【正文】 備金劃歸投資管理人。 投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款、國(guó)債等高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金投資產(chǎn)生的收益，應(yīng)當(dāng)納入投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理。第九章 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的核算 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。 企業(yè)年金基金資產(chǎn)。指企業(yè)年金繳費(fèi)及運(yùn)營(yíng)形成的各項(xiàng)資產(chǎn)，包括：貨幣資金及其應(yīng)計(jì)利息、應(yīng)收證券清算款、應(yīng)收股利、買入返售證券交易資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、債券投資及其應(yīng)計(jì)利息、基金投資、股票投資、其他投資、其他資產(chǎn)等。 企業(yè)年金基金負(fù)債。指企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)形成的各項(xiàng)負(fù)債，包括：應(yīng)付證券清算款、應(yīng)付受益人待遇、應(yīng)付受托人管理費(fèi)、應(yīng)付托管人管理費(fèi)、應(yīng)付投資管理人管理費(fèi)、應(yīng)交稅金、賣出回購(gòu)證券款、應(yīng)付利息、應(yīng)付傭金和其他應(yīng)付款等。 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值。指企業(yè)年金基金資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的收益分配。企業(yè)年金基金投資凈收益，全部歸屬于企業(yè)年金基金。賬戶管理人采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶管理，依據(jù)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值計(jì)算基金份額凈值，按日或按周足額記入企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。 企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)。 會(huì)計(jì)年度為公歷每年月日至月日。 企業(yè)年金基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。 會(huì)計(jì)制度按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第號(hào)企業(yè)年金基金》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第號(hào)金融工具確認(rèn)和計(jì)量》及修訂后的相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并參照《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》等規(guī)定執(zhí)行。 企業(yè)年金基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算。 受托人委托托管人、投資管理人分別進(jìn)行企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算，并由托管人按照有關(guān)規(guī)定編制企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)報(bào)表。 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)估值。 估值目的?？陀^、準(zhǔn)確地反映企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的價(jià)值。 估值日。估值日為交易日。 估值對(duì)象。企業(yè)年金基金在法律法規(guī)規(guī)定的投資范圍內(nèi)運(yùn)營(yíng)取得的銀行存款、國(guó)債和其他具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品，包括中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、股指期貨、養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。 估值方法。 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的估值適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第號(hào)企業(yè)年金基金》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第號(hào)金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《關(guān)于發(fā)布擴(kuò)大投資范圍后新增投資產(chǎn)品估值核算指導(dǎo)意見（試行）的通知》（人社監(jiān)司便函〔〕號(hào)）及修訂后的相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并參照《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》等規(guī)定執(zhí)行。商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、養(yǎng)老金產(chǎn)品的估值方法，按照相關(guān)法律法規(guī)或者監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行。第十章 企業(yè)年金基金的費(fèi)用 企業(yè)年金基金費(fèi)用包括受托管理費(fèi)、托管費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、投資管理費(fèi)、交易費(fèi)用、資金劃撥費(fèi)用、開戶費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)、清算費(fèi)用以及法律法規(guī)規(guī)定的其他費(fèi)用。 