【正文】 公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)時(shí)得代表公司委託律師或會(huì)計(jì)師審核之，惟公司應(yīng)告知相關(guān)人員負(fù)有保密義務(wù)。董事會(huì)或經(jīng)理人應(yīng)依監(jiān)察人之請(qǐng)求提交報(bào)告，不得以任何理由妨礙、規(guī)避或拒絕監(jiān)察人之檢查行為。監(jiān)察人履行職責(zé)時(shí)，期貨商應(yīng)依其需要提供必要之協(xié)助，其所需之合理費(fèi)用應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)。第四十七條監(jiān)察人得隨時(shí)調(diào)查公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況，公司相關(guān)部門應(yīng)配合提供查核所需之簿冊(cè)文件。監(jiān)察人查核公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)時(shí)得代表公司委託律師或會(huì)計(jì)師審核之，惟公司應(yīng)告知相關(guān)人員負(fù)有保密義務(wù)。董事會(huì)或經(jīng)理人應(yīng)依監(jiān)察人之請(qǐng)求提交報(bào)告，不得以任何理由妨礙、規(guī)避或拒絕監(jiān)察人之檢查行為。監(jiān)察人履行職責(zé)時(shí)，期貨商應(yīng)依其需要提供必要之協(xié)助，其所需之合理費(fèi)用應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)。條次變更。第四十七條為利監(jiān)察人及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司可能之弊端，期貨商應(yīng)建立員工、股東及利害關(guān)係人與監(jiān)察人之溝通管道。監(jiān)察人發(fā)現(xiàn)弊端時(shí)，應(yīng)及時(shí)採取適當(dāng)措施以防止弊端擴(kuò)大，必要時(shí)並應(yīng)向相關(guān)主管機(jī)關(guān)或單位舉發(fā)。期貨商之獨(dú)立董事、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、內(nèi)部稽核部門主管人員或簽證會(huì)計(jì)師如有請(qǐng)辭或更換時(shí)，監(jiān)察人應(yīng)深入了解其原因。監(jiān)察人怠忽職務(wù)，致公司受有損害者，對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任。第四十八條為利監(jiān)察人及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司可能之弊端，期貨商應(yīng)建立員工、股東及利害關(guān)係人與監(jiān)察人之溝通管道。監(jiān)察人發(fā)現(xiàn)弊端時(shí)，應(yīng)及時(shí)採取適當(dāng)措施以防止弊端擴(kuò)大，必要時(shí)並應(yīng)向相關(guān)主管機(jī)關(guān)或單位舉發(fā)。期貨商之獨(dú)立董事、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、研發(fā)及內(nèi)部稽核部門主管人員或簽證會(huì)計(jì)師如有請(qǐng)辭或更換時(shí)，監(jiān)察人應(yīng)深入了解其原因。監(jiān)察人怠忽職務(wù)，致公司受有損害者，對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任。一、條次變更。二、考量現(xiàn)行期貨商提供之服務(wù)為標(biāo)準(zhǔn)化衍生性金融商品，爰修正第三項(xiàng)部分內(nèi)容，刪除研發(fā)部門主管人員如有請(qǐng)辭或更換時(shí)，監(jiān)察人應(yīng)深入了解其原因之規(guī)範(fàn)。第四十八條期貨商之各監(jiān)察人分別行使其監(jiān)察權(quán)時(shí)，基於公司及股東權(quán)益之整體考量，認(rèn)有必要者，得以集會(huì)方式交換意見，但不得妨害各監(jiān)察人獨(dú)立行使職權(quán)。各監(jiān)察人分別於不同時(shí)間行使其監(jiān)察權(quán)時(shí)，相關(guān)部門不得要求採取一致性之檢查動(dòng)作或拒絕再次提供資料。第四十九條期貨商之各監(jiān)察人分別行使其監(jiān)察權(quán)時(shí)，基於公司及股東權(quán)益之整體考量，認(rèn)有必要者，得以集會(huì)方式交換意見，但不得妨害各監(jiān)察人獨(dú)立行使職權(quán)。