【導(dǎo)讀】年出欄肉牛2700頭。b、新建飼料庫、青貯庫等輔助設(shè)施。建設(shè)投資估算為萬元；建設(shè)期借款占用費為萬元。本項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)見表1－1。產(chǎn)業(yè)鏈，保證在三年內(nèi)，使本項目成為地方經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)。特別是目前我國產(chǎn)業(yè)大調(diào)整，下崗人員增多的情況下，增加。人員就業(yè)，保持社會穩(wěn)定，是保證我國國民經(jīng)濟順利發(fā)展的前提。有非常好的社會效益。同時本項目的實施僅企業(yè)和養(yǎng)殖戶預(yù)計就。種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》。五”發(fā)展規(guī)劃》。牛產(chǎn)品增重快，產(chǎn)肉率高，市場競爭力強；況的一項希望工程。的方式進行解決，盡力減少損失。發(fā)現(xiàn)了瘋牛病，使我國肉牛及牛肉具有了更大的競爭優(yōu)勢。成本；二是實行標(biāo)準(zhǔn)化飼養(yǎng)、喂養(yǎng)方式，進一步改善產(chǎn)品品質(zhì)，設(shè)小康社會的難題，雖然近些年來，隨著改革開放政策的實施，

　　

【正文】 國家及地方的有關(guān)規(guī)定。 各專業(yè)提供的設(shè)計數(shù)據(jù)。 建設(shè)單位提供 的基礎(chǔ)資料。 本項目年飼養(yǎng)育肥牛 20xx 頭。 項目計算期為 11 年，其中：建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)期為10年。 項目投產(chǎn)后，投產(chǎn)第一年按達產(chǎn) 80％，第二年及以后各年按達產(chǎn)率 100％計。 本項目建成后，企業(yè)需定員 30 人。 二、銷售收入和銷售稅金及附加估算 本項目產(chǎn)品方案為： 產(chǎn)品方案一覽表 設(shè)計規(guī)模 單位 數(shù)量 育肥牛 數(shù)量 (頭 ) 20xx 牛糞 數(shù)量 (噸 ) 1500 正常年產(chǎn)品銷售收入為 萬元。 產(chǎn)品增值稅稅率暫按零考慮，詳見銷售 收入及稅金估算 47 表。 3經(jīng)測算，計算期平均利潤總額 (銷售利潤 )為 。所得稅按 33％計取，計算期平均所得稅為 ，計算期平均稅后利潤為 。正常年盈余公積金按 10％計取，公益金按 5％計取。詳見損益表。 三、總成本及經(jīng)營成本估算 本項目所需的原輔材料、動力燃料等價格，均采用現(xiàn)行市場價格。 工資及附加：工人每人每年平均 7200元，技術(shù)人員每人每年平均 15000元，管理人員每人每年平均 15000元，生活福利費按 14％計取，全年工資及附加為 。詳見工資及福利費估 算表。 固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊 ,殘值率按 5％計列。折舊年限分別為 :房屋及建筑 20年 ,機器設(shè)備 10年 ,年折舊費為 元。詳見固定資產(chǎn)折舊計算表 無形及遞延資產(chǎn)攤銷年限分別按 10年、 5年考慮，詳見無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表。 經(jīng)估算，計算期年平均總成本為 萬元。正常年經(jīng)營成本為 。詳見總成本費用估算表；外購材料、燃料及動力費成本估算表；修理費估算表；其它費用估算表。 四、財務(wù)效益分析 盈利能力分析 48 ％。 根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表計算，項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%）為 ，投資回收期為 年，含建設(shè)期 1 年；稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%）為 ，投資回收期為 ，含建設(shè)期 1年。