企業(yè)年金基金費(fèi)用的計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式 受托管理費(fèi)。 受托管理費(fèi)按受托管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 * 年費(fèi)率計(jì)提。 受托管理費(fèi)計(jì)算方法： 當(dāng)年實(shí)際天數(shù)：每日應(yīng)計(jì)提的受托管理費(fèi)；：前一日受托管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值（首日不計(jì)提）；：本合同約定的受托管理費(fèi)年費(fèi)率。 受托管理費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)，按季支付。 賬戶管理費(fèi)。 委托人在職職工的個(gè)人賬戶的賬戶管理費(fèi)按照每人的個(gè)人賬戶每月 * 元，由委托人支付給賬戶管理人。每期企業(yè)年金基金賬戶管理費(fèi)＝∑月個(gè)人賬戶數(shù)賬戶管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其中“月個(gè)人賬戶數(shù)”以月末個(gè)人賬戶戶數(shù)為準(zhǔn)，自個(gè)人賬戶生效日當(dāng)月開始計(jì)算并收取賬戶管理費(fèi)。 委托人退休職工的退休賬戶的賬戶管理費(fèi)按照每人的個(gè)人賬戶每月 * 元，應(yīng)當(dāng)按下列 * 方式支付： 由委托人支付給賬戶管理人。 由職工本人承擔(dān)，從其個(gè)人賬戶中扣除。 委托人離職職工的保留賬戶的賬戶管理費(fèi)按照每人的個(gè)人賬戶每月 * 元，應(yīng)當(dāng)按下列 * 方式支付，若轉(zhuǎn)入企業(yè)年金集合計(jì)劃的保留賬戶賬戶管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以轉(zhuǎn)入計(jì)劃為準(zhǔn)。 由委托人支付給賬戶管理人。 由職工本人承擔(dān)，從其個(gè)人賬戶中扣除。 委托人按 （季、半年、年）支付賬戶管理費(fèi)。賬戶管理人按約定頻率向甲方發(fā)送賬戶管理費(fèi)通知單。甲方應(yīng)當(dāng)在收到賬戶管理費(fèi)通知單后的個(gè)工作日內(nèi)將賬戶管理費(fèi)按時(shí)、足額付至賬戶管理人指定的銀行賬戶。 職工本人承擔(dān)的賬戶管理費(fèi)，從其個(gè)人賬戶中扣除，扣除的具體方式可在操作備忘錄等補(bǔ)充協(xié)議中約定。 委托人違反本合同約定，逾期日仍未足額支付賬戶管理費(fèi)，賬戶管理人有權(quán)停止向委托人及受益人提供企業(yè)年金計(jì)劃信息披露及信息查詢服務(wù)。逾期時(shí)間自賬戶管理費(fèi)最后支付時(shí)限屆滿次日起算。 托管費(fèi)。 托管費(fèi)按托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 * 年費(fèi)率計(jì)提。 托管費(fèi)計(jì)算方式：當(dāng)年實(shí)際天數(shù)：每日應(yīng)計(jì)提的托管費(fèi)；：前一日托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值（首日不計(jì)提）；：本合同約定的托管費(fèi)年費(fèi)率。 托管費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)，按季支付。 投資管理費(fèi)。投資管理費(fèi)計(jì)提和支付可以采取兩種模式。一是固定管理費(fèi)模式，二是浮動(dòng)管理費(fèi)模式。本合同約定投資管理費(fèi)的計(jì)提和支付按照第 * 款的模式執(zhí)行。 固定管理費(fèi)。 投資管理費(fèi)按投資管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 * 年費(fèi)率計(jì)提。 投資管理費(fèi)計(jì)算方式：當(dāng)年實(shí)際天數(shù)：每日應(yīng)計(jì)提的投資管理費(fèi)；：前一日投資管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值（首日不計(jì)提）；：本合同約定的投資管理費(fèi)年費(fèi)率。 投資管理費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)，按季支付。 浮動(dòng)管理費(fèi)。 投資管理費(fèi)為基本管理費(fèi)加業(yè)績(jī)報(bào)酬兩部分。 基本管理費(fèi)按投資管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 * 年費(fèi)率每日計(jì)提，逐日累計(jì)，按季支付?；竟芾碣M(fèi)計(jì)算方式如下：當(dāng)年實(shí)際天數(shù)：每日應(yīng)計(jì)提的基本管理費(fèi)；：前一日投資管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值（首日不計(jì)提）；：本合同約定的基本管理費(fèi)年費(fèi)率。 業(yè)績(jī)報(bào)酬按年計(jì)提，按年支付。每一會(huì)計(jì)年度如單個(gè)投資組合的委托投資資產(chǎn)期末資產(chǎn)凈值超過按投資基準(zhǔn)計(jì)算出的資產(chǎn)凈值，對(duì)超過的部分提取業(yè)績(jī)報(bào)酬，業(yè)績(jī)報(bào)酬提取比例為 * ，本合同約定的投資基準(zhǔn)為同期中國(guó)人民銀行公布的*年期定期存款基準(zhǔn)利率。