【正文】 ．土建工程 平方米 3000 1500 4502．輔助工程 綠化、硬化工程 平方米 11500 60 69 電力工程 米 8600 80 智能化系統(tǒng)（弱電）工程 米 21000 40 84給排水、消防工程 米 12022 80 96供熱工程 平方米 3000 120 36合 計 表 82 新增固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表序號 項目名稱 估算投資(萬元) 所占比例(％)1 設(shè)備購置費2 建筑費 3 安裝工程費4 運雜費5 勘察設(shè)計費 6 建設(shè)單位管理費 7 辦公家具購置費 60 8 人員培訓(xùn)費 20 9 工程監(jiān)理費 10 驗收鑒定費 11 基本預(yù)備費 12 建設(shè)期利息合 計 100二、新增固定資產(chǎn)資金來源與籌措本項目新增固定資產(chǎn)投資 ，新增固定資產(chǎn)投資使用計劃與資金籌措詳見附表 3。三、流動資金估算及資金來源本項目新增流動資金總額為 ，其中鋪底流動資金 30%為 ，由企業(yè)自籌資金解決。第十三章 財務(wù)評價一、項目運營計劃本項目計算期 10年，建設(shè)期為 2年，經(jīng)營期為 8年。第 3年開始正式運營（滿負荷經(jīng)營年） ，通過出租產(chǎn)業(yè)化示范功能區(qū)、生活服務(wù)功能區(qū)，預(yù)計收入總額為 288萬元；通過提供科技信息服務(wù)，預(yù)計實現(xiàn)收入 120萬元。二、總成本測算滿負荷經(jīng)營年項目總成本費用為 ，經(jīng)營成本為。（一）原材料價格的確定（不含稅）是以現(xiàn)行價格為基礎(chǔ)進行計算。（二）燃動力費以現(xiàn)行價格為基礎(chǔ)計算。（三）工資及福利費本項目技術(shù)人員和管理人員共計 40人，人均工資按 元/年計算。（四）基本折舊和攤銷費固定資產(chǎn)中房屋折舊年限按 20年計算，機器設(shè)備折舊年限按 10年計算，殘值率為 5％，遞延資產(chǎn)按照 5年攤銷。（五）修理費用按折舊的 30%計算（六）銷售費用按銷售收入的 4%計算總成本費用估算詳見附表 4。三、銷售收入、銷售稅金及附加、利潤及其分配本項目第三年（滿負荷經(jīng)營年）預(yù)計收入為 408萬元。營業(yè)稅按 5%計算，城市建設(shè)維護稅、教育費附加分別為7%、3%，預(yù)計滿負荷年銷售稅金及附加為 。主營業(yè)務(wù)收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見附表 5。滿負荷經(jīng)營年利潤總額為 ，所得稅額為 萬元。在可分配利潤中，盈余公積金提取比例為 10%，公益金提取比例為 5%。滿負荷經(jīng)營年稅后利潤為 。損益和利潤分配詳見附表 6。四、項目盈利能力 （一）財務(wù)內(nèi)部收益率稅前 % 稅后 %（二）財務(wù)凈現(xiàn)值(Ic＝10%)稅前 533 萬元稅后 208 萬元（三）投資回收期（含建設(shè)期）稅前 年稅后 年（四）投資利潤率 %財務(wù)現(xiàn)金流量詳見附表 7－附表 7－2。五、經(jīng)濟效益與社會效益分析（一）經(jīng)濟效益分析從以上財務(wù)數(shù)據(jù)中可以看出，其內(nèi)部收益率超過社會基準折現(xiàn)率，說明項目的經(jīng)濟效益較好，盈利能力較強。并能夠滿足銀行要求在規(guī)定的時間內(nèi)還清貸款。該項目是國家鼓勵發(fā)展的項目之一，項目建成后，經(jīng)濟效益明顯，該項目是可行的。（二）社會效益分析1．蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)將會促進鄂爾多斯相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)，必然帶來文化、技術(shù)、人才、信息、資金等的集聚效應(yīng)，為鄂爾多斯經(jīng)濟的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。延長了產(chǎn)業(yè)鏈條，增加文化軟勢力。2．蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)將會促進鄂爾多斯市經(jīng)濟的增長。有利于提高財政收入水平和人均收入水平。在開發(fā)建設(shè)過程中，至少可以拉動社會直接、間接投資約 1億元。此外，園區(qū)的建設(shè)還有利于提高鄂爾多斯旅游文化知名度，提高對外開放水平，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。3．蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)有利于解決就業(yè)問題。目前，大學(xué)生就業(yè)難是我國各地區(qū)存在的普遍問題。鄂爾多斯蒙元文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)的實施將會為社會提供大量各類專業(yè)的就業(yè)機會，可以有效地緩解該地區(qū)的就業(yè)壓力，維護社會安定團結(jié)。第十四章 風(fēng)險分析一、盈虧平衡分析滿負荷經(jīng)營年年本項目的盈虧平衡點(生產(chǎn)能力利用率)為%，即營業(yè)收入達到 ，處于盈虧平衡狀態(tài)，說明企業(yè)的成本低，盈利情況良好。二、敏感性分析本報告分別對固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本的變化進行敏感性分析。表 121 敏感性分析表　 　 　 全部投資(所得稅前)序號 項 目 變動幅度 內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值 投資回收期 % 萬元 年 基本方案 % 533 10% % 464 1 固定資產(chǎn)投資10% % 602 10% % 713 2 銷售收入10% % 354 10% % 475 3 經(jīng)營成本10% % 592 從上表中可以看出，當這幾種因素變化 10％時，項目的稅前內(nèi)部收益率仍在 20％以上，說明項目具有很強的抗風(fēng)險能力。