【正文】 主要資金包括固定資金和流動資金。固定資金用于購置施工機械設備等固定資產(chǎn)，流動資金主要用于購買工程所需要的材料、支付勞務工資和其他費用等。隨著項目的不斷推進，資金不斷增值，用貨幣形式反映出已耗費的生產(chǎn)資料價值和勞動者所創(chuàng)造的收益價值。因此，如何籌措和管理資金，是一個重要問題。本項目總投資（建設投資+建設期利息+鋪底流動資金）為3500萬元。資金來源：（1）企業(yè)自籌資金6000萬元；（2）向銀行貸款1500萬元。隨著施工準備、施工生產(chǎn)、竣工驗收，資金也隨著變化。結(jié)合資金在生產(chǎn)過程中的變化，應注意以下幾點：資本金問題a、由于資金的時間價值形成的利息；b、注意風險的影響，如投資風險、破產(chǎn)風險、工程風險等；c、當發(fā)生通貨膨脹和匯率浮動時，貨幣貶值，資金所有者會把通貨膨脹率考慮進去，以保持貨幣資金的實際價值；b、銀行借款的成本率。優(yōu)化使用周轉(zhuǎn)資金問題a、分期分年度辦理銀行保函和保險費；c、根據(jù)工程進度，有選擇地租賃施工用機械設備；d、材料設備付款方面，通過和供貨商談判交涉，可以想法減少材料及工程設備的物化資金占用或縮短占用資金；及時回收資金，減緩墊資周轉(zhuǎn)壓力，提高資金效益。項目總投資7500萬元，投資計劃從2011年11月開始至2012年10月結(jié)束。預計2011年需投入2300萬元（包含前期費用），2012年投入5200萬元，貸款發(fā)生年為2012年。 第十一章 財務評價1.《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；2.《投資項目可行性研究指南》（試用版）；、資中縣的相關(guān)收費政策；；%。其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)以及地方有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。，計算期為12年，以項目投資發(fā)生年2011年為計算期的第一年。2012年11月開始投產(chǎn)運營。，職工人數(shù)280人。，殘值率按照5%計，按平均年限法計算。房屋建筑物折舊年限取20年，殘值率按照5%計，也采用平均年限法計算。土地購置費按50年平均攤銷計算。（不含建設期利息）的3%計取。本項目營業(yè)收入主要來自企業(yè)產(chǎn)品的銷售收入，根據(jù)企業(yè)提供資料，由企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和市場價格分析進行計算期內(nèi)平均年營業(yè)收入的估算。具體估算破碎機：2000噸X12000元/噸=17940萬元配件：500噸X 12000元/噸=600萬元合計：17940萬元+600萬元=18540萬元項目于2012年11月開始投產(chǎn)運營，估算2012年銷售收入2500萬。項目生產(chǎn)產(chǎn)品消耗的主要原輔材料及能源動力結(jié)合其它相關(guān)參數(shù)，經(jīng)估算，本項目正常年經(jīng)營成本為15085萬元，其中原材料費14850萬元，總成本費用為15100萬元。根據(jù)2007年3月16日通過的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》企業(yè)所得稅稅率按25%計。經(jīng)計算得出本項目年平均利潤總額為1875萬元，年平均所得稅1219萬元，年平均稅后利潤為1656萬元。%。本項目銀行長期借款為1500萬元，%，還款資金來源包括折舊、攤銷及扣除15%三金后的稅后利潤。經(jīng)測算，貸款發(fā)生年為2012年，償還期為2年（含1年建設期）。基于上述分析可見，財務凈現(xiàn)值大于零，財務內(nèi)部收益率大于基準收益率。項目具有較好的盈利能力及債務償還能力，在財務上可行。