【正文】 主要資金包括固定資金和流動資金。固定資金用于購置施工機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)，流動資金主要用于購買工程所需要的材料、支付勞務(wù)工資和其他費用等。隨著項目的不斷推進(jìn)，資金不斷增值，用貨幣形式反映出已耗費的生產(chǎn)資料價值和勞動者所創(chuàng)造的收益價值。因此，如何籌措和管理資金，是一個重要問題。本項目總投資（建設(shè)投資+建設(shè)期利息+鋪底流動資金）為3500萬元。資金來源：（1）企業(yè)自籌資金6000萬元；（2）向銀行貸款1500萬元。隨著施工準(zhǔn)備、施工生產(chǎn)、竣工驗收，資金也隨著變化。結(jié)合資金在生產(chǎn)過程中的變化，應(yīng)注意以下幾點：資本金問題a、由于資金的時間價值形成的利息；b、注意風(fēng)險的影響，如投資風(fēng)險、破產(chǎn)風(fēng)險、工程風(fēng)險等；c、當(dāng)發(fā)生通貨膨脹和匯率浮動時，貨幣貶值，資金所有者會把通貨膨脹率考慮進(jìn)去，以保持貨幣資金的實際價值；b、銀行借款的成本率。優(yōu)化使用周轉(zhuǎn)資金問題a、分期分年度辦理銀行保函和保險費；c、根據(jù)工程進(jìn)度，有選擇地租賃施工用機(jī)械設(shè)備；d、材料設(shè)備付款方面，通過和供貨商談判交涉，可以想法減少材料及工程設(shè)備的物化資金占用或縮短占用資金；及時回收資金，減緩墊資周轉(zhuǎn)壓力，提高資金效益。項目總投資7500萬元，投資計劃從2011年11月開始至2012年10月結(jié)束。預(yù)計2011年需投入2300萬元（包含前期費用），2012年投入5200萬元，貸款發(fā)生年為2012年。 第十一章 財務(wù)評價1.《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；2.《投資項目可行性研究指南》（試用版）；、資中縣的相關(guān)收費政策；；%。其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)以及地方有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。，計算期為12年，以項目投資發(fā)生年2011年為計算期的第一年。2012年11月開始投產(chǎn)運營。，職工人數(shù)280人。，殘值率按照5%計，按平均年限法計算。房屋建筑物折舊年限取20年，殘值率按照5%計，也采用平均年限法計算。土地購置費按50年平均攤銷計算。（不含建設(shè)期利息）的3%計取。本項目營業(yè)收入主要來自企業(yè)產(chǎn)品的銷售收入，根據(jù)企業(yè)提供資料，由企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和市場價格分析進(jìn)行計算期內(nèi)平均年營業(yè)收入的估算。具體估算破碎機(jī)：2000噸X12000元/噸=17940萬元配件：500噸X 12000元/噸=600萬元合計：17940萬元+600萬元=18540萬元項目于2012年11月開始投產(chǎn)運營，估算2012年銷售收入2500萬。項目生產(chǎn)產(chǎn)品消耗的主要原輔材料及能源動力結(jié)合其它相關(guān)參數(shù)，經(jīng)估算，本項目正常年經(jīng)營成本為15085萬元，其中原材料費14850萬元，總成本費用為15100萬元。根據(jù)2007年3月16日通過的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》企業(yè)所得稅稅率按25%計。經(jīng)計算得出本項目年平均利潤總額為1875萬元，年平均所得稅1219萬元，年平均稅后利潤為1656萬元。%。本項目銀行長期借款為1500萬元，%，還款資金來源包括折舊、攤銷及扣除15%三金后的稅后利潤。經(jīng)測算，貸款發(fā)生年為2012年，償還期為2年（含1年建設(shè)期）。基于上述分析可見，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率。項目具有較好的盈利能力及債務(wù)償還能力，在財務(wù)上可行。第十二章 社會評價項目建成后實現(xiàn)集中生產(chǎn)、集中管理，通過全面的改造升級和高水平清潔生產(chǎn)措施的實施，可成功推進(jìn)資中建材機(jī)械制造行業(yè)的更新?lián)Q代和有效管理，大大提高生產(chǎn)加工能力，更好地為資中水泥產(chǎn)業(yè)集群服務(wù)，促進(jìn)資中社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。本項目的實施對資中機(jī)械制造企業(yè)整體水平的提高及建材產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展，都將具有積極的現(xiàn)實意義。