詳見財務(wù)現(xiàn)金流量表。 償還能力分析 本項目償還資金來源為：在還款期間將未分配利潤，折舊費，攤銷費等用來還款；國家農(nóng)業(yè)開發(fā)資金償還期為 年，（含建設(shè)期 1年），地方配套資金償還期為 （含建設(shè)期 1年）。資金占用費率按 ％計，詳見借款還本付息計算表。 通過對資產(chǎn)、負(fù)債的分析 ,從每年資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率指標(biāo)看，本項目資產(chǎn)負(fù)債狀況是合理的，有一定償還能力。詳見資產(chǎn)負(fù)債表。 五、不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 %。計算結(jié)果表明，當(dāng)項目達到設(shè)計能力的 %時，企業(yè)就可保本生產(chǎn)。該項目風(fēng)險較小，具有較強的抗風(fēng)險能力。 敏感性分析 根據(jù)本項目情況 ,就固定資產(chǎn)投資 ,原材料成本，銷售價格等因素的變化，對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進行分析。分析 49 情況見敏感性分析表（圖）。 從分析來看，銷售價格對 企業(yè)經(jīng)濟效益反應(yīng)最敏感，其次是原材料成本。固定資產(chǎn)投資影響不太明顯。為減小項目的風(fēng)險性 ,必須保證產(chǎn)品質(zhì)量，注意品種變化，隨時掌握市場信息，同時注意節(jié)約成本消耗，保證企業(yè)的經(jīng)濟效益。 六、財務(wù)評價結(jié)論 從以上的財務(wù)評價看：項目的財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，該項目的經(jīng)濟效益良好，能夠按期收回投資；貸款償還期較短，項目具有一定的還貸能力；盈虧平衡點低，比較安全，敏感性分析結(jié)果表明，項目實施后能適應(yīng)市場變化，具有較強的抗風(fēng)險能力。因此從財務(wù)角度評價該項目可行。 50 第九章 環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響 本工程 污染源為肉牛飼養(yǎng)過程中產(chǎn)生的生產(chǎn)廢水和生活污水、廢渣。主要污染物如下： 污水： 本工程排水為牛飼養(yǎng)場排放的飼養(yǎng)污水及生活污水，污水水質(zhì)指標(biāo)如下： COD800mg/l， BOD400mg/l， SS20xxmg/l。 廢渣 本工程廢渣主要為飼養(yǎng)過程中產(chǎn)生的廢渣等。 二、環(huán)境保護與治理措施 設(shè)計采用的排放標(biāo)準(zhǔn) a、《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB8978－ 1996 b、《工業(yè)“三廢”排放試行標(biāo)準(zhǔn)》 c、《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 污染物治理 a、污水治理 本工程排水采用合流制排水系統(tǒng)，排水經(jīng)污水處 理站處理達標(biāo)后排放。管材采用鋼筋混凝土管，鋼絲網(wǎng)水泥砂漿抹帶接口。污水處理流程如下： 污水 → 沉淀池 →厭氧池→ ＳＤＲ →排放 ＳＤＲ 為地埋式污水處理設(shè)備，不站地表面積，不需專人管 51 理，效果可靠。 b、廢渣 牛糞便可用做肥料，不會對環(huán)境造成污染。 無污染的 綠色產(chǎn)業(yè)鏈條 為了保證牛產(chǎn)品的質(zhì)量，不但要保證牛產(chǎn)品無農(nóng)藥殘留，還要建設(shè)無公害的秸桿、玉米等無公害飼料原料基地。牛飼料必須是無公害的、綠色的，那么就要施用農(nóng)家肥，農(nóng)家肥哪里來，來自牛糞。 牛糞經(jīng)過處理后還田，既含養(yǎng)份和提高了地力，又保證了綠色作物的生產(chǎn)，這是一 個良性循環(huán)的綠色產(chǎn)業(yè)鏈。 