第十二章 社會評價項目建成后實現(xiàn)集中生產(chǎn)、集中管理，通過全面的改造升級和高水平清潔生產(chǎn)措施的實施，可成功推進資中建材機械制造行業(yè)的更新?lián)Q代和有效管理，大大提高生產(chǎn)加工能力，更好地為資中水泥產(chǎn)業(yè)集群服務，促進資中社會經(jīng)濟的發(fā)展。本項目的實施對資中機械制造企業(yè)整體水平的提高及建材產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展，都將具有積極的現(xiàn)實意義。并可促進資中工業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，為地方財政年增稅收約1227萬元，具有良好的社會效益。本項目新增就業(yè)崗位280個，可為社會不同知識水平的人員提供廣大的就業(yè)機會，一定程度上有助于提高居民生活質(zhì)量和水平。、社會服務容量的影響項目所在地處于資中工業(yè)園區(qū)內(nèi)，供水、供電等基礎(chǔ)配套設施較好，可基本保障項目運營所需；生產(chǎn)廢水將通過企業(yè)自設的污水處理站處理達標后回用，生活污水排入市政管網(wǎng)。自然風險自然風險是指由于自然因素的不確定性對商品的生產(chǎn)過程和經(jīng)營過程造成的影響，以及對商品產(chǎn)生直接破壞，從而對開發(fā)商和經(jīng)營者造成經(jīng)濟上的損失。自然風險因素主要包括：火災風險、風暴風險、洪水風險、雪災風險、氣溫風險。政策風險政策風險是指政策的潛在變化對市場中商品交換者與經(jīng)營者帶來不同形式的經(jīng)濟損失。政府的政策影響是全局性的，因而，由于政策的變化而帶來的風險將對市場產(chǎn)生重大的影響。所以，應該密切關(guān)注政策的變化趨勢，以便及時處理由此而引發(fā)的風險。政策風險因素又可分為以下幾類：政治環(huán)境風險、經(jīng)濟體制改革風險、土地使用制度改革風險、住房制度改革風險、金融政策改革風險、環(huán)保政策變化風險、建筑安全條例變化風險、審批手續(xù)過程風險、法律風險。經(jīng)濟風險經(jīng)濟風險因國民經(jīng)濟狀況變化風險主要指一系列與經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展有關(guān)的不確定因素。包括：市場供求風險、財務風險、地價風險、融資風險、管理風險、工程招投標風險、國民經(jīng)濟狀況變化風險。技術(shù)風險技術(shù)風險是指由于科學技術(shù)的進步、技術(shù)結(jié)構(gòu)以及相關(guān)變量的變動給經(jīng)營者可能帶來的損失。包括：建筑材料改變和更新的風險、建筑施工技術(shù)和工藝革新的風險、建筑設計變動或計算失誤的風險、設備故障或損壞的風險、建筑生產(chǎn)力短缺的風險、施工事故風險、市場供求風險。社會風險社會風險因素只要是指由于人文社會環(huán)境因素的變化對市場的影響，從而給從事經(jīng)營的投資者帶來損失的可能性。市場的社會風險因素主要有城市規(guī)劃風險、區(qū)域發(fā)展風險、公眾干預風險、治安風險。內(nèi)部決策和管理風險內(nèi)部決策和管理風險是指由于策劃失誤、決策失誤或經(jīng)營管理不善導致預期的收入水平不能夠?qū)崿F(xiàn)，包括投資方式、地點、類型風險選擇、人、財、物組織管理風險等。本項目的社會風險因素主要為工程建設相關(guān)風險。工程建設相關(guān)風險分析表序號風險因素持續(xù)時間可能導致的后果措施建議1工程進度及勘查不到位項目建設期間工程量變更、工期拖長、投資增加。堅持公平、公開、公正原則，選擇資質(zhì)符合要求、業(yè)績優(yōu)良的勘查設計單位、施工單位及監(jiān)理單位，對項目的建設全面負責。