【正文】 費(fèi)用　　　19019000前期費(fèi)　　　6060　　培訓(xùn)費(fèi)人（次）50001005050　　科技支撐費(fèi)　　　80　　六、建設(shè)期利息　　　　　七、流動資金　　　350　350　第二節(jié) 資金籌措與管理一、資金籌措。其中，申請國債資金730萬元，％；，％，銀行貸款1300萬元，％（詳見表81）。二、資金使用與管理國債資金主要用于土建工程和其它費(fèi)用投資，銀行貸款資金主要用于設(shè)備購置和公共工程投資，企業(yè)自籌資金主要用于建設(shè)期利息、流動資金和部分土建工程。資金管理嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政報(bào)賬制，實(shí)行項(xiàng)目資金專款專用，專戶管理，專賬核算制度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保證資金安全和使用效益。資金管理要按財(cái)務(wù)管理制度，定期審核，賬款分明，及時(shí)清理債務(wù)，注意控制不必要的管理費(fèi)用，確保資金及時(shí)、足額到位。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)第一節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)一、評價(jià)方法項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析評價(jià)方法依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第三版的要求及項(xiàng)目實(shí)行情況進(jìn)行。二、評價(jià)的基準(zhǔn)參數(shù)基準(zhǔn)收益率9%；項(xiàng)目計(jì)算期15年（含建設(shè)期）。三、生產(chǎn)指標(biāo)達(dá)標(biāo)年份項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后，至2011年達(dá)到計(jì)劃生產(chǎn)能力。第二節(jié) 銷售收入一、產(chǎn)品產(chǎn)量；柴胡3萬kg；大黃125萬kg；當(dāng)歸6萬kg；板藍(lán)根36萬kg。二、產(chǎn)品價(jià)格根據(jù)市場分析及近年來中藏藥材市場價(jià)格，秦艽平均銷售價(jià)格為20元/kg；柴胡20元/kg；大黃4元/kg；當(dāng)歸120元/kg；。三、收入預(yù)測項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，即：秦艽 20元/kg=210萬元柴胡 20元/kg3萬kg=60萬元大黃 4元/kg125萬kg=500萬元當(dāng)歸 120元/kg6萬kg=720萬元板藍(lán)根 36萬kg=126萬元四、稅金及附加根據(jù)現(xiàn)行稅收政策，該項(xiàng)目享受免稅政策。第三節(jié) 項(xiàng)目總成本及經(jīng)營成本估算一、生產(chǎn)成本本項(xiàng)目至達(dá)產(chǎn)年，其中：：、動力消耗：：人員定額80人，按月平均工資1000元計(jì)，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)，；收獲季節(jié)、加工高峰期需雇傭臨時(shí)工進(jìn)行采收，需人工費(fèi)80萬元。二、折舊及攤銷費(fèi)廠房、倉庫等基礎(chǔ)設(shè)施按15年折舊，凈殘值率取4%；設(shè)備按10年折舊；無形資產(chǎn)按5年攤銷，(詳見附表3)。三、維修費(fèi)維修費(fèi)包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小維修費(fèi)，經(jīng)測算。四、管理費(fèi)用管理費(fèi)用按銷售收入的5%計(jì)。五、銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用按銷售收入的10%計(jì)。六、總成本費(fèi)用(詳見附表2)。其中：七、經(jīng)營成本(詳見附表2)。第四節(jié) 財(cái)務(wù)效益分析利潤 －=；稅后利潤 。稅前投資利潤率:%；稅后投資利潤率：%。稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3055萬元；%。稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1972萬元；%。；。(詳見附表附表6)。第五節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析盈虧平衡主要是用來分析項(xiàng)目投產(chǎn)后收入后支出平衡時(shí)所必須達(dá)以的最低生產(chǎn)能力。分析結(jié)果，%(詳見附表9)，說明當(dāng)項(xiàng)目啟動后其實(shí)際生產(chǎn)能力低于設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力較大時(shí)，仍能保本，因而該項(xiàng)目表現(xiàn)出較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力（見圖81）。