綠化 為美化廠容，凈化空氣，以減少環(huán)境污染，在廠區(qū)內(nèi)道路兩側(cè)可栽植行道樹，在建筑物與道路之間的空地布置灌木叢，廠區(qū)圍墻邊緣可栽植垂柳。搞好廠區(qū)綠化，使工人有一個良好的工作環(huán)境。 處理還田 無公害飼料 秸桿、玉米等 喂 牛 牛 糞 52 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 吉林省是一農(nóng)業(yè)大省，是我國玉米、大豆的主產(chǎn)區(qū)，糧食總產(chǎn)已突破 200億公斤，這其中又以玉米為主，占到糧食總產(chǎn)量的75％以上。 遼源市地處吉林省東南部，屬溫帶大陸性季風(fēng)氣候 ，全年無霜期 130天以上，夏季高溫多雨，特別適合玉米、大豆、高粱等農(nóng)作物生長，糧食、秸稈、牧草產(chǎn)量極其豐富，特別是遼源地區(qū)地理特征是“三山一水六分田”，具備發(fā)展畜牧業(yè)自然優(yōu)勢，廣大農(nóng)戶有著豐富的養(yǎng)牛經(jīng)驗，農(nóng)戶養(yǎng)?；A(chǔ)較好， 特別是近幾年來，發(fā)展速度明顯加快，水平不斷提高，規(guī)模養(yǎng)殖逐年增多，有向商品化發(fā)展的較好基礎(chǔ) 。 從遼源市實際出發(fā)，實現(xiàn)經(jīng)濟跨越式發(fā)展的潛力在于發(fā)展畜牧業(yè)，畜牧業(yè)發(fā)展的潛力在于發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)，無論從資源條件來說，還是從產(chǎn)品市場來看，以及從經(jīng)濟效益來考慮，遼源市發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)具有顯著優(yōu)勢。今后發(fā)展畜牧業(yè)的 重點必須向“以草換肉”的肉牛養(yǎng)殖業(yè)方向發(fā)展，這是畜牧業(yè)的希望，也是農(nóng)村經(jīng)濟新的增長點，同時還是增加農(nóng)民收入的有效途徑。 本項目的實施可以充分利用當(dāng)?shù)厝馀ｐB(yǎng)殖的優(yōu)勢和飼料資源優(yōu)勢，并且還可以帶動相關(guān)企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展 ,為遼源市乃至吉林省農(nóng)業(yè)的發(fā)展起到積極的推進作用。在滿足市場需求的同時還 53 可提高廣大農(nóng)戶經(jīng)濟效益、增加地方稅收 ,社會效益和經(jīng)濟效益明顯。無論從遼源市農(nóng)村經(jīng)濟自身的發(fā)展或是帶動地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展來看，本項目的實施都有著極其重要的分量。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益連接情況 本項目的建設(shè)，有利于農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的 調(diào)整。吉林省是我國糧食大省，糧食總產(chǎn)已突破 200億公斤，這其中又以玉米為主，占到糧食總產(chǎn)量的 75％以上。但近幾年來 雖然糧食作物在產(chǎn)量上不斷創(chuàng)出新高，但糧食的價格并沒有相應(yīng)的提高，相反還有些回落，而且賣糧難的問題也時時困擾著農(nóng)民，這些都直接影響了農(nóng)民的收入。 糧食相對過剩，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，加工轉(zhuǎn)化能力較差，農(nóng)業(yè)比較效益下降。積極發(fā)展草食動物，實施肉牛養(yǎng)殖，可以有效地調(diào)整農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，特別是調(diào)整養(yǎng)殖的畜種結(jié)構(gòu)，符合吉林省由糧食大省向畜牧大省的發(fā)展目標(biāo)，可以延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展和突破。 