【正文】 費用　　　19019000前期費　　　6060　　培訓費人（次）50001005050　　科技支撐費　　　80　　六、建設(shè)期利息　　　　　七、流動資金　　　350　350　第二節(jié) 資金籌措與管理一、資金籌措。其中，申請國債資金730萬元，％；，％，銀行貸款1300萬元，％（詳見表81）。二、資金使用與管理國債資金主要用于土建工程和其它費用投資，銀行貸款資金主要用于設(shè)備購置和公共工程投資，企業(yè)自籌資金主要用于建設(shè)期利息、流動資金和部分土建工程。資金管理嚴格執(zhí)行財政報賬制，實行項目資金?？顚Ｓ?，專戶管理，專賬核算制度，加強監(jiān)督檢查，保證資金安全和使用效益。資金管理要按財務(wù)管理制度，定期審核，賬款分明，及時清理債務(wù)，注意控制不必要的管理費用，確保資金及時、足額到位。第九章 財務(wù)評價第一節(jié) 財務(wù)評價依據(jù)一、評價方法項目財務(wù)分析評價方法依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版的要求及項目實行情況進行。二、評價的基準參數(shù)基準收益率9%；項目計算期15年（含建設(shè)期）。三、生產(chǎn)指標達標年份項目竣工投產(chǎn)后，至2011年達到計劃生產(chǎn)能力。第二節(jié) 銷售收入一、產(chǎn)品產(chǎn)量；柴胡3萬kg；大黃125萬kg；當歸6萬kg；板藍根36萬kg。二、產(chǎn)品價格根據(jù)市場分析及近年來中藏藥材市場價格，秦艽平均銷售價格為20元/kg；柴胡20元/kg；大黃4元/kg；當歸120元/kg；。三、收入預測項目建成達產(chǎn)后，即：秦艽 20元/kg=210萬元柴胡 20元/kg3萬kg=60萬元大黃 4元/kg125萬kg=500萬元當歸 120元/kg6萬kg=720萬元板藍根 36萬kg=126萬元四、稅金及附加根據(jù)現(xiàn)行稅收政策，該項目享受免稅政策。第三節(jié) 項目總成本及經(jīng)營成本估算一、生產(chǎn)成本本項目至達產(chǎn)年，其中：：、動力消耗：：人員定額80人，按月平均工資1000元計，福利費按工資總額的14%計，；收獲季節(jié)、加工高峰期需雇傭臨時工進行采收，需人工費80萬元。二、折舊及攤銷費廠房、倉庫等基礎(chǔ)設(shè)施按15年折舊，凈殘值率取4%；設(shè)備按10年折舊；無形資產(chǎn)按5年攤銷，(詳見附表3)。三、維修費維修費包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小維修費，經(jīng)測算。四、管理費用管理費用按銷售收入的5%計。五、銷售費用銷售費用按銷售收入的10%計。六、總成本費用(詳見附表2)。其中：七、經(jīng)營成本(詳見附表2)。第四節(jié) 財務(wù)效益分析利潤 －=；稅后利潤 。稅前投資利潤率:%；稅后投資利潤率：%。稅前財務(wù)凈現(xiàn)值3055萬元；%。稅后財務(wù)凈現(xiàn)值1972萬元；%。；。(詳見附表附表6)。第五節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析盈虧平衡主要是用來分析項目投產(chǎn)后收入后支出平衡時所必須達以的最低生產(chǎn)能力。分析結(jié)果，%(詳見附表9)，說明當項目啟動后其實際生產(chǎn)能力低于設(shè)計生產(chǎn)能力較大時，仍能保本，因而該項目表現(xiàn)出較強的抗風險能力（見圖81）。金額 萬元 銷售收入 總成本費用 固定成本 0 圖91 生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡圖二、敏感性分析%，財務(wù)凈現(xiàn)值1972萬元，測算項目投資、經(jīng)營成本、銷售收入等影響的主要因素變動時，對項目財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等主要經(jīng)濟指標的影響程度，來考察項目的抗風能力。項目靈敏度分析表91變動因素10%5%基本方案5%10%銷售收入%%%%%經(jīng)營成本%%%%%建設(shè)投資%%%%%圖92 敏感性分析圖從敏感性分析表中可以看出，銷售收入對項目影響最大，經(jīng)營成本影響次之，建設(shè)投資影響最小。雖然銷售收入影響明顯，但當銷售收入下降10%時，內(nèi)部收益率仍高于基準收益率，說明本項目抗風險能力較強，但項目建設(shè)單位應(yīng)制定可行的營銷策略，加強銷售隊伍建設(shè)，保證產(chǎn)品順利銷售，確保取得穩(wěn)定收益。第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與貧困牧民增收效果評價第一節(jié) 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營一、增加貧困牧民收入，提高生活水平實施項目建設(shè)能使?jié)蓭炜h牧戶大幅度增加收入。