一、條次變更。二、為利各監(jiān)察人得於不同時(shí)間遂行獨(dú)立行使職權(quán)，爰增訂第二項(xiàng)。第四十九條期貨商得依公司章程或股東會(huì)決議，於監(jiān)察人任期內(nèi)就其執(zhí)行業(yè)務(wù)範(fàn)圍依法應(yīng)負(fù)之賠償責(zé)任為其購買責(zé)任保險(xiǎn)，以降低並分散監(jiān)察人因錯(cuò)誤或疏忽行為而造成公司及股東重大損害之風(fēng)險(xiǎn)。第五十條期貨商得依公司章程或股東會(huì)決議，於監(jiān)察人任期內(nèi)就其執(zhí)行業(yè)務(wù)範(fàn)圍依法應(yīng)負(fù)之賠償責(zé)任為其購買責(zé)任保險(xiǎn)，以降低並分散監(jiān)察人因違法行為而造成公司及股東重大損害之風(fēng)險(xiǎn)。一、條次變更。二、考量為監(jiān)察人購買責(zé)任險(xiǎn)，係為分散監(jiān)察人因錯(cuò)誤或疏忽行為而造成公司與股東之風(fēng)險(xiǎn)並鼓勵(lì)監(jiān)察人勇於任事，爰修正本條部分內(nèi)容。第五十條監(jiān)察人應(yīng)秉持高度之自律，對(duì)議案如涉有監(jiān)察人本身利害關(guān)係致?lián)p及公司利益之虞時(shí)，即應(yīng)自行迴避。第五十一條監(jiān)察人應(yīng)秉持高度之自律，對(duì)議案如涉有監(jiān)察人本身利害關(guān)係致?lián)p及公司利益之虞時(shí)，應(yīng)自行迴避。參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第五十條規(guī)定，爰修正本條部分內(nèi)容。第五十一條監(jiān)察人宜於新任時(shí)或任期中持續(xù)參加涵蓋公司治理主題相關(guān)之財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)、商務(wù)、會(huì)計(jì)或法律等進(jìn)修課程。第五十二條監(jiān)察人宜於新任時(shí)或任期中持續(xù)參加涵蓋公司治理主題相關(guān)之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、商務(wù)、會(huì)計(jì)或法律等進(jìn)修課程。一、條次變更。二、因應(yīng)第二十條將風(fēng)險(xiǎn)管理能力納入董事會(huì)整體應(yīng)具備之能力，為提昇監(jiān)察人風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，比照董事會(huì)成員參加風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)修課程。第二節(jié) 獨(dú)立監(jiān)察人制度一、本節(jié)刪除。二、考量九十五年一月十一日公布之證券交易法並無獨(dú)立監(jiān)察人之用語，爰將原第二節(jié)獨(dú)立監(jiān)察人制度專節(jié)變更為監(jiān)察人之職權(quán)與義務(wù)專節(jié)。第五十三條期貨商如經(jīng)股東會(huì)決議設(shè)置獨(dú)立監(jiān)察人者，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)客觀評(píng)估後，由股東會(huì)選舉後產(chǎn)生；其資格條件、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)，準(zhǔn)用第二十五條第一項(xiàng)規(guī)定。獨(dú)立監(jiān)察人宜在國內(nèi)有住所，以即時(shí)發(fā)揮監(jiān)察功能。董事會(huì)應(yīng)確保監(jiān)察人任期內(nèi)獨(dú)立監(jiān)察人能達(dá)到股東會(huì)所訂之席次，如有不足時(shí)，應(yīng)適時(shí)辦理增補(bǔ)選事宜。一、本條刪除。二、考量九十五年一月十一日公布之證券交易法並無獨(dú)立監(jiān)察人之用語，爰予刪除。第五十二條期貨商應(yīng)於章程或經(jīng)股東會(huì)決議明訂監(jiān)察人之酬金。本守則第三十五條之ㄧ規(guī)定，於期貨商議定監(jiān)察人之酬金標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)用之。第五十四條期貨商應(yīng)於章程或經(jīng)股東會(huì)決議明訂監(jiān)察人之報(bào)酬，對(duì)於獨(dú)立監(jiān)察人得酌訂與一般監(jiān)察人不同之合理報(bào)酬。期貨商應(yīng)重視並充分發(fā)揮獨(dú)立監(jiān)察人之功能，以加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)、營運(yùn)之控制。