【正文】 收票款總額 送交各有關(guān)銀行。另一方面接受各收款行提交本行付款的票據(jù)，計算張數(shù)、填匯總單、填計算表、結(jié)出應(yīng)付總金額，交清算所總結(jié)算員結(jié)出總數(shù)、所有銀行應(yīng)收與應(yīng)付總數(shù)平衡、差額相互抑制。，當日票據(jù)清算即告結(jié)束。 （十）紐約票據(jù)清算所的概況 紐約清算所：清算銀行 中心匯票 清算所資金（次日資金）當日下午 4點前 聯(lián)儲資金（當日資金）次日上午 10點，可用資金。 95 票據(jù)的功能 三、信用手段 (p65) （一）承兌促使遠期匯票成為信用工具 遠期匯票上簽字的人不同，匯票信用也不同，銀行作為出票人和承兌人的匯票信譽好得多。商號承兌匯票也可要求一家銀行背書，提高票據(jù)的信譽。 （二）票據(jù)信用工具可以融通資金 利用票據(jù)可以融通資金這點，便出現(xiàn)融通匯票業(yè)務(wù)。程序：被融通人開出融通匯票（每月付對價） 融通人承擔(dān) 交貼心人貼心 付凈款給被融通人 匯票到期日票面金額交給承兌人 貼現(xiàn)人像承兌人提示要求付款 承兌人使用被融通人交來的資金付款給貼現(xiàn)人，結(jié)清融資業(yè)務(wù)。 被融通人即借款人 融通人即擔(dān)保人 貼現(xiàn)人即貸款人。 96 票據(jù)的功能 （三） 貼現(xiàn)與放款的比較 相同點： 1。對客戶融資； 2。到期日償還。 不同點： ；貸款是憑合同單方面交給借款人； ，還可向背書人、出票人追索，放款只能由借款人還款； 生糾紛，按各國票據(jù)法解決，放款業(yè)務(wù)的債務(wù)責(zé)任受合同制約； ；，放款后收利息； 6 .貸款資金不能提前收回，貼現(xiàn)人可以通過再貼現(xiàn)提前收回資金； ，貸款期限較長； 8 .貸款要有抵押品，貼現(xiàn)不需要抵押。 （四） 貼現(xiàn)與議付的比較 97 票據(jù)的功能 ? 相同點 ： ； 給凈款； ，承兌人付給貼現(xiàn)人沒有追索權(quán)，議付付給受益人有追索權(quán)，開證行付給議付行沒有追索權(quán)。 ? 不同點 ： ，議付是對即期匯票或無匯票的單據(jù)而言； ，議付得必要條件是單證及單單要一致； ，議付得辦理是在單著證一致時； ，無議付市場；5。貼現(xiàn)后票據(jù)由貼現(xiàn)人自己保管，議付后單據(jù)和票據(jù)寄給開證行。 98 第六節(jié) 遠期票據(jù)融資業(yè)務(wù) 一、英國的融通匯票 英國的融通匯票 Acmodation Bill即 A/B 分為帶有質(zhì)押的融通匯票和不帶質(zhì)押的融通匯票。 （一）帶有質(zhì)押的融通匯票 程序 :被融通人與融通人訂立出票額度協(xié)議，用開立“承兌信用額度證 — Acceptance Credit 的形式，在額度證內(nèi)規(guī)定：融通人允許被融通人在一年內(nèi)可以開立 xxx金額的融通匯票，附有托收匯票作為質(zhì)押品，經(jīng)融通人承兌后拿去貼現(xiàn)，等到到期日，以托收匯票收進票款，支付融通匯票應(yīng)付票款。 具體程序分九步，見 p68 注意：融通匯票與托收匯票的區(qū)別 金額大小、期限不同、承兌人不同、出票的條件不同等。 99 被融通人 /出口方 融通人 /托收匯票收款人 融通匯票受票人 /承兌人 托收匯票出票人 /融通匯票出票人 /收款人 進口買方 / 托收匯票受票人 /承兌人 承兌信用額度證 ① 交付托收匯票 ② 融通匯票提示要求承兌 ② 提示托收匯票要求承兌 ③ 承兌通知書 ④ ㈠ ◆ 帶質(zhì)押的融通匯票 發(fā)貨 100 貼現(xiàn)行 /付對價持票人 融通人 /托收匯票收款人 融通匯票受票人 /承兌人 被融通人 進口買方 要求貼現(xiàn)已承兌的融通匯票 ⑤ 付凈款 ⑥ 付托收匯票的款項 ⑦ 提示融通匯票要求付款 ⑧ 付款 ⑨ 101 融通匯票 （二）不帶質(zhì)押的融通匯票 (p70) 不帶質(zhì)押的融通匯票，其形式、內(nèi)容、金額與帶有質(zhì)押的融通匯票相同。被融通人和融通人訂立協(xié)議，開立承兌信用額度證，規(guī)定開立融通匯票沒有質(zhì)押品。當融通匯票到期還款時，被融通人如果手頭沒錢，可以利用程對信用額度證的額度，開出一張新的融通匯票，要求承兌貼現(xiàn)后，歸還原來融通匯票到期要付之款。 102 ◆ 不帶質(zhì)押的融通匯票 貼現(xiàn)公司 /付對價持票人 融通人 /受票人或承兌人 被融通人 /出票人 /收款人 新匯票 ①承兌信用額度證 ②提示要求承兌 ③ 已承兌匯票要求貼現(xiàn) ④ 凈款 ⑤ 到期日前出票提示要求承兌 ⑥ 提示原匯票要求付款 ⑦ 已承兌匯票要求貼現(xiàn)歸還到期票款 注意 :實質(zhì)為借錢還錢 103 二、美國的銀行承兌匯票 （一）什么叫銀行承兌匯票？ ? 銀行承兌匯票（ Banker’s Acceptance,縮寫為 B/A) 是指出票人開立一張遠期匯票，以銀行作為受票人命令它在確定的將來日期，支付一定金額給收款人。這張匯票經(jīng)受票行承兌后，承兌行就承擔(dān)到期付款的責(zé)任。持票人憑著承兌行的信用保證，可將匯票請求如何銀行貼現(xiàn)，貼進匯票的銀行，還可立即把它出售到票據(jù)市場上，經(jīng)過出票、承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，獲得融資機會。 ? 合格的承兌匯票票面的五點要求。見 p71 ； 貨幣是美元； 的票據(jù)； 180天； 匯票，受到融資的貨物將來可以賣出去，償還到期票款。 (二） B/A 業(yè)務(wù)的要求和適用范圍 104 美國銀行承兌匯票 B/A業(yè)務(wù)的三項要求： ； 向承兌銀行聲明要求融資的貨物沒有獲得其他資助； 承兌匯票應(yīng)跟隨單據(jù)，以證實此筆貨運。 B/A業(yè)務(wù)的四點適用范圍： 的進出口貨物（含：信用證項下銀行承兌匯票、托收項下銀行承兌匯票、銀行承兌光票） ，物權(quán)單據(jù)交給銀行； ，倉單作為質(zhì)押品； 口備貨融資，將合同交來證實確有出口交易。 （三）外國銀行融資 要點：提供進出口貨運資料、開立銀行承兌光票、訂立信貸額度、發(fā)電報提供所需資料、美國承兌銀行將凈款入外國銀行賬戶、外國銀行做放款業(yè)務(wù)。 （四）綜合利率必須折成實際利率，與拆放利率（ LIBOR)比較后，確定 B/A是否能做 105 第七節(jié) 包買票據(jù) 一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的定義 ? 包買商（ Forfaiter)稱之為“福費廷” 通常是商業(yè)銀行或銀行的附屬機構(gòu)，從出口商那里無追索權(quán)地貼現(xiàn)已被進口商承兌，并由進口商所在地銀行擔(dān)保的遠期匯票或本票，這種業(yè)務(wù)叫做包買票據(jù)。 ? 包買業(yè)務(wù)有三個特點： 1. 這種遠期票據(jù)產(chǎn)生于正當貿(mào)易即銷售資本貨物或提供技術(shù)服務(wù)，以分期付款交易為背景。 2. 出口商必須放棄對所出售債權(quán)憑證的一切權(quán)益，而包買商業(yè)必須放棄對出口商的追索權(quán)。 3. 出口商敘做包買業(yè)務(wù)，將遠期應(yīng)收賬款變成了現(xiàn)金銷售收入，有效地解決資金占壓問題。 106 包買票據(jù) 二、包買票據(jù)若干技術(shù)問題 （一）本票或匯票 簡單講：包買票據(jù)多采用本票或匯票，該票據(jù)的出票人是進口商，收款人是出口商，并經(jīng)進口地銀行予以保證的票據(jù)。 （二）無追索權(quán)的轉(zhuǎn)讓 通常的票據(jù)轉(zhuǎn)讓是有追索權(quán)，但包買業(yè)務(wù)是無追索權(quán)（ WITHOUT RECOURSE）即收不到貨款的風(fēng)險全部落在包買人的身上。 （三）貨幣 通常使用硬貨幣不使用軟貨幣。 （四）銀行保證 107 包買票據(jù) 可包買的本票或已承兌的匯票，應(yīng)加列銀行保證。保證行應(yīng)是包買商熟悉的銀行。保證費用由進口商負擔(dān)。銀行保證的四種方法： ； ； ； 4 .保證書。 （五）進出口商負擔(dān)的費用 貼現(xiàn)費、選擇費、承擔(dān)費、寬限期貼息。 （六）貼現(xiàn)息的計算和報價調(diào)整 出口商要把貼現(xiàn)息折成融資利息加在貨價中，轉(zhuǎn)嫁給進口商。 三、包買票據(jù)的優(yōu)缺點 （一）包買票據(jù)的優(yōu)點 1. 包買票據(jù)使用本票或匯票，辦理簡單、靈活、高效。 108 包買票據(jù) ，金額大，期限長，風(fēng)險較多的交易。銀行貸款資金不足，貼現(xiàn)商不愿貼進期限長的票據(jù)，出口商就可以找包買商融資。 ，收款人放棄追索權(quán)。 。 5。包買的票據(jù)有銀行予以保證，收款有保證。 （二）包買票據(jù)融資的缺點 對出口商而言，費用高。 四、包買票據(jù)交易程序 1. 詢價 2. 報參考價 3. 提價后簽訂貿(mào)易合同 4. 抱負責(zé)任價 5 .達成包買交易 8. 