業(yè)績(jī)報(bào)酬的計(jì)算方法如下：業(yè)績(jī)報(bào)酬 為當(dāng)年委托投資資產(chǎn)運(yùn)作管理結(jié)束日委托投資資產(chǎn)凈值；為當(dāng)年委托投資資產(chǎn)運(yùn)作管理結(jié)束日按投資基準(zhǔn)計(jì)算的委托投資資產(chǎn)凈值，其計(jì)算方法為：為業(yè)績(jī)報(bào)酬的提取比例；——當(dāng)年年初委托投資資產(chǎn)凈值，即當(dāng)年劃入投資組合托管賬戶的首筆資金凈值或者上一年年末委托投資資產(chǎn)凈值，若上一年業(yè)績(jī)報(bào)酬計(jì)提支付時(shí)點(diǎn)發(fā)生在本考核年度，本考核年年初委托投資資產(chǎn)凈值需扣減上一年業(yè)績(jī)報(bào)酬；——第筆現(xiàn)金流量?jī)纛~（僅包括追加或減少委托投資資產(chǎn)額度所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，不包括基金運(yùn)營(yíng)的資金流動(dòng)，追加委托投資資產(chǎn)時(shí)為正值，減少委托投資資產(chǎn)時(shí)為負(fù)值）；——第筆現(xiàn)金流發(fā)生日距離當(dāng)年年末的自然天數(shù)（包括當(dāng)年年末，但不包括第筆現(xiàn)金流發(fā)生當(dāng)日）；——第筆現(xiàn)金流發(fā)生日后的第日投資基準(zhǔn)。 企業(yè)年金基金投資運(yùn)作的會(huì)計(jì)季度（成立當(dāng)季或最后一季）為非完整會(huì)計(jì)季度，以當(dāng)季的實(shí)際運(yùn)作天數(shù)計(jì)提并支付受托管理費(fèi)、托管費(fèi)或投資管理費(fèi)。 除委托人支付的賬戶管理費(fèi)外，第款所列各項(xiàng)企業(yè)年金基金費(fèi)用均在企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支。 本合同約定的各項(xiàng)管理費(fèi)用不得超過《企業(yè)年金基金管理辦法》規(guī)定的上限，不得低于《企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)行業(yè)自律公約》約定的下限。第十一章 企業(yè)年金基金的審計(jì)與清算 企業(yè)年金基金審計(jì)。 發(fā)生以下情形之一的，受托人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)： 企業(yè)年金計(jì)劃連續(xù)運(yùn)作滿三個(gè)會(huì)計(jì)年度； 受托人、賬戶管理人、托管人或投資管理人職責(zé)終止； 法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。 受托人聘請(qǐng)與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人或投資管理人非關(guān)聯(lián)方的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行審計(jì)，賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。 受托人自第款情況發(fā)生之日起日內(nèi)向委托人以及人力資源社會(huì)保障行政部門提交審計(jì)報(bào)告。 企業(yè)年金基金清算。，受托人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定組織清算組對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，自清算工作完成后個(gè)月內(nèi)，向人力資源社會(huì)保障行政部門及委托人提交經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報(bào)告，并向受益人公告。第十二章 企業(yè)年金基金的信息報(bào)告與披露 定期報(bào)告。 受托管理定期報(bào)告：受托人應(yīng)在每季度結(jié)束后日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基金管理季度報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束后日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基金管理年度報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容及格式以人力資源社會(huì)保障部規(guī)定為準(zhǔn)。企業(yè)年金計(jì)劃投資運(yùn)作滿個(gè)月后，受托人開始提供企業(yè)年金基金管理季度報(bào)告和企業(yè)年金基金管理年度報(bào)告。 企業(yè)年金計(jì)劃受益人年度權(quán)益報(bào)告：受托人要求賬戶管理人在年度結(jié)束后日內(nèi)向受益人提交企業(yè)年金權(quán)益年度報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容及格式以人力資源社會(huì)保障部規(guī)定為準(zhǔn)。 臨時(shí)報(bào)告。受托人在履行本合同過程中，如遇法律法規(guī)規(guī)定的臨時(shí)報(bào)告事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告，并自知曉或者應(yīng)當(dāng)知曉該事件發(fā)生之日起個(gè)工作日內(nèi)向委托人報(bào)告。 職責(zé)終止報(bào)告。受托人職責(zé)終止的，受托人自管理職責(zé)終止后日內(nèi)向委托人提交終止報(bào)告。 信息披露方式。 信息報(bào)告與披露采取紙質(zhì)文本或電子文本的方式。 受托人或賬戶管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向委托人及受益人提供互聯(lián)網(wǎng)或電話查詢服務(wù)。第十三章 禁止行為本合同當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于： 甲方違反企業(yè)年金方案規(guī)定繳費(fèi)； 甲方或乙方提供虛假信息； 甲方或乙方侵占、挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)； 甲方或乙方利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為本公司或他人謀求不正當(dāng)利益； 乙方管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)與其固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)相抵銷； 乙方管理不同企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)相抵銷； 乙方不公平地對(duì)待其管理的不同企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)； 乙方將其固有財(cái)產(chǎn)或他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資； 法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定禁止的其他行為。