金額 萬元 銷售收入 總成本費(fèi)用 固定成本 0 圖91 生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡圖二、敏感性分析%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1972萬元，測算項(xiàng)目投資、經(jīng)營成本、銷售收入等影響的主要因素變動時(shí)，對項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度，來考察項(xiàng)目的抗風(fēng)能力。項(xiàng)目靈敏度分析表91變動因素10%5%基本方案5%10%銷售收入%%%%%經(jīng)營成本%%%%%建設(shè)投資%%%%%圖92 敏感性分析圖從敏感性分析表中可以看出，銷售收入對項(xiàng)目影響最大，經(jīng)營成本影響次之，建設(shè)投資影響最小。雖然銷售收入影響明顯，但當(dāng)銷售收入下降10%時(shí)，內(nèi)部收益率仍高于基準(zhǔn)收益率，說明本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)制定可行的營銷策略，加強(qiáng)銷售隊(duì)伍建設(shè)，保證產(chǎn)品順利銷售，確保取得穩(wěn)定收益。第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與貧困牧民增收效果評價(jià)第一節(jié) 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營一、增加貧困牧民收入，提高生活水平實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)能使?jié)蓭炜h牧戶大幅度增加收入。平均每戶按種植10畝中藏藥材，每戶5口人測算，在測算期2009年～2014年內(nèi)，戶均種植藥材純收入年平均10000元，人均2000元，提高562元，將為促進(jìn)牧民脫貧,增加牧民收入，加快小康社會建設(shè)步伐起到重要的推動作用。二、發(fā)揮示范作用，促進(jìn)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整通過項(xiàng)目實(shí)施，種植中藏藥材年平均每畝純收入1000元，每畝草地純收入（種草養(yǎng)畜）不足120元相比，前者比后者高8倍。示范區(qū)成功范例能吸引更多的牧民參與，將有利推動地方牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使高原藥材生產(chǎn)成為實(shí)現(xiàn)牧民小康的重要途徑。三、增加中藏藥材供應(yīng)量，利于中藏藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中藏藥產(chǎn)業(yè)是朝陽產(chǎn)業(yè)，隨著制藥科技的發(fā)展和中藏醫(yī)藥寶庫的發(fā)掘，不少投資者在向該產(chǎn)業(yè)投資。目前，一批從事中藏藥產(chǎn)業(yè)的企業(yè)在青海省建成或正在建設(shè)。確保這些企業(yè)的建設(shè)成效，保證高質(zhì)量、足數(shù)量的中藏藥材供給是首要條件。項(xiàng)目建設(shè)按GAP標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，基本上是半野生生產(chǎn)，藥材質(zhì)量高，對青海省中藏藥業(yè)發(fā)展和鞏固能起重要作用。第二節(jié) 貧困牧民增收農(nóng)業(yè)增效評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施后，澤庫縣澤和珍寶生物科技開發(fā)有限公司可帶動周邊地區(qū)1618戶貧困牧民進(jìn)行中藏藥材種植生產(chǎn)，使11560人貧困牧民收益，使戶均種植藥材純收入年平均10000元，人均2000元，提高562元，對促進(jìn)貧困牧民脫貧致富起到十分重要的作用。第三節(jié) 其它影響評價(jià)一是人工種植中藏藥材，可補(bǔ)充市場野生藥材貨源的不足，減輕對野生藥材的采挖壓力，對保護(hù)日益減少資源量的中藏藥材資源十分有利，同時(shí)在黑土灘進(jìn)行中藏藥材種植，可增加土地植被覆蓋度，（藥材采挖后補(bǔ)種）對保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境有利；二是為牧民增加收入開辟一條新途徑，降低對天然草地和野生藥材的依賴，有利于減緩草地過載放牧和野生藥材采挖力度，對保護(hù)和改善澤庫縣生態(tài)環(huán)境有利。第十一章 組織管理及保障措施第一節(jié) 項(xiàng)目組織一、項(xiàng)目建設(shè)主管單位澤庫縣扶貧開發(fā)辦公室二、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施與運(yùn)作單位澤庫縣澤和珍寶生物科技開發(fā)有限公司。