并可促進(jìn)資中工業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為地方財政年增稅收約1227萬元，具有良好的社會效益。本項目新增就業(yè)崗位280個，可為社會不同知識水平的人員提供廣大的就業(yè)機(jī)會，一定程度上有助于提高居民生活質(zhì)量和水平。、社會服務(wù)容量的影響項目所在地處于資中工業(yè)園區(qū)內(nèi)，供水、供電等基礎(chǔ)配套設(shè)施較好，可基本保障項目運營所需；生產(chǎn)廢水將通過企業(yè)自設(shè)的污水處理站處理達(dá)標(biāo)后回用，生活污水排入市政管網(wǎng)。自然風(fēng)險自然風(fēng)險是指由于自然因素的不確定性對商品的生產(chǎn)過程和經(jīng)營過程造成的影響，以及對商品產(chǎn)生直接破壞，從而對開發(fā)商和經(jīng)營者造成經(jīng)濟(jì)上的損失。自然風(fēng)險因素主要包括：火災(zāi)風(fēng)險、風(fēng)暴風(fēng)險、洪水風(fēng)險、雪災(zāi)風(fēng)險、氣溫風(fēng)險。政策風(fēng)險政策風(fēng)險是指政策的潛在變化對市場中商品交換者與經(jīng)營者帶來不同形式的經(jīng)濟(jì)損失。政府的政策影響是全局性的，因而，由于政策的變化而帶來的風(fēng)險將對市場產(chǎn)生重大的影響。所以，應(yīng)該密切關(guān)注政策的變化趨勢，以便及時處理由此而引發(fā)的風(fēng)險。政策風(fēng)險因素又可分為以下幾類：政治環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)體制改革風(fēng)險、土地使用制度改革風(fēng)險、住房制度改革風(fēng)險、金融政策改革風(fēng)險、環(huán)保政策變化風(fēng)險、建筑安全條例變化風(fēng)險、審批手續(xù)過程風(fēng)險、法律風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險經(jīng)濟(jì)風(fēng)險因國民經(jīng)濟(jì)狀況變化風(fēng)險主要指一系列與經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的不確定因素。包括：市場供求風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、地價風(fēng)險、融資風(fēng)險、管理風(fēng)險、工程招投標(biāo)風(fēng)險、國民經(jīng)濟(jì)狀況變化風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險是指由于科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步、技術(shù)結(jié)構(gòu)以及相關(guān)變量的變動給經(jīng)營者可能帶來的損失。包括：建筑材料改變和更新的風(fēng)險、建筑施工技術(shù)和工藝革新的風(fēng)險、建筑設(shè)計變動或計算失誤的風(fēng)險、設(shè)備故障或損壞的風(fēng)險、建筑生產(chǎn)力短缺的風(fēng)險、施工事故風(fēng)險、市場供求風(fēng)險。社會風(fēng)險社會風(fēng)險因素只要是指由于人文社會環(huán)境因素的變化對市場的影響，從而給從事經(jīng)營的投資者帶來損失的可能性。市場的社會風(fēng)險因素主要有城市規(guī)劃風(fēng)險、區(qū)域發(fā)展風(fēng)險、公眾干預(yù)風(fēng)險、治安風(fēng)險。內(nèi)部決策和管理風(fēng)險內(nèi)部決策和管理風(fēng)險是指由于策劃失誤、決策失誤或經(jīng)營管理不善導(dǎo)致預(yù)期的收入水平不能夠?qū)崿F(xiàn)，包括投資方式、地點、類型風(fēng)險選擇、人、財、物組織管理風(fēng)險等。本項目的社會風(fēng)險因素主要為工程建設(shè)相關(guān)風(fēng)險。工程建設(shè)相關(guān)風(fēng)險分析表序號風(fēng)險因素持續(xù)時間可能導(dǎo)致的后果措施建議1工程進(jìn)度及勘查不到位項目建設(shè)期間工程量變更、工期拖長、投資增加。堅持公平、公開、公正原則，選擇資質(zhì)符合要求、業(yè)績優(yōu)良的勘查設(shè)計單位、施工單位及監(jiān)理單位，對項目的建設(shè)全面負(fù)責(zé)。