【正文】 減:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 加:其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)　　 減:營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加:補(bǔ)貼收入 減:營(yíng)業(yè)外支出　　　　　四、利潤(rùn)總額 減:所得稅 五、凈利潤(rùn) 加:年初未分配利潤(rùn)　　　　　六、可供分配的利潤(rùn) 減:提取法定盈余公積 提取法定公益金 七、可供投資者分配的利潤(rùn) 減:應(yīng)付優(yōu)先股股利　　　　　應(yīng)付普通股股利　　　　　八、未分配利潤(rùn) 預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表表十一資產(chǎn)負(fù)債表單位：元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年貨幣資金 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 減:壞帳準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款凈額 存貨其中:原材料 產(chǎn)成品 包裝物 待攤費(fèi)用 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn)原值 減:累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 固定資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅金 應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)付股利 一年內(nèi)到期長(zhǎng)期負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期應(yīng)付款 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 資本公積 盈余公積 其中:公益金 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 相關(guān)財(cái)務(wù)分析表十二相關(guān)財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年?duì)I運(yùn)資金（元） 流動(dòng)比率102% 124% 132% 161% 242% 資產(chǎn)負(fù)債率87% 75% 72% 63% 44% 存貨周轉(zhuǎn)率（100%） 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%%%%%銷售凈利率%%%%%投資報(bào)酬率%%%%%注釋:營(yíng)運(yùn)資金= 流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)247。流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額247。資產(chǎn)總額）100%存貨周轉(zhuǎn)率= 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本247。平均存貨100%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入247。平均資產(chǎn)總額100%銷售凈利率=凈利潤(rùn)247。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額100%投資報(bào)酬率=總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率100%由以上財(cái)務(wù)指標(biāo)分析可得：流動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債比率共同反映了本公司的短期負(fù)債能力和長(zhǎng)期負(fù)債能力均較強(qiáng)，能夠支持公司的正常運(yùn)營(yíng)。由于本公司生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品有效期限短，不能夠長(zhǎng)時(shí)間存放。存貨周轉(zhuǎn)率正好能體現(xiàn)出產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)效率，進(jìn)而反映出公司運(yùn)營(yíng)水平。由以上數(shù)據(jù)可知，本公司的產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)大約在1520天，不超過(guò)真空冷凍干燥后野菜的保質(zhì)期限。銷售凈利率和投資報(bào)酬率反映出本公司的盈利水平較強(qiáng)，并且呈逐年上升趨勢(shì)。 雷達(dá)圖分析表十三第一年企業(yè)經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)比率分析項(xiàng)目細(xì)目單位實(shí)際值標(biāo)準(zhǔn)值健全值比值安全性指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率% 流動(dòng)比率% 利息保障倍數(shù)% 流動(dòng)性指標(biāo)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次/年 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次/年 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次/年 成長(zhǎng)性指標(biāo)銷售收入增長(zhǎng)率% 稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率% 人員增長(zhǎng)率% 生產(chǎn)性指標(biāo)人均銷售收入萬(wàn)元/人 人均凈利潤(rùn)萬(wàn)元/人 人均資產(chǎn)總額萬(wàn)元/人 收益性指標(biāo)資產(chǎn)報(bào)酬率% 銷售毛利率% 銷售凈利率% 通過(guò)各種財(cái)務(wù)比率的計(jì)算和五年的雷達(dá)圖分析，可以看出我們公司一直以來(lái)在收益性指標(biāo)、生產(chǎn)性指標(biāo)以及成長(zhǎng)性指標(biāo)上都比較有優(yōu)勢(shì)，尤其是收益性指標(biāo)突出反映出公司擁有較好的盈利能力和經(jīng)營(yíng)能力，而生產(chǎn)性指標(biāo)、成長(zhǎng)性指標(biāo)則反映了公司擁有較寬市場(chǎng)前景和發(fā)展空間。