【正文】 的順利實施，成立項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)各專業(yè)組，負(fù)責(zé)項目實施工作。為保證項目如期完成，項目建設(shè)小組合理配置相關(guān)專業(yè)人員，組成精簡、高效的管理機構(gòu)。原則項目管理實行公開招標(biāo)和合同管理，建立施工監(jiān)理制度，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，做到建管并重。對項目資金的使用要?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁挪用，并切實加強審計監(jiān)督，制訂獎懲制度，明確權(quán)、責(zé)、利，確保項目順利實施。施工管理經(jīng)項目管理辦公室統(tǒng)一規(guī)劃，確定項目責(zé)任人的技術(shù)責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任，對項目做出詳細(xì)施工方案、明確項目目標(biāo)、實施進度、質(zhì)量技術(shù)保證等內(nèi)容，經(jīng)組長審批后方可執(zhí)行。根據(jù)工程規(guī)劃分階段對工程進行驗收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。對不合格項目堅決不予驗收，拒絕撥給項目經(jīng)費，并根據(jù)責(zé)任合同和經(jīng)濟合同，對相關(guān)負(fù)責(zé)人追究相應(yīng)的責(zé)任。財務(wù)管理項目財務(wù)由辦公室統(tǒng)一管理，項目開支及資金撥付由組長審定、簽字后執(zhí)行。項目資金設(shè)立專戶，配備專業(yè)的財會人員進行專人、專帳和資金封閉式運行管理。項目工程實行預(yù)算審批制度，由管理辦公室審核后，報項目責(zé)任人簽字后方可執(zhí)行。對項目資金實行分階段驗收報帳管理，對不達(dá)進度、不合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的工程堅決不予驗收，不予撥付剩余的工程建設(shè)資金，并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。項目財務(wù)受財政、審計、計劃部門的監(jiān)督。本項目批準(zhǔn)后，承建單位嚴(yán)格按照國家對各項工程的有關(guān)規(guī)定和程序，積極開展以下工作：前期工作：準(zhǔn)備設(shè)計資料等?？辈臁⒃O(shè)計：建設(shè)場地勘察和項目設(shè)計等。施工準(zhǔn)備：標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備采購，非標(biāo)設(shè)備設(shè)計與制造，落實協(xié)作關(guān)系及場區(qū)拆遷平整。土建施工：進行總圖及建筑單體施工。設(shè)備定貨及安裝：進行所需設(shè)備的購買、安裝及調(diào)試。裝飾工程：對建筑進行裝修?？⒐を炇眨航还を炇?。為加快建設(shè)進度，縮短建設(shè)工期，各階段工作應(yīng)盡量提前進行，允許有一定程度交叉，項目建設(shè)周期為1年。項目進度表序號 時間（月）建設(shè)程序第一年1234567891011121前期工作2勘察、設(shè)計3施工準(zhǔn)備4土建施工5設(shè)備定貨及安裝6裝飾工程7竣工驗收 第11章 投資估算和資金籌措本項目投資估算為漯河市聚源紙業(yè)有限公司造紙廢水處理技改及回用工程項目的建筑物工程、設(shè)備購置、安裝以及外部配套工程和相關(guān)的其他費用?！锻顿Y項目可行性研究指南》計辦投資〔2002〕15號；《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》咨經(jīng)〔1998〕11號；《河南省建筑裝飾工程綜合基價》（2002）；《河南省安裝工程單位綜合基價》（2003）；近期漯河市材料價格信息。 建筑工程根據(jù)相同結(jié)構(gòu)的類似工程決算，并參考當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)工程造價指數(shù)信息進行調(diào)整，以指標(biāo)形式計入；安裝工程根據(jù)有關(guān)規(guī)定及設(shè)備安裝類似工程決算，以設(shè)備購置費為基礎(chǔ)，按指標(biāo)形式計入；設(shè)備購置費：設(shè)備費按現(xiàn)行市場價格計算，根據(jù)近期類似工程報價或合同價格進行估價。設(shè)備運雜費：運雜費以設(shè)備費為基礎(chǔ)以指標(biāo)形式計算；材料價格：執(zhí)行漯河市現(xiàn)行建筑工程預(yù)算材料價格。