2工程設(shè)計缺少前瞻性與合理性項目建設(shè)及運行期間工程設(shè)計與該區(qū)域原有布局不夠協(xié)調(diào)，主體結(jié)構(gòu)設(shè)計欠缺前瞻性與合理性的統(tǒng)一，無法滿足正常使用需求，浪費投資資金3施工及監(jiān)管不到位項目建設(shè)及運行期間，工程進(jìn)度拉長、建設(shè)質(zhì)量低劣，影響項目功能的有效發(fā)揮。4不可預(yù)見風(fēng)險因素項目建設(shè)過程中可能遭遇的不可預(yù)見的不理地址條件，異常惡劣天氣，未預(yù)料人工、材料價格上漲等，將對工程進(jìn)度、建設(shè)質(zhì)量和投資費用造成影響。辦理工程保險，以轉(zhuǎn)移不可預(yù)見因素帶來的風(fēng)險。綜上所述，本項目對當(dāng)?shù)鼐用裆钏胶蜕鐣陌l(fā)展具有促進(jìn)作用；對當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會服務(wù)容量可能產(chǎn)生的壓力較??；與當(dāng)?shù)夭煌嫦嚓P(guān)者，各級政府部門和現(xiàn)有技術(shù)文化狀況適應(yīng)性較高。第十三章 結(jié)論 結(jié)論鑄鋼配件是裝備制造企業(yè)大量需要的、長期需要替換的零部件，屬價值較低的易耗品，應(yīng)用十分廣泛，需求量較大。隨著國際國內(nèi)裝備市場的增長及國內(nèi)、省內(nèi)和本地區(qū)裝備制造企業(yè)技術(shù)改造的進(jìn)行，行業(yè)對各類鑄鋼件配件的需求越來越旺盛，這些都為企業(yè)生產(chǎn)提供了良好的市場環(huán)境和成長條件。內(nèi)江市銀宏機(jī)械有限公司年產(chǎn)2000噸鑄件消失模鑄造生產(chǎn)線技改項目建成投入運行后，將成為內(nèi)江地區(qū)消失模鑄造示范基地。項目依托本地的資源優(yōu)勢和特定企業(yè)的需求剛性，為本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好保證。項目按照產(chǎn)品規(guī)?；?、多元化和內(nèi)部循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求建設(shè)和運行，對于延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，建立和完善地區(qū)循環(huán)經(jīng)濟(jì)體系有著十分重要的促進(jìn)作用，有著資源效益、環(huán)保效益和經(jīng)濟(jì)效益的多贏效果。通過本項目的實施，可以為企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)，項目各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)和財務(wù)指標(biāo)良好，國民經(jīng)濟(jì)和社會效益顯著，產(chǎn)品具有極好的市場適應(yīng)性和成長性，市場前景十分廣闊。通過對該建設(shè)項目的定性和定量分析，可以得出以下結(jié)論：該項目具有良好約經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，符合相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，并且得到了資中縣政府支持，是一個具有良好投資回報的項目，并且投資風(fēng)險小、收益大、可持續(xù)性強(qiáng)，建議立即開始進(jìn)行投資建設(shè)。 問題與建議項目的投資估算和財務(wù)分析涉及部分不確定性數(shù)據(jù)，需要在項目建設(shè)過程中進(jìn)一步調(diào)整。因此，建議在項目的建設(shè)過程中加強(qiáng)對資金和費用的嚴(yán)格控制，以確保工程在預(yù)期內(nèi)順利完成。 質(zhì)量指標(biāo)需要進(jìn)一步明確，建議在項目建設(shè)過程中進(jìn)一步明確質(zhì)量指標(biāo)，并強(qiáng)化質(zhì)量控制，確保項目建設(shè)高質(zhì)量完成。項目建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格控制投資規(guī)模，主要設(shè)備應(yīng)采用公開招標(biāo)方式采購，以最大限度節(jié)省工程投資。在項目建設(shè)的同時，應(yīng)組織好綜合利用資源產(chǎn)品的銷售工作，增加項目運行效益，并為進(jìn)一步發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)提供資金支持和保證。要抓緊建設(shè)單位自籌資金的落實，積極爭取國家專項資金支持及其他政策性資金支持。進(jìn)一步完善冶煉、熱處理、破模清理等生產(chǎn)環(huán)節(jié)環(huán)保措施，通過環(huán)保部門審批，一并作為初步設(shè)計依據(jù)，防止出現(xiàn)資源利用過程中的環(huán)境