ㄧ、條次變更。二、考量九十五年一月十一日公布之證券交易法並無獨(dú)立監(jiān)察人之用語，爰予刪除第一項(xiàng)有關(guān)獨(dú)立監(jiān)察人之規(guī)定，並爲(wèi)提高期貨商監(jiān)察人之獨(dú)立性，參考九十五年三月二十八日公布之公開發(fā)行公司獨(dú)立董事設(shè)置及應(yīng)遵循事項(xiàng)辦法有關(guān)獨(dú)立性之規(guī)定，選任適當(dāng)之監(jiān)察人，爰將第二項(xiàng)改列至第四十三條第二項(xiàng)規(guī)範(fàn)。三、參酌Institute of International Finance(IIF)有關(guān)酬金政策之建議及國際清算銀行巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)化銀行公司治理原則中有關(guān)酬金政策之規(guī)範(fàn)，修正第一項(xiàng)部分內(nèi)容及增訂第二項(xiàng)規(guī)定。第五章 尊重利害關(guān)係人權(quán)益第五章 尊重期貨交易人及利害關(guān)係人權(quán)益參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第五章修正本節(jié)名稱。第五十三條期貨商應(yīng)與往來銀行及其他債權(quán)人、員工、期貨交易人、業(yè)務(wù)往來公司之利益相關(guān)者，保持暢通之溝通管道，並尊重、維護(hù)其應(yīng)有之合法權(quán)益。當(dāng)利害關(guān)係人之合法權(quán)益受到侵害時(shí)，公司應(yīng)秉誠信原則妥適處理。第五十五條期貨商應(yīng)與往來銀行及其他債權(quán)人、員工、期貨交易人、業(yè)務(wù)往來公司之利益相關(guān)者，保持暢通之溝通管道，並尊重、維護(hù)其應(yīng)有之合法權(quán)益。當(dāng)利害關(guān)係人之合法權(quán)益受到侵害時(shí)，公司應(yīng)秉誠信原則妥適處理。條次變更。第五十四條對(duì)於往來銀行及其他債權(quán)人，應(yīng)提供充足之資訊，以便其對(duì)公司之經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，作出判斷及進(jìn)行決策。當(dāng)其合法權(quán)益受到侵害時(shí)，公司應(yīng)正面回應(yīng)，並以勇於負(fù)責(zé)之態(tài)度，讓債權(quán)人有適當(dāng)途徑獲得補(bǔ)償。第五十六條對(duì)於往來銀行及其他債權(quán)人，應(yīng)提供充足之資訊，以便其對(duì)公司之經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，作出判斷及進(jìn)行決策。當(dāng)其合法權(quán)益受到侵害時(shí)，公司應(yīng)正面回應(yīng)，並以勇於負(fù)責(zé)之態(tài)度，讓債權(quán)人有適當(dāng)途徑獲得補(bǔ)償。條次變更。第五十五條期貨商對(duì)期貨交易人之合法權(quán)益，除予以尊重、維護(hù)外，並應(yīng)確守誠實(shí)信用原則執(zhí)行業(yè)務(wù)，妥善處理交易糾紛。第五十七條期貨商對(duì)期貨交易人之合法權(quán)益，除予以尊重、維護(hù)外，並應(yīng)確守誠實(shí)信用原則執(zhí)行業(yè)務(wù)，妥善處理交易糾紛。條次變更。第五十六條期貨商應(yīng)建立員工溝通管道，鼓勵(lì)員工與管理階層、董事或監(jiān)察人直接進(jìn)行溝通，適度反映員工對(duì)公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況或涉及員工利益重大決策之意見。第五十八條期貨商應(yīng)建立員工溝通管道，鼓勵(lì)員工與管理階層、董事或監(jiān)察人直接進(jìn)行溝通，適度反映員工對(duì)公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況或涉及員工利益重大決策之意見。條次變更。第五十七條期貨商在保持正常經(jīng)營發(fā)展以及實(shí)現(xiàn)股東利益最大化之同時(shí)，應(yīng)關(guān)注期貨交易人權(quán)益、期貨市場(chǎng)交易秩序、社區(qū)環(huán)保及公益活動(dòng)等問題，並重視公司之社會(huì)責(zé)任。第五十九條期貨商在保持正常經(jīng)營發(fā)展以及實(shí)現(xiàn)股東利益最大化之同時(shí)，應(yīng)關(guān)注期貨交易人權(quán)益、期貨市場(chǎng)交易秩序等問題，並重視公司之社會(huì)責(zé)任。一、條次變更。