第十四章 違約責(zé)任與免責(zé)條款 甲方或乙方未履行本合同約定的義務(wù)，或一方在本合同中的聲明與承諾嚴(yán)重失實(shí)或有重大遺漏，視為該方違約。違約方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任并賠償因其違約而造成的損失。 如甲方的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)來源不合法致使本合同約定的受托關(guān)系無效，以及由此引發(fā)的責(zé)任、損失、費(fèi)用和債務(wù)，全部由甲方承擔(dān)。 甲方未及時(shí)支付賬戶管理費(fèi)，導(dǎo)致賬戶管理人暫停向甲方提供本合同約定的服務(wù)，因此給企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)和受益人造成的損失，由甲方承擔(dān)。 甲方無正當(dāng)理由不得干預(yù)乙方行使法律法規(guī)賦予的受托人職責(zé)，如因甲方無故干預(yù)，導(dǎo)致企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到損失的，乙方免除責(zé)任。 甲方辦理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移、受益人企業(yè)年金個(gè)人權(quán)益轉(zhuǎn)移時(shí)，因新受托人未盡責(zé)等非乙方原因?qū)е乱曳轿茨芗皶r(shí)辦理移交手續(xù)的，乙方免除責(zé)任。 受益人未行使本合同約定的權(quán)利所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)或產(chǎn)生的損失，乙方免除責(zé)任。 當(dāng)事人一方因不可抗力不能履行本合同，根據(jù)不可抗力的影響，部分或全部免除違約責(zé)任。不能履行合同的一方應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知對(duì)方，以減輕可能給企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)及對(duì)方造成的損失，并應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)提供不可抗力的證明。 本合同期間，除本合同約定原因外，甲乙雙方不得擅自單方提前終止本合同，否則應(yīng)當(dāng)賠償由此給企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)及對(duì)方造成的損失。第十五章 爭(zhēng)議的處理 本合同的簽訂、履行、解除、終止及解釋適用中華人民共和國(guó)法律，雙方當(dāng)事人因履行本合同而產(chǎn)生爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決。 經(jīng)協(xié)商未能解決的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)選擇以下第 * 方式解決糾紛： 向有管轄權(quán)的人民法院提請(qǐng)?jiān)V訟； 向 * （仲裁機(jī)構(gòu)名稱）仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁，仲裁地點(diǎn)為 * 。第十六章 本合同的生效、期限、變更與終止 本合同的生效。本合同于甲乙雙方的法定代表人或授權(quán)代表簽字（或簽章）、加蓋雙方公章，并經(jīng)人力資源社會(huì)保障行政部門備案后生效。 本合同的期限。本合同期限為自本合同生效之日起 * 年。 本合同的變更。本合同生效后，如需變更，須經(jīng)雙方協(xié)商一致并達(dá)成書面協(xié)議，出現(xiàn)下列情況之一的，由乙方向人力資源社會(huì)保障行政部門備案本合同： 企業(yè)年金計(jì)劃名稱變更； 賬戶管理人、托管人或投資管理人變更； 企業(yè)年金計(jì)劃管理費(fèi)率變更； 本合同其他主要內(nèi)容調(diào)整； 法律法規(guī)規(guī)定及本合同約定的其他情形。 甲乙雙方按照以下第 * 方式確定本合同是否順延或續(xù)簽。 本合同期限截止日一個(gè)月前，任何一方都未提出異議的，視為雙方同意順延相同合同期限，以后依此類推，順延次數(shù)不受限制； 本合同期限截止日一個(gè)月前，甲乙雙方應(yīng)就是否續(xù)簽本合同進(jìn)行協(xié)商，甲乙雙方同意續(xù)簽本合同的，甲乙雙方履行合同簽署手續(xù)。 本合同到期順延或續(xù)簽，且合同條款無任何變更的，由乙方向人力資源社會(huì)保障行政部門報(bào)送合同順延或合同續(xù)簽情況說明的函，不再報(bào)備合同；本合同到期順延或續(xù)簽，合同條款有變更的，由乙方向人力資源社會(huì)保障行政部門報(bào)備相關(guān)變更條款。 本合同的終止。 出現(xiàn)下列情況之一的，本合同終止： 本合同期限屆滿且未順延； 本合同經(jīng)甲方與乙方協(xié)商同意終止； 本合同雙方的合同關(guān)系被依法撤銷； 本合同雙方的合同關(guān)系被依法解除。 在本合同期限內(nèi)，有下列情形之一，甲方可以單方終止本合同： 乙方違反本合同約定且致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的； 乙方利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益； 乙方依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管； 乙方被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格； 甲方有充分理由和證據(jù)認(rèn)為更換乙方符合受益人利益； 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換乙方符合受益人利益； 乙方在企