由實(shí)施單位負(fù)責(zé)組成包括項(xiàng)目區(qū)所在鄉(xiāng)貧困牧民在內(nèi)的項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)作辦公室，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)與運(yùn)行。第二節(jié) 項(xiàng)目管理一、項(xiàng)目建設(shè)期管理 加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過程的管理，實(shí)行項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、合同制和監(jiān)理制，羅澤和為項(xiàng)目法人，對項(xiàng)目實(shí)施、質(zhì)量、資金管理及建成后的運(yùn)行等負(fù)總責(zé)，制訂企業(yè)章程，嚴(yán)格按章程規(guī)定執(zhí)行，對項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位法定代表人按照各自職責(zé)對所承建項(xiàng)目的工程質(zhì)量負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按照國家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)組織施工。項(xiàng)目建設(shè)單位要與施工單位簽訂承包合同，明確規(guī)定項(xiàng)目的投資額度、工程規(guī)模、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、完成的數(shù)量、質(zhì)量和工期等。不能降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，不能搞“半拉子”工程，不能留投資缺口。項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，按規(guī)劃立項(xiàng)，按項(xiàng)目管理，按設(shè)計(jì)組織施工，按工程進(jìn)度安排資金，按效益考核。項(xiàng)目建設(shè)竣工后，要及時(shí)申請省、州有關(guān)部門組織驗(yàn)收。驗(yàn)收通過后，要進(jìn)一步做好工程項(xiàng)目的后期運(yùn)行管護(hù)，明確產(chǎn)權(quán)、管護(hù)歸牧戶，及時(shí)辦理移交手續(xù)，建立管護(hù)制度，保證項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)，長期發(fā)揮效益。二、項(xiàng)目資金管理 項(xiàng)目建設(shè)期間要明確項(xiàng)目資金的使用范圍，與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的資金都應(yīng)列入資金管理范圍，統(tǒng)一管理，集中使用。嚴(yán)格遵循“講求效益、計(jì)劃運(yùn)用、?？顚Ｓ?、厲行節(jié)約、嚴(yán)格審查”的資金使用原則，項(xiàng)目資金設(shè)立專戶，?？顚Ｓ茫粚?shí)行報(bào)賬制，實(shí)施單位按照項(xiàng)目建設(shè)周期，分期分批將有效原始憑證編制成報(bào)賬材料；在項(xiàng)目實(shí)施階段對資金使用情況實(shí)行全程跟蹤審計(jì)，防止建設(shè)資金被擠占挪用，最大限度地發(fā)揮資金效益；積極推行項(xiàng)目資金使用公示制度，讓領(lǐng)導(dǎo)清楚，群眾知道，做到資金使用“公正、公開、透明”，接受群眾的監(jiān)督。三、項(xiàng)目運(yùn)行管理項(xiàng)目運(yùn)行由澤庫縣澤和珍寶生物科技開發(fā)有限公司負(fù)責(zé)實(shí)施，實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，組織項(xiàng)目區(qū)成立項(xiàng)目實(shí)施辦公室，具體負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃擬訂，定期將實(shí)施情況上報(bào)澤庫縣發(fā)改局、澤庫縣扶貧辦和澤庫縣財(cái)政局，接受指導(dǎo)和監(jiān)督。第三節(jié) 保障措施一、實(shí)行誰建設(shè)、誰管護(hù)、誰受益的政策對于項(xiàng)目建設(shè)中的種子與種苗地建設(shè)和藥材地建設(shè)，實(shí)行誰建設(shè)、誰種植、誰管護(hù)，誰受益的政策。種子與種苗基地建設(shè)由實(shí)施單位經(jīng)管，按時(shí)、有償、高質(zhì)量提供種子與種苗給項(xiàng)目戶。項(xiàng)目戶要按照生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，在實(shí)施單位無償指導(dǎo)下進(jìn)行中藏藥材生產(chǎn)基地建設(shè)、管理與藥材的采收與加工。二、生產(chǎn)環(huán)節(jié)交接實(shí)行合同制度中藏藥材種植戶與種子、種苗生產(chǎn)基地的種子、種苗交接，實(shí)施單位與藥材種植戶間的產(chǎn)品交接都要實(shí)行合同制度，按合同要求制訂交接內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格及要求，明確各自的責(zé)任、義務(wù)和違約處罰辦法，一切依照合同辦事，避免不必要的糾紛，確保項(xiàng)目生產(chǎn)諸環(huán)節(jié)間的協(xié)調(diào)運(yùn)作。