雖然公司第一年的安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、成長(zhǎng)性指標(biāo)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)值，但是經(jīng)過(guò)五年的發(fā)展，公司的收益性指標(biāo)呈上升的趨勢(shì)，甚至達(dá)到行業(yè)健全值，同時(shí)其他的指標(biāo)也越來(lái)越趨向標(biāo)準(zhǔn)范圍，五年后的各項(xiàng)指標(biāo)都趨于合理的范圍，這顯示相互公司發(fā)展前景良好。注釋：公司五年的雷達(dá)分析圖（每一圖我們都附帶在附錄中）這里只第一年和第五年的對(duì)比。綜上所述，我們公司是一間值得投資和經(jīng)營(yíng)的公司，它擁有良好的盈利能力和發(fā)展?jié)摿Γ瑫r(shí)，為了確保公司的財(cái)務(wù)和投資安全，我們建立了與之相配合的風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)，盡量減少公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第八章風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與控制1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其中外匯風(fēng)險(xiǎn)占有很大的比重，在國(guó)際貿(mào)易中，外匯波動(dòng)有可能使公司受到資金折算損失，直接增加了出口成本。2運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)：本公司的出口貨物有可能在運(yùn)往目的地的途中發(fā)生意外，從而為公司帶來(lái)?yè)p失。3行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)品易被模仿，而且行業(yè)利潤(rùn)低風(fēng)險(xiǎn)。4管理風(fēng)險(xiǎn)：人員流失等風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，公司將采取以下主要應(yīng)對(duì)辦法：1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范（1）使用信用證交易方式，這樣可以有效地避免違約風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。（2）為出口貨物購(gòu)買涉外保險(xiǎn)，盡可能把運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)潛在的不可預(yù)測(cè)的損失控制在最小范圍內(nèi)。2管理風(fēng)險(xiǎn)的防范（1）法律上：公司與所有正式的員工簽訂勞動(dòng)合同既保障員工權(quán)力也有利于公司的人員穩(wěn)定。（2）經(jīng)濟(jì)上：所有員工至少都能得到800元的基本工資加上1%～100%的績(jī)效工資，以及崗位的補(bǔ)貼還有各種公司福利及社會(huì)保險(xiǎn)。公司員工的平均工資可達(dá)2000多元。（3）精神上：公司獨(dú)特的晉級(jí)機(jī)制，終生員工制，設(shè)立各種獎(jiǎng)項(xiàng)不僅在經(jīng)濟(jì)上留住人才，在精神方面也是很好的一種吸引力；優(yōu)美、自然的工作環(huán)境以及優(yōu)秀的公司文化足以對(duì)員工產(chǎn)生強(qiáng)有力的吸引力。3行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范（1）申請(qǐng)并且通過(guò)中華人民共和國(guó)進(jìn)出口商品質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局的原產(chǎn)地認(rèn)證，減少和控制產(chǎn)品的易模仿性。（2）注冊(cè)HAAPY服裝特有的商標(biāo)，利用法律手段來(lái)保護(hù)HAAPY服裝。（3）在產(chǎn)品的包裝袋上注名原產(chǎn)地、強(qiáng)調(diào)HAAPY服裝的特有屬性4運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)的防范購(gòu)買運(yùn)輸保險(xiǎn)，確保產(chǎn)品及時(shí)到達(dá)目的市場(chǎng)?？偨Y(jié)我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化的這二十多年是中小企業(yè)發(fā)展的黃金時(shí)代，但其發(fā)展的過(guò)程也反映出中小企業(yè)是一個(gè)缺乏個(gè)性的群體。中小企業(yè)開(kāi)辦、關(guān)停猶如走馬燈，當(dāng)然，由于大勢(shì)所趨，總體發(fā)展勢(shì)頭尚好，此亦是經(jīng)濟(jì)勢(shì)頭良好的一大好根源?；谝陨习舜蟛糠值目尚行苑治雠c論證，本公司的創(chuàng)業(yè)方案是不僅具有可操作性，而且是有相當(dāng)?shù)睦麧?rùn)空間。由此可見(jiàn)，創(chuàng)辦這樣一家公司，最終能使投資者有效地實(shí)現(xiàn)社會(huì)責(zé)任與經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一。