二、參考金融控股公司治理實(shí)務(wù)守則第五十條規(guī)定，修正本條部分內(nèi)容。第六章 提升資訊透明度第六章 提升資訊透明度第一節(jié) 強(qiáng)化資訊揭露參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第六章第一節(jié)新增本節(jié)名稱。第五十八條期貨商應(yīng)確實(shí)依照相關(guān)法令之規(guī)定，忠實(shí)履行資訊揭露之義務(wù)。期貨商宜建立公開資訊之網(wǎng)路申報(bào)作業(yè)系統(tǒng)，指定專人負(fù)責(zé)公司資訊之蒐集及揭露工作，並建立發(fā)言人制度，以確?？赡苡绊懝蓶|及利害關(guān)係人決策之資訊，能夠及時(shí)允當(dāng)揭露。第六十條期貨商應(yīng)確實(shí)依照相關(guān)法令之規(guī)定，忠實(shí)履行資訊揭露之義務(wù)。一、條次變更。二、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第五十八條規(guī)定，爰將第六十一條改列至本條第二項(xiàng)。第六十一條期貨商應(yīng)建立公開資訊之網(wǎng)路申報(bào)作業(yè)系統(tǒng)，指定專人負(fù)責(zé)公司資訊之蒐集及揭露工作，並建立發(fā)言人制度，以確?？赡苡绊懝蓶|及利害關(guān)係人決策之資訊，能夠及時(shí)允當(dāng)揭露。一、本條刪除。二、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第五十八條規(guī)定，爰將第本條改列至五十八條第二項(xiàng)。第五十九條為提高重大訊息公開之正確性及時(shí)效性，期貨商應(yīng)選派全盤瞭解公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)或能協(xié)調(diào)各部門提供相關(guān)資料，並能單獨(dú)代表公司對(duì)外發(fā)言者，擔(dān)任公司發(fā)言人及代理發(fā)言人。期貨商應(yīng)設(shè)有一人以上之代理發(fā)言人，且任一代理發(fā)言人於發(fā)言人未能執(zhí)行其發(fā)言職務(wù)時(shí)，應(yīng)能單獨(dú)代理發(fā)言人對(duì)外發(fā)言，但應(yīng)確認(rèn)代理順序，以免發(fā)生混淆情形。為落實(shí)發(fā)言人制度，期貨商應(yīng)明訂統(tǒng)一發(fā)言程序，並要求管理階層與員工保守財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)機(jī)密，不得擅自任意散布訊息。第六十二條為提高重大訊息公開之正確性及時(shí)效性，期貨商應(yīng)選派全盤瞭解公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)或能協(xié)調(diào)各部門提供相關(guān)資料，並能單獨(dú)代表公司對(duì)外發(fā)言者，擔(dān)任公司發(fā)言人及代理發(fā)言人。期貨商應(yīng)設(shè)有一人以上之代理發(fā)言人，且任一代理發(fā)言人於發(fā)言人未能執(zhí)行其發(fā)言職務(wù)時(shí)，應(yīng)能單獨(dú)代理發(fā)言人對(duì)外發(fā)言，但應(yīng)確認(rèn)代理順序，以免發(fā)生混淆情形。為落實(shí)發(fā)言人制度，期貨商應(yīng)明訂統(tǒng)一發(fā)言程序，並要求管理階層與員工保守財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)機(jī)密，不得擅自任意散布訊息。條次變更。第六十條期貨商宜運(yùn)用網(wǎng)際網(wǎng)路之便捷性架設(shè)網(wǎng)站，建置公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)資訊及公司治理資訊，以利股東、及利害關(guān)係人等參考，並宜提供英文版公司治理相關(guān)資訊。前項(xiàng)網(wǎng)站應(yīng)有專人負(fù)責(zé)維護(hù)，所列資料應(yīng)詳實(shí)正確並即時(shí)更新，以避免有誤導(dǎo)之虞。第六十三條期貨商宜運(yùn)用網(wǎng)際網(wǎng)路之便捷性架設(shè)網(wǎng)站，建置公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)資訊及公司治理資訊，以利股東、及利害關(guān)係人等參考，並宜提供英文版公司治理相關(guān)資訊。前項(xiàng)網(wǎng)站應(yīng)有專人負(fù)責(zé)維護(hù)，所列資料應(yīng)詳實(shí)正確並即時(shí)更新，以避免有誤導(dǎo)之虞。條次變更。