本項目的實施， 通過公司對農(nóng)戶飼養(yǎng)的架子牛的回收，搭建了公司 +農(nóng)戶的橋梁，在保證農(nóng)戶飼養(yǎng)的牛有穩(wěn)定的銷售渠道的同時，通過定單還可以使農(nóng)戶在牛種的選擇，飼料的喂養(yǎng)等方面有章可循，從源頭上保證了肉牛的質(zhì)量。 本項目的實施，又為下游屠宰加工企業(yè)獲得優(yōu)質(zhì)原材料 — 肉牛提供了可靠的保證。本項目是遼源金昌企業(yè)集團的配套工程，而遼源金昌企業(yè)集團是吉林省最大的肉牛屠宰加工企業(yè)之一，目前年屠宰加工的規(guī)模為 20 萬頭。本項目由于采用合理的飼養(yǎng)工 54 藝，保證了肉牛的品質(zhì)，為屠宰加工提供了優(yōu)質(zhì)的原料。 因此，本項目的社會效益和經(jīng)濟效益是十分可觀的。 輻射帶動作用 該項目建成投產(chǎn)后，采用公司示范帶動農(nóng)戶飼養(yǎng)架子牛，簽定合同收購與上門服務(wù)的經(jīng)營管理模式。建立穩(wěn)定的公司 +農(nóng)戶的經(jīng)營體制。取信與民形成牢固經(jīng)營體制，按照市場經(jīng)濟規(guī)律，強內(nèi)拓外，壯大龍頭，形成綜合配套育肥牛產(chǎn)業(yè)鏈。按照項目正式投產(chǎn)后的生產(chǎn)規(guī)模，可安排農(nóng)村剩余勞動力近 900人，企業(yè)可實現(xiàn)年銷售收 入 萬 元，項目直接安排就業(yè)人員 33人，可帶動周邊 10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)濟發(fā)展。 二、農(nóng)民增收 通過本項目的實施，可為項目區(qū)內(nèi)農(nóng)民增加經(jīng)濟收入 540萬元，其來源主要為架子牛飼養(yǎng)、回收訂單。公司通過與農(nóng)戶簽訂架子 牛飼養(yǎng)、回收合同，采用“公司加農(nóng)戶、契約加服務(wù)”的模式，解決農(nóng)戶飼養(yǎng)中的各種困難，這樣農(nóng)民可以以較小的投入獲得較高的回報。 非項目區(qū)的農(nóng)戶缺少資金投入，沒有產(chǎn)品回收渠道，飼養(yǎng)的架子牛銷售僅僅依據(jù)市場需求，缺少必要的保證；同時沒有專業(yè)化的技術(shù)指導(dǎo)及培訓(xùn)，飼養(yǎng)的肉牛品質(zhì)難以滿足屠宰加工廠的質(zhì)量要求，這對農(nóng)戶提高經(jīng)濟收入均會產(chǎn)生較大影響。 三、其它社會影響 就業(yè)貢獻 55 本項目的實施可以帶動近千名農(nóng)戶從事養(yǎng)牛業(yè)，增加 33 個就業(yè)崗位 ,并可帶動種植、飼料、運輸?shù)刃袠I(yè)共同發(fā)展。 生態(tài)效益評價 本項目由于實行標(biāo)準(zhǔn)化生 產(chǎn)，強調(diào)產(chǎn)品的綠色天然，將嚴(yán)格執(zhí)行歐盟等國家的標(biāo)準(zhǔn)進行喂養(yǎng)，同時對牛糞等副產(chǎn)品將直接用于無公害飼料作物的種植，因此，本項目的實施有利于恢復(fù)地力，保護生態(tài)平衡，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。 所以，本項目具有良好的生態(tài)效益。 環(huán)境影響評價 本項目建成投產(chǎn)后，無有害、有毒物質(zhì)產(chǎn)生，只產(chǎn)生少量的污染物，如生產(chǎn)廢水、生活污水、廢渣等。本項目將對上述污染物進行綜合治理，達到國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后排放。 56 第十一章 項目組織與管理 一、組織機構(gòu)與職能劃分 組織機構(gòu) 項目建設(shè)期要成立籌建辦公室，由省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合 開發(fā)辦公室及建設(shè)單位參加并負(fù)責(zé)整個項目的建設(shè)工作。項目的建設(shè)將嚴(yán)格按照國家基本建設(shè)程序進行，實行規(guī)范化管理。