 5攤銷凈值2 遞延資產(chǎn)（開(kāi)辦費(fèi)） 5 135攤銷 27 27 27 27 27凈值 108 81 54 27 03 無(wú)形及遞延資產(chǎn)合計(jì) 5攤銷凈值銷售收入及稅金附表 6 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 2 3 4 5 6 7 8 9 101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2 營(yíng)業(yè)稅 3 銷售稅金及附加 城市建設(shè)維護(hù)稅 教育附加費(fèi) 損益表附表 7 單位:萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 2 3 4 5 6 7 8 9 101 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費(fèi)用 4 利潤(rùn)總額 5 所得稅 6 稅后利潤(rùn) 7 特種基金 8 可供分配利潤(rùn) 9 盈余公積金 10 應(yīng)付利潤(rùn) 11 未分配利潤(rùn) 12 累計(jì)未分配利潤(rùn) 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表附表 81 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10　 生產(chǎn)負(fù)荷（%） 1 現(xiàn)金流入 4104 408 408 408 408 408 408 產(chǎn)品銷售收入 3590 408 408 408 408 408 408 回收固定資產(chǎn)余值 467 回收流動(dòng)資金 47 2 現(xiàn)金流出 2794 原有固定資產(chǎn) 0 0 新增固定資產(chǎn)投資 986 流動(dòng)資金 47 經(jīng)營(yíng)成本 1106 0 116 124 124 124 124 124 124 124 124 銷售稅金及附加 18 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 所得稅 638 0 46 70 70 70 70 78 78 78 783 凈現(xiàn)金流量 1310 986 124 206 213 213 213 204 204 204 7174 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 986 862 656 443 231 18 186 389 593 13105 所得稅前凈現(xiàn)金流量 1948 986 169 275 282 282 282 282 282 282 7966 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 986 816 541 259 24 306 588 870 1152 1