其它費用按有關(guān)規(guī)定計取。其中：建設(shè)單位管理費：建設(shè)單位管理費參照豫財建[2002]125號文件規(guī)定計入；勘察設(shè)計費：%計入；工程監(jiān)理費：按工程費用的2%計入；招投標(biāo)費：招投標(biāo)費參照計價格[2002]1980號文件規(guī)定計入；調(diào)試運行費：按工程費用的1%；其他前期工作費：%計入?；绢A(yù)備費率取6%。項目總投資＝建設(shè)投資+建設(shè)期利息+鋪底流動資金經(jīng)計算本項目總投資為950萬元，全部為建設(shè)投資?？偼顿Y構(gòu)成可見下表：總投資構(gòu)成表序號項目名稱合計(萬元)占投資（%）備注1總投資950 %2建設(shè)投資950 %建筑工程210 %設(shè)備工程540 %安裝工程79 %其它費用121 %3建設(shè)期利息0 %4鋪底流動資金0 %詳見附表：投資估算表。項目總投資950萬元，其中申請污染治理專項資金280萬元，項目單位自籌670萬元。項目總投資950萬元，資金使用計劃見下表。投資計劃與資金籌措表單位:萬元序號 年份名稱合計建設(shè)期運營期123451總投資9509500000建設(shè)投資950950固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅00建設(shè)期利息00鋪底流動資金000002資金籌措9509500000自有資金6706700000其中:用于鋪底流動資金00000污染治理專項資金280280第12章 經(jīng)濟效益評價該項目評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》（第三版）及現(xiàn)行的財稅制度編制；財務(wù)評價方法依據(jù)本工程特點，所有指標(biāo)僅對本建設(shè)投資部分進行財務(wù)分析；項目計算期按16年計，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)經(jīng)營期為15年?；鶞?zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率為4%。原材料、燃料、動力費該項目費用主要是生產(chǎn)用原輔材料費用，根據(jù)各種原料的年耗量及建設(shè)期末產(chǎn)品及近期當(dāng)?shù)厥袌鰞r格為基礎(chǔ)計算。工資及福利費項目定員17人，工人月工資1300元，技術(shù)人員月工資1500元，管理人員月工資1700元，福利費為工資的14％。折舊與攤銷據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，項目固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算，建筑物按20年折舊，設(shè)備按15年折舊，殘值率均為5%。本項目無形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)攤銷年限按5年計算。見附表：無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表。修理費用修理費用按固定資產(chǎn)原值的3%計取。其他制造費用其他制造費用按固定資產(chǎn)原值的1%計取。其他管理費用、營業(yè)費用其他管理費用按收入的5%、營業(yè)費用按收入的4%分別計算。，。詳見附表：總成本表。經(jīng)營收入本項目的經(jīng)濟效益主要包括回用水的經(jīng)濟效益、減排污染費用獲得的經(jīng)濟效益等，詳細(xì)計算如下。（1）回用水的經(jīng)濟效益本項目實施后節(jié)約用水量為120萬m3/a,；（2）減少排污費獲得的轉(zhuǎn)移收入：本項目實施后COD、。根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會等四部委2003年31號令《排污費征收標(biāo)準(zhǔn)管理辦法》，污水排污費收費額=污染物的污染當(dāng)量數(shù)之和，污染物污染當(dāng)量值為：化學(xué)需氧量（COD）：1；生化需氧量（BOD5）：。銷售稅金及附加本項目為污染治理項目，不需繳納增值稅、城建維護稅、教育費附加。該項目所得稅稅率為25%，稅后利潤提留盈余公積金按10%計，公益金按5%計。,。詳見附表：利潤與利潤分配表（損益表）。根據(jù)損益表計算如下指標(biāo)：投資利潤率=生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤總額/總資金100%=%投資利稅率=生產(chǎn)期內(nèi)年平均利稅總額/總資金100%=%由盈利能力分析表可知，本項目投資利潤率、投資利稅率經(jīng)濟指標(biāo)較好，說明本項目具有較強的財務(wù)盈利能力。