出口商交單給托收行 109 包買票據(jù)業(yè)務(wù)流程圖 包買商 出口商 進口商 詢價 ① 報出參考價 ② 提價后簽訂貿(mào)易合同 ③ 負責(zé)任報貼現(xiàn)價 ④ 接受報價達成包買交易 ⑤ 發(fā)出承擔(dān)書 ⑥ 發(fā)運貨物 ⑦ ? 110 ? 出口商 進口商 托收行 代收行 全套單據(jù) ⑧ ⑨ 寄送單據(jù) 通知憑本票交單 ⑩ 111 ? 代收行 進口商 擔(dān)保行 托收行 簽發(fā)本票要求擔(dān)保 ⒒ 已擔(dān)保的本票 ⒓ 已擔(dān)保的本票 ⒔ 單據(jù) ⒕ 寄送已擔(dān)保本票 ⒖ 112 出口商 包買人 擔(dān)保行 ? 作成無追索權(quán)背書后提示要求貼現(xiàn) ⒗ 凈款 ⒘ ⒙ 到期日的本票提示要求付款 113 包買票據(jù) 9. 托收行寄單給代收行 10. 代收行通知進口商簽發(fā)本票換取單據(jù) 11. 進口商提交本票給擔(dān)保銀行要求擔(dān)保 12. 擔(dān)保行將已擔(dān)保的本票交給進口商 13. 進口商憑已擔(dān)保的本票換取單據(jù) 14. 代收行寄送本票給托收行 15. 托收行將本票交給出口商 16. 出口商在本票上作成無追索權(quán)背書給包買商 17. 包買商付凈款給出口商 18 . 到期的本票向擔(dān)保行提示要求付款，擔(dān)保行借記進口商的賬戶，付款給包買商，債務(wù)全部結(jié)清。 114 第八節(jié) 我國票據(jù)法的公布與實施 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 于 1996年 1月 1日起施行，共有 7章6節(jié) 111條。 一、票據(jù)的要式性 （一）匯票必須記載的 7條事項：“匯票”字樣、無條件支付命令（委托）、確定金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。 （二）本票必須記載的 6條事項：“本票”字樣、無條件支付承諾、確定的金額、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。 （三）支票必須記載的 6條事項：“支票”字樣、無條件支付的委托、確定金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。 以上所規(guī)定事項缺一，則票據(jù)無效。 二、行使票據(jù)權(quán)利的時效性 115 我國票據(jù)法的公布與實施 （二）、行使票據(jù)權(quán)利的時效性 1. 追索期 6個月。 2. 再追索權(quán)期 3個月。 3. 見票后定期付款的匯票要求承兌的提示期 1個月。 4. 定日付款自到期日起 10日內(nèi)提示。 5. 見票即付的匯票提示期為 1個月 6. 支票提示期為 10天。 7. 持票人對出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起 2年。見票即付的匯票、本票自出票日起 2年。 116 我國票據(jù)法的公布與實施 三、涉外票據(jù)的法律適用 “涉外票據(jù)”是指出票、背書 …… 等行為中既有發(fā)生在中國，也有發(fā)生在境外的票據(jù)。 1. 匯、本票出票時記載事項適用出票地法律。 2. 票據(jù)的背書、承兌、付款等行為，適用行為地法律。 3. 追索權(quán)適用出票地法律。 4. 提示期限等適用付款地法律。 5. 票據(jù)丟失，失票人請求保全票據(jù)權(quán)利的程序適用付款地法律。 117 第二章 票據(jù)學(xué)習(xí)掌握要點 1. 什么是票據(jù)的廣義和狹義之分 ? 2. 票據(jù)的特性有哪些 ? 3. 匯票的定義及匯票的必要項目是什么 ? 4. 匯票的當事人有那些 ? 5. 票據(jù)行為有那些 ?各個行為的基本含義是什么 ? 6. 什么是匯票的貼現(xiàn) ? 7. 匯票的種類有那些 ? 8. 本票的定義及其必要項目是什么 ? 9. 本票與匯票的異同是什么 ? 10. 支票的定義及必要項目是什么 ? 118 11. 支票與匯票的不同點是什么 ? 支票的種類有那些 ? 12. 支票的劃線意指什么 ?有幾種劃線 ?誰劃線 ?劃線的作用是什么 ? 13. 票據(jù)的功能有那些 ? 14. 匯票抬頭有幾種表示方式 ?有幾種背書方式 ?匯票付款時間有幾種方式表示 ? 15. 福費廷業(yè)務(wù) (包買票據(jù) )的定義是什么 ? 16. 包買業(yè)務(wù)具有的三個特點是什么 ? 17. 包買票據(jù)交易程序及其全過程有那些 ? 18. 英國的融通匯票和美國的銀行承兌匯票基本操作方法 怎樣 ?