平均每戶按種植10畝中藏藥材，每戶5口人測算，在測算期2009年～2014年內(nèi)，戶均種植藥材純收入年平均10000元，人均2000元，提高562元，將為促進牧民脫貧,增加牧民收入，加快小康社會建設(shè)步伐起到重要的推動作用。二、發(fā)揮示范作用，促進地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整通過項目實施，種植中藏藥材年平均每畝純收入1000元，每畝草地純收入（種草養(yǎng)畜）不足120元相比，前者比后者高8倍。示范區(qū)成功范例能吸引更多的牧民參與，將有利推動地方牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使高原藥材生產(chǎn)成為實現(xiàn)牧民小康的重要途徑。三、增加中藏藥材供應(yīng)量，利于中藏藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中藏藥產(chǎn)業(yè)是朝陽產(chǎn)業(yè)，隨著制藥科技的發(fā)展和中藏醫(yī)藥寶庫的發(fā)掘，不少投資者在向該產(chǎn)業(yè)投資。目前，一批從事中藏藥產(chǎn)業(yè)的企業(yè)在青海省建成或正在建設(shè)。確保這些企業(yè)的建設(shè)成效，保證高質(zhì)量、足數(shù)量的中藏藥材供給是首要條件。項目建設(shè)按GAP標準實施，基本上是半野生生產(chǎn)，藥材質(zhì)量高，對青海省中藏藥業(yè)發(fā)展和鞏固能起重要作用。第二節(jié) 貧困牧民增收農(nóng)業(yè)增效評價項目實施后，澤庫縣澤和珍寶生物科技開發(fā)有限公司可帶動周邊地區(qū)1618戶貧困牧民進行中藏藥材種植生產(chǎn)，使11560人貧困牧民收益，使戶均種植藥材純收入年平均10000元，人均2000元，提高562元，對促進貧困牧民脫貧致富起到十分重要的作用。第三節(jié) 其它影響評價一是人工種植中藏藥材，可補充市場野生藥材貨源的不足，減輕對野生藥材的采挖壓力，對保護日益減少資源量的中藏藥材資源十分有利，同時在黑土灘進行中藏藥材種植，可增加土地植被覆蓋度，（藥材采挖后補種）對保護和改善生態(tài)環(huán)境有利；二是為牧民增加收入開辟一條新途徑，降低對天然草地和野生藥材的依賴，有利于減緩草地過載放牧和野生藥材采挖力度，對保護和改善澤庫縣生態(tài)環(huán)境有利。第十一章 組織管理及保障措施第一節(jié) 項目組織一、項目建設(shè)主管單位澤庫縣扶貧開發(fā)辦公室二、項目建設(shè)實施與運作單位澤庫縣澤和珍寶生物科技開發(fā)有限公司。由實施單位負責組成包括項目區(qū)所在鄉(xiāng)貧困牧民在內(nèi)的項目建設(shè)與運作辦公室，具體負責項目的建設(shè)與運行。第二節(jié) 項目管理一、項目建設(shè)期管理 加強項目實施過程的管理，實行項目法人制、招投標制、合同制和監(jiān)理制，羅澤和為項目法人，對項目實施、質(zhì)量、資金管理及建成后的運行等負總責，制訂企業(yè)章程，嚴格按章程規(guī)定執(zhí)行，對項目勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位法定代表人按照各自職責對所承建項目的工程質(zhì)量負責。嚴格按照國家技術(shù)標準組織施工。項目建設(shè)單位要與施工單位簽訂承包合同，明確規(guī)定項目的投資額度、工程規(guī)模、技術(shù)標準、完成的數(shù)量、質(zhì)量和工期等。不能降低建設(shè)標準，不能搞“半拉子”工程，不能留投資缺口。項目建設(shè)嚴格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，按規(guī)劃立項，按項目管理，按設(shè)計組織施工，按工程進度安排資金，按效益考核。項目建設(shè)竣工后，要及時申請省、州有關(guān)部門組織驗收。驗收通過后，要進一步做好工程項目的后期運行管護，明確產(chǎn)權(quán)、管護歸牧戶，及時辦理移交手續(xù)，建立管護制度，保證項目正常運轉(zhuǎn)，長期發(fā)揮效益。二、項目資金管理 項目建設(shè)期間要明確項目資金的使用范圍，與項目建設(shè)有關(guān)的資金都應(yīng)列入資金管理范圍，統(tǒng)一管理，集中使用。嚴格遵循“講求效益、計劃運用、?？顚Ｓ谩栃泄?jié)約、嚴格審查”的資金使用原則，項目資金設(shè)立專戶，專款專用；實行報賬制，實施單位按照項目建設(shè)周期，分期分批將有效原始憑證編制成報賬材料；在項目實施階段對資金使用情況實行全程跟蹤審計，防止建設(shè)資金被擠占挪用，最大限度地發(fā)揮資金效益；積極推行項目資金使用公示制度，讓領(lǐng)導清楚，群眾知道，做到資金使用“公正、公開、透明”，接受群眾的監(jiān)督。