即按規(guī)定立項，按項目進行動態(tài)管理，按計劃組織實施，按進度安排建設(shè)資金，按要求進行考核。建立項目質(zhì)量管理和技術(shù)監(jiān)督體系，完善項目法人責(zé)任制，公開招標(biāo)制，工程監(jiān)理制，資金運行監(jiān)察制和項目驗收制等有關(guān)制度，定期對項目建設(shè)情況進行考察和評估，確保項目質(zhì)量。要強化審計監(jiān)督力度，確保項目資金安全運行。 本企業(yè)正式運營時 實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制 ,在總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，公司下設(shè)生產(chǎn)、經(jīng)營、技術(shù)、人事和財務(wù)等職能部 門，對生產(chǎn)經(jīng)營和行政事物統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各負(fù)職責(zé)。 公司最高權(quán)力機構(gòu)為董事會，董事會設(shè)事長一名；公司日常最高管理者為總經(jīng)理；整個管理機構(gòu)還包括技術(shù)部、生產(chǎn)部、財務(wù)部等部門。 本項目勞動定員和生產(chǎn)天數(shù) 勞動定員 33人。其中生產(chǎn)工人 30人，技術(shù)人員 1人，管理人員 2 人。 全年工作天數(shù)為 365 天（二班生產(chǎn)） 57 二、項目經(jīng)營管理模式 項目建成后，要成立管理公司，實行企業(yè)化管理。在管理體制上，實行管理模式企業(yè)化，管理手段現(xiàn)代化，管理措施科學(xué)化，管理目標(biāo)責(zé)任化。 在運營機制上，要打破所有制界限，實行多種經(jīng)營形式并存，按照“自 主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我發(fā)展，自我約束”的方針，有序地組織生產(chǎn)、開發(fā)等項目的經(jīng)營活動，宜統(tǒng)則統(tǒng)，宜放則放，宜合則合，宜分則分。要制定優(yōu)惠的生產(chǎn)、開發(fā)政策和建立寬松的經(jīng)營環(huán)境。 三、經(jīng)營管理措施 公司管理制度 公司建立完善的現(xiàn)代化管理體系，實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的逐級分工責(zé)任制，各部門職能分明，責(zé)權(quán)統(tǒng)一，有一套行之有效的工作程序和組織程序，同時嚴(yán)格執(zhí)行 IS09000國際質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。 （ 1）質(zhì)量管理制度 總經(jīng)理主管質(zhì)量管理工作，公司設(shè)有質(zhì)檢部和技術(shù)研究開發(fā)服務(wù)中心，負(fù)責(zé)質(zhì)量管理工作和負(fù)責(zé)質(zhì)檢和技術(shù)研 究的副總經(jīng)理均具有肉牛飼養(yǎng)及畜禽疫病防治的專業(yè)知識，且為本科以上學(xué)歷，對進廠架子牛，公司實行嚴(yán)格的檢疫檢驗責(zé)任制，同時按IS09000質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對肉牛飼養(yǎng)全過程進行質(zhì)量控制，使肉牛的質(zhì)量得到可靠的保證。 （ 2）人力資源管理制度 58 公司把人力資源看作是最重要、最寶貴的財富，廣泛吸收肉牛飼養(yǎng)，疫病防治等優(yōu)秀人才，建立專業(yè)對口，高效率、高素質(zhì)的用人機制，專業(yè)技術(shù)崗位，實行創(chuàng)新用人機制，聘請專家、教授等做公司顧問。 （ 3）銷售管理制度 公司根據(jù)重點產(chǎn)品的市場份額，落實銷售任務(wù)與指標(biāo)，根據(jù)回款 控制發(fā)貨，控制銷售費用，定額包干。建立了銷售量和回款額與個人收入掛鉤的制約機制。 （ 4）物資采購制度 公司制定了生產(chǎn)物料管理程序，在充分保證質(zhì)量前提下，