三、建立合理的運(yùn)行機(jī)制合理的運(yùn)行機(jī)制是項(xiàng)目成功實(shí)施的關(guān)鍵。對于該項(xiàng)目而言，主要是牧民、中藏藥材生產(chǎn)、種子種苗生產(chǎn)、產(chǎn)品回收與銷售及綜合服務(wù)間的關(guān)系處理問題，體現(xiàn)在各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的交接，必須建立一套運(yùn)行機(jī)制使各單位與各環(huán)節(jié)按照項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)去協(xié)調(diào)運(yùn)作。運(yùn)行機(jī)制的核心是制訂統(tǒng)一的交接價(jià)格和交接標(biāo)準(zhǔn)。交接價(jià)格制訂要體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)與利益共享的原則，實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的平均生產(chǎn)成本、所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)概率大小及最終產(chǎn)品的價(jià)格測算結(jié)果，每年年初修訂一次。為保證項(xiàng)目建設(shè)的成功實(shí)施，在項(xiàng)目區(qū)建立包括項(xiàng)目實(shí)施單位、項(xiàng)目監(jiān)管單位和中藏藥材種植戶在內(nèi)的項(xiàng)目運(yùn)作管理代表大會，負(fù)責(zé)審核和批準(zhǔn)每年修訂的交接價(jià)格和交接標(biāo)準(zhǔn)。第十二章 結(jié)論與建議第一節(jié) 結(jié)論項(xiàng)目對調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)貧困牧民增收，增加中藏藥材供應(yīng)量，促進(jìn)青海省中藏藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展及推動當(dāng)?shù)夭貐^(qū)建設(shè)、經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展將起到重要作用。本項(xiàng)目投資相對較小，有較好的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目的技術(shù)成熟，工藝簡單，較容易實(shí)施。項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較為顯著。項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)要求投產(chǎn)后，，項(xiàng)目稅后凈現(xiàn)值為1972萬元，%。同時(shí)，項(xiàng)目可帶動1618戶貧困牧戶進(jìn)行中藏藥材種植，年人均收入可增加562元。項(xiàng)目的社會效益和生態(tài)效益顯著。項(xiàng)目實(shí)施后，對增加貧困牧民收入，提高生活水平，發(fā)揮示范作用，促進(jìn)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加中藏藥材供應(yīng)量，促進(jìn)青海省中藏藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，推動項(xiàng)目區(qū)社會經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展都具有重要作用。項(xiàng)目實(shí)施后，利用黑土灘進(jìn)行中藏藥材種植，可增加土地植被覆蓋度，對保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境有利；同時(shí)為牧民增加收入開辟一條新途徑，降低對天然草地和野生藥材的依賴，有利于減緩草地過載放牧和野生藥材采挖力度，對保護(hù)和改善澤庫縣生態(tài)環(huán)境有利。第二節(jié) 建 議項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對種植牧戶、專業(yè)技術(shù)人員、管理人員和營銷人員的培訓(xùn)力度。應(yīng)采取多種形式開展培訓(xùn)。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)重視中藏藥材市場動態(tài)研究，防范市場風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)廣泛進(jìn)行技術(shù)、設(shè)備市場的調(diào)研，選擇技術(shù)和設(shè)備提供商時(shí)，應(yīng)格外慎重，要進(jìn)行多方比較，盡量選擇那些企業(yè)技術(shù)力量雄厚、信譽(yù)度好的