三、項目運行管理項目運行由澤庫縣澤和珍寶生物科技開發(fā)有限公司負責實施，實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，組織項目區(qū)成立項目實施辦公室，具體負責生產(chǎn)計劃擬訂，定期將實施情況上報澤庫縣發(fā)改局、澤庫縣扶貧辦和澤庫縣財政局，接受指導和監(jiān)督。第三節(jié) 保障措施一、實行誰建設(shè)、誰管護、誰受益的政策對于項目建設(shè)中的種子與種苗地建設(shè)和藥材地建設(shè)，實行誰建設(shè)、誰種植、誰管護，誰受益的政策。種子與種苗基地建設(shè)由實施單位經(jīng)管，按時、有償、高質(zhì)量提供種子與種苗給項目戶。項目戶要按照生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，在實施單位無償指導下進行中藏藥材生產(chǎn)基地建設(shè)、管理與藥材的采收與加工。二、生產(chǎn)環(huán)節(jié)交接實行合同制度中藏藥材種植戶與種子、種苗生產(chǎn)基地的種子、種苗交接，實施單位與藥材種植戶間的產(chǎn)品交接都要實行合同制度，按合同要求制訂交接內(nèi)容、標準、價格及要求，明確各自的責任、義務(wù)和違約處罰辦法，一切依照合同辦事，避免不必要的糾紛，確保項目生產(chǎn)諸環(huán)節(jié)間的協(xié)調(diào)運作。三、建立合理的運行機制合理的運行機制是項目成功實施的關(guān)鍵。對于該項目而言，主要是牧民、中藏藥材生產(chǎn)、種子種苗生產(chǎn)、產(chǎn)品回收與銷售及綜合服務(wù)間的關(guān)系處理問題，體現(xiàn)在各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的交接，必須建立一套運行機制使各單位與各環(huán)節(jié)按照項目建設(shè)目標去協(xié)調(diào)運作。運行機制的核心是制訂統(tǒng)一的交接價格和交接標準。交接價格制訂要體現(xiàn)風險共擔與利益共享的原則，實施單位應(yīng)根據(jù)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的平均生產(chǎn)成本、所承擔的風險概率大小及最終產(chǎn)品的價格測算結(jié)果，每年年初修訂一次。為保證項目建設(shè)的成功實施，在項目區(qū)建立包括項目實施單位、項目監(jiān)管單位和中藏藥材種植戶在內(nèi)的項目運作管理代表大會，負責審核和批準每年修訂的交接價格和交接標準。第十二章 結(jié)論與建議第一節(jié) 結(jié)論項目對調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，促進貧困牧民增收，增加中藏藥材供應(yīng)量，促進青海省中藏藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展及推動當?shù)夭貐^(qū)建設(shè)、經(jīng)濟的全面發(fā)展將起到重要作用。本項目投資相對較小，有較好的經(jīng)濟效益。項目的技術(shù)成熟，工藝簡單，較容易實施。項目的經(jīng)濟效益較為顯著。項目達到設(shè)計要求投產(chǎn)后，，項目稅后凈現(xiàn)值為1972萬元，%。同時，項目可帶動1618戶貧困牧戶進行中藏藥材種植，年人均收入可增加562元。項目的社會效益和生態(tài)效益顯著。項目實施后，對增加貧困牧民收入，提高生活水平，發(fā)揮示范作用，促進地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加中藏藥材供應(yīng)量，促進青海省中藏藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，推動項目區(qū)社會經(jīng)濟快速發(fā)展都具有重要作用。項目實施后，利用黑土灘進行中藏藥材種植，可增加土地植被覆蓋度，對保護和改善生態(tài)環(huán)境有利；同時為牧民增加收入開辟一條新途徑，降低對天然草地和野生藥材的依賴，有利于減緩草地過載放牧和野生藥材采挖力度，對保護和改善澤庫縣生態(tài)環(huán)境有利。第二節(jié) 建 議項目建設(shè)單位應(yīng)加強對種植牧戶、專業(yè)技術(shù)人員、管理人員和營銷人員的培訓力度。應(yīng)采取多種形式開展培訓。項目建設(shè)單位應(yīng)重視中藏藥材市場動態(tài)研究，防范市場風險。項目建設(shè)單位應(yīng)廣泛進行技術(shù)、設(shè)備市場的調(diào)研，選擇技術(shù)和設(shè)備提供商時，應(yīng)格外慎重，要進行多方比較，盡量選擇那些企業(yè)技術(shù)力量雄厚、信譽度好的