三、其他可預(yù)見風(fēng)險分析（二）資金風(fēng)險本項目的資金籌措完全由企業(yè)自行籌集解決，由于投資量大，存在許多不確定因素。資金籌措存在一定風(fēng)險，對此蒙元文化創(chuàng)作中心應(yīng)妥善運作。加快園區(qū)總體發(fā)展步伐，注重提高經(jīng)濟效益，增強園區(qū)整體還款能力。（三）技術(shù)風(fēng)險本項目對于管理有很高的要求，所以員工必須具備很高的專業(yè)管理知識，適應(yīng)市場需求。新增固定資產(chǎn)投資估算表附表 1 單位：萬元序號 工程或費用名稱 建安工程 設(shè)備購置 安裝工程 其它費用 合　計 占固定資產(chǎn)投資比例％新增固定資產(chǎn)投資 1 工程費用 建筑工程費 設(shè)備購置費 設(shè)備貨價 運雜費 關(guān)稅、增值稅 安裝費 2 其它費用 勘察設(shè)計費 辦公家具購置費 60 建設(shè)單位管理費 人員培訓(xùn)費 20 工程監(jiān)理費 鑒定驗收費 3 基本預(yù)備費 4 建設(shè)期利息 流動資金估算表附表 2 單位：萬元序號 項 目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 2 3 4 5 6 7 8 9 101 流動資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 30 12 存貨 原材料 16 燃料 20 18 在產(chǎn)品 18 20 產(chǎn)成品 25 其它 現(xiàn)金 30 12 2 流動負債 應(yīng)付帳款 45 8 3 流動資金 4 流動資金增加額 5 自有流動資金 流動資金貸款 流動資金貸款利息 新增投資計劃與資金籌措附表 3 單位：萬元序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 總資金 固定資產(chǎn)投資 新增固定資產(chǎn)投資 利用原有固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 流動資金 　 其中鋪底流動資金 2 資金籌措 資本金 申請國家投資 地方配套 企業(yè)自籌 利用原有固定資產(chǎn) 借款 長期借款 流動資金借款 總成本費用估算表附表 4 單位：萬元序號 項 目 合 計 2 3 4 5 6 7 8 9 10負 荷 1 外購原材料 2 外購燃料動力費 3 工資及福利費 4 修理費 5 折舊費 6 攤銷費 7 財務(wù)費 其中：利息支出 8 銷售費用 9 研究開發(fā)費用 10 其它費用 11 總成本費用 其中：固定成本 可變成本 12 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)折舊表附表 51 單位：萬元序號 項 目 合計 2 3 4 5 6 7 8 9 101 新增固定資產(chǎn) 房屋、建筑物原值 折舊費 凈值 設(shè)備原值 折舊費 4 4 4 4 4 4 4 4 4凈值 2 折舊合計 凈值合計 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷附表 52 單位：萬元生產(chǎn)期序號 項 目 攤銷年限 原值2 3 4 5 6 7 8 91 無形資產(chǎn) 土地使用權(quán) 20攤銷凈值 其他無形資產(chǎn) 5攤銷凈值2 遞延資產(chǎn)（開辦費） 5 135攤銷 27 27 27 27 27凈值 108 81 54 27 03 無形及遞延資產(chǎn)合計 5攤銷凈值銷售收入及稅金附表 6 單位：萬元序號 項 目 合 計 2 3 4 5 6 7 8 9 101 主營業(yè)務(wù)收入 2 營業(yè)稅 3 銷售稅金及附加 城市建設(shè)維護稅 教育附加費 損益表附表 7 單位:萬元序號 項 目 合 計 2 3 4 5 6 7 8 9 101 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 所得稅 6 稅后利潤 7 特種基金 8 可供分配利潤 9 盈余公積金 10 應(yīng)付利潤 11 未分配利潤 12 累計未分配利潤 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表附表 81 單位：萬元序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10　 生產(chǎn)負荷（%） 1 現(xiàn)金流入 4104 408 408 408 408 408 408 產(chǎn)品銷售收入 3590 408 408 408 408 408 408 回收固定資產(chǎn)余值 467 回收流動資金 47 2 現(xiàn)金流出 2794 原有固定資產(chǎn) 0 0 新增固定資產(chǎn)投資 986 流動資金 47 經(jīng)營成本 1106 0 116 124 124 124 124 124 124 124 124 銷售稅金及附加 18 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 所得稅 638 0 46 70 70 70 70 78 78 78 783 凈現(xiàn)金流量 1310 986 124 206 213 213 213 204 204 204 7174 累計凈現(xiàn)金流量 986 862 656 443 231 18 186 389 593 13105 所得稅前凈現(xiàn)金流量 1948 986 169 275 282 282 282 282 282 282 7966 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 986 816 541 259 24 306 588 870 1152 1