第二節(jié) 公司治理資訊揭露參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第六章第二節(jié)新增本節(jié)名稱。第六十一條期貨商應(yīng)依相關(guān)法令及期貨交易所或期貨公會(huì)章則規(guī)定，揭露下列年度內(nèi)公司治理之相關(guān)資訊：一、公司治理之架構(gòu)及規(guī)則。二、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東權(quán)益。三、董事會(huì)之結(jié)構(gòu)及獨(dú)立性。四、董事會(huì)及經(jīng)理人之職責(zé)。五、審計(jì)委員會(huì)或監(jiān)察人之組成、職責(zé)及獨(dú)立性。六、最近年度支付董事、監(jiān)察人、總經(jīng)理及副總經(jīng)理之酬金、酬金總額占稅後純益比例之分析、酬金給付政策、標(biāo)準(zhǔn)與組合、訂定酬金之程序、及與經(jīng)營績(jī)效及未來風(fēng)險(xiǎn)之關(guān)聯(lián)性。另於個(gè)別特殊狀況下，應(yīng)揭露個(gè)別董事及監(jiān)察人之酬金。七、董事、監(jiān)察人之進(jìn)修情形。八、風(fēng)險(xiǎn)管理資訊。九、利害關(guān)係人之權(quán)利及關(guān)係。十、對(duì)於法令規(guī)範(fàn)資訊公開事項(xiàng)之詳細(xì)辦理情形。十一、公司治理之運(yùn)作情形和公司本身訂定之公司治理守則及本守則之差距及其原因。十二、關(guān)係人交易相關(guān)資訊。十三、調(diào)整後淨(jìng)資本額之揭露。十四、其他公司治理之相關(guān)資訊。外國期貨商在臺(tái)分公司得不揭露前項(xiàng)第二款至第八款之規(guī)定事項(xiàng)。期貨商宜視公司治理之實(shí)際執(zhí)行情形，採適當(dāng)方式揭露其改進(jìn)公司治理之具體計(jì)畫及措施。第六十四條期貨商應(yīng)依相關(guān)規(guī)定，揭露下列年度內(nèi)公司治理之相關(guān)資訊：一、公司治理之架構(gòu)及規(guī)則。二、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東權(quán)益。三、董事會(huì)之結(jié)構(gòu)及獨(dú)立性。四、董事會(huì)及經(jīng)理人之職責(zé)。五、監(jiān)察人之組成、職責(zé)及獨(dú)立性。六、董事、監(jiān)察人之進(jìn)修情形。七、利害關(guān)係人之權(quán)利及關(guān)係。八、對(duì)於法令規(guī)範(fàn)資訊公開事項(xiàng)之詳細(xì)辦理情形。九、公司治理之執(zhí)行成效和本守則規(guī)範(fàn)之差距及其原因。十、其他公司治理之相關(guān)資訊。期貨商宜視公司治理之實(shí)際執(zhí)行情形，採適當(dāng)方式揭露其改進(jìn)公司治理之具體計(jì)畫及措施。ㄧ、條次變更。二、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第六十一條規(guī)定，爰修正第一項(xiàng)部分文字。三、第一項(xiàng)第五款新增審計(jì)委員會(huì)之揭露。四、為利股東及利害關(guān)係人了解風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之組成、職責(zé)、運(yùn)作情形及風(fēng)險(xiǎn)管理資訊，期貨商宜揭露相關(guān)資訊，爰增訂本條第一項(xiàng)第八款。五、參考公開發(fā)行公司年報(bào)應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則第十條，爰增訂第一項(xiàng)第六款。六、原條文第一項(xiàng)第六款至第十款，配合本次修正順延至第七款、第九款、第十款、第十一款及第十四款。七、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第六十一條規(guī)定，修正第一項(xiàng)第十一款部分文字。八、考量關(guān)係人交易及調(diào)整後淨(jìng)資本額資訊揭露係屬公司治理要項(xiàng)，爰增訂第一項(xiàng)第十二款及第十三款。九、考量外國期貨商在臺(tái)分公司之適用現(xiàn)況，新增第二項(xiàng)之除外規(guī)定。第七章 附則第七章 附則第六十二條期貨商應(yīng)隨時(shí)注意國內(nèi)與國際公司治理制度之發(fā)展，據(jù)以檢討改進(jìn)公司所建置之公司治理制度，以提昇公司治理成效。第六十五條期貨商應(yīng)隨時(shí)注意國內(nèi)與國際公司治理制度之發(fā)展，據(jù)以檢討改進(jìn)公司所建置之公司治理制度，以提昇公司治理成效。條次變更。36 / 36