2工程設計缺少前瞻性與合理性項目建設及運行期間工程設計與該區(qū)域原有布局不夠協(xié)調(diào)，主體結(jié)構(gòu)設計欠缺前瞻性與合理性的統(tǒng)一，無法滿足正常使用需求，浪費投資資金3施工及監(jiān)管不到位項目建設及運行期間，工程進度拉長、建設質(zhì)量低劣，影響項目功能的有效發(fā)揮。4不可預見風險因素項目建設過程中可能遭遇的不可預見的不理地址條件，異常惡劣天氣，未預料人工、材料價格上漲等，將對工程進度、建設質(zhì)量和投資費用造成影響。辦理工程保險，以轉(zhuǎn)移不可預見因素帶來的風險。綜上所述，本項目對當?shù)鼐用裆钏胶蜕鐣陌l(fā)展具有促進作用；對當?shù)鼗A(chǔ)設施建設和社會服務容量可能產(chǎn)生的壓力較??；與當?shù)夭煌嫦嚓P(guān)者，各級政府部門和現(xiàn)有技術(shù)文化狀況適應性較高。第十三章 結(jié)論 結(jié)論鑄鋼配件是裝備制造企業(yè)大量需要的、長期需要替換的零部件，屬價值較低的易耗品，應用十分廣泛，需求量較大。隨著國際國內(nèi)裝備市場的增長及國內(nèi)、省內(nèi)和本地區(qū)裝備制造企業(yè)技術(shù)改造的進行，行業(yè)對各類鑄鋼件配件的需求越來越旺盛，這些都為企業(yè)生產(chǎn)提供了良好的市場環(huán)境和成長條件。內(nèi)江市銀宏機械有限公司年產(chǎn)2000噸鑄件消失模鑄造生產(chǎn)線技改項目建成投入運行后，將成為內(nèi)江地區(qū)消失模鑄造示范基地。項目依托本地的資源優(yōu)勢和特定企業(yè)的需求剛性，為本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展提供良好保證。項目按照產(chǎn)品規(guī)?；⒍嘣蛢?nèi)部循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展要求建設和運行，對于延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，建立和完善地區(qū)循環(huán)經(jīng)濟體系有著十分重要的促進作用，有著資源效益、環(huán)保效益和經(jīng)濟效益的多贏效果。通過本項目的實施，可以為企業(yè)主導產(chǎn)業(yè)的進一步發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)，項目各項經(jīng)濟技術(shù)和財務指標良好，國民經(jīng)濟和社會效益顯著，產(chǎn)品具有極好的市場適應性和成長性，市場前景十分廣闊。通過對該建設項目的定性和定量分析，可以得出以下結(jié)論：該項目具有良好約經(jīng)濟效益和社會效益，符合相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，并且得到了資中縣政府支持，是一個具有良好投資回報的項目，并且投資風險小、收益大、可持續(xù)性強，建議立即開始進行投資建設。 問題與建議項目的投資估算和財務分析涉及部分不確定性數(shù)據(jù)，需要在項目建設過程中進一步調(diào)整。因此，建議在項目的建設過程中加強對資金和費用的嚴格控制，以確保工程在預期內(nèi)順利完成。 質(zhì)量指標需要進一步明確，建議在項目建設過程中進一步明確質(zhì)量指標，并強化質(zhì)量控制，確保項目建設高質(zhì)量完成。項目建設應嚴格控制投資規(guī)模，主要設備應采用公開招標方式采購，以最大限度節(jié)省工程投資。在項目建設的同時，應組織好綜合利用資源產(chǎn)品的銷售工作，增加項目運行效益，并為進一步發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟提供資金支持和保證。要抓緊建設單位自籌資金的落實，積極爭取國家專項資金支持及其他政策性資金支持。進一步完善冶煉、熱處理、破模清理等生產(chǎn)環(huán)節(jié)環(huán)保措施，通過環(huán)保部門審批，一并作為初步設計依據(jù)，防止出現(xiàn)資源利用過程中的環(huán)境