投資回收能力分析。在財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（資金來源與運用表）中，項目在計算期內(nèi)各年人民幣均可做到財務(wù)收支平衡。詳見附表：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（資金來源與運用表）。該項目對全部投資（稅前和稅后）進行了現(xiàn)金流量分析，現(xiàn)金流量分析具體數(shù)據(jù)可見下表?，F(xiàn)金流量分析數(shù)據(jù)表序號名稱單位指標(biāo)備注1全部投資內(nèi)部收益率%%稅前2全部投資投資回收期年稅前3全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值萬元稅前4全部投資內(nèi)部收益率%%稅后5全部投資投資回收期年稅后6全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值萬元稅后7基準(zhǔn)收益率%4由全部投資現(xiàn)金流量表分析可知，本項目具有較強的財務(wù)收益能力。詳見附表：現(xiàn)金流量表。盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點（BEP），分析該項目對市場需求變化適應(yīng)能力以及分析項目可以承受多大的風(fēng)險而不至于發(fā)生虧損的一種方法。本項目建成后，。營業(yè)能力的盈虧平衡為:盈虧平衡點（BEP）=年固定成本/（銷售收入可變成本稅金及附加）100%=%。經(jīng)計算估算表明，%時，項目即可保本。考慮到?jīng)Q策過程中的投資、成本等諸多變量在項目實施以后，可能因某種原因而出現(xiàn)一定的偏差，敏感性分析就是要對這些不確定因素予以充分的估計，分析其對項目經(jīng)濟效益的影響，以便為項目最終決策提供依據(jù)。本項目基本方案的財務(wù)內(nèi)部收益率為4%，現(xiàn)將：營業(yè)收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等因素發(fā)生變化時對本項目的財務(wù)評價指標(biāo)進行系統(tǒng)計算，計算結(jié)果見敏感性分析表。敏感性分析表變化內(nèi)容變化幅度收益率變化幅度收益率基準(zhǔn)收益率0%%0%%固定資產(chǎn)投資變化5%%5%%10%%10%%營業(yè)收入變化5%%5%%10%%10%%經(jīng)營成本變化5%%5%%10%%10%%由分析可知，項目最敏感時因素為經(jīng)營收入，當(dāng)經(jīng)營收入向不利方向變化10%時，％，將使企業(yè)的經(jīng)營受到影響。本項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，并有一定抗風(fēng)險能力，項目在財務(wù)上可行。第13章 結(jié)論與建議本項目符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策，對淮河水質(zhì)的水環(huán)境質(zhì)量改善具有積極的促進作用。本項目采用氣浮和標(biāo)準(zhǔn)活性污泥法處理技術(shù)對原來的廢水處理工程進行改造，技術(shù)先進高效，提高了廢水的處理效率，降低了廢水處理的運行費用。本項目采用的廢水深度處理工藝，技術(shù)先進實用，運行穩(wěn)定可靠，符合本企業(yè)廢水深度處理和回用于生產(chǎn)的要求。本項目建成后，處理水回用量為3636m3/d，回用率達(dá)到80%，提高了水的重復(fù)利用率，解決了企業(yè)用水短缺的問題。本項目實施后，主要污染物SS、COD、。本項目經(jīng)濟內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)值，而且具有一定的抗風(fēng)險能力，在經(jīng)濟上是可行的。本項目具有顯著的環(huán)境效益和明顯的經(jīng)濟效益，符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策和科學(xué)發(fā)展觀，對實施經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展具有重要的積極促進作用，但項目一次性投資數(shù)額較大，資金短缺將是本項目實施的主要問題，除企業(yè)積極自籌外，希望國家給以資金支持。建議項目承辦單位加快前期工作，積極落實建設(shè)資金，早日開工建設(shè)，保質(zhì)保量地完成項目建設(shè)，盡早投入使用，發(fā)揮其應(yīng)有的環(huán)境社會和經(jīng)濟效益。