【正文】 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名 稱電合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單位千瓦時(shí)數(shù)量51800單價(jià)金額20 720￥20 稅率17%稅額3 ￥3 價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳萬肆仟貳佰肆拾貳元肆角整 （小寫）￥24 銷貨單位名 稱：鄭州市電業(yè)局納稅人識(shí)別號(hào)：410144826754123地 址、電 話：鄭州市人民路11號(hào)4382617開戶行及賬號(hào)：工行人民路支行6222021702098111111備注 收款人：劉 文 復(fù)核：火 風(fēng) 開票人： 江 永 銷貨單位：（章） 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根 支票號(hào)碼12349939科 目：對(duì)方科目：出票日期：2013年03月28日收款人：鄭州市電業(yè)公司金額：24 用途：電費(fèi)備注：單位主管：王勝利 會(huì)計(jì)：趙偉明復(fù)核：張飛 記賬：趙偉明 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根 支票號(hào)碼12349940科 目：對(duì)方科目：出票日期：2013年03月28日收款人：鄭州市自來水公司金額：16 用途：水費(fèi)備注：單位主管：王勝利 會(huì)計(jì)：趙偉明復(fù)核：張飛 記賬：趙偉明【】29日，銷售部王帥與廈門鑫恒峰石材進(jìn)出口有限公司簽訂銷售空心磚合同（編號(hào)：XS20130302），預(yù)收部分貨款，貨未發(fā)。購 銷 合 同合同編號(hào)：XS20130302買方：廈門鑫恒峰石材進(jìn)出口有限公司賣方：鄭州安鑫綠色建材有限公司為保護(hù)買賣雙方的合法權(quán)益，買賣雙方根據(jù)《中華人民共和國合同法》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)友好協(xié)商，一致同意簽訂本合同，共同遵守。一、貨物的名稱、數(shù)量及金額貨物名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量單 價(jià)（不含稅）金 額（不含稅）稅 率價(jià)稅合計(jì)空心磚噸2000020 17%23 二、合同總金額：美元貳萬叁仟肆佰整（USD23 ）。三、付款時(shí)間及付款方式：簽訂合同當(dāng)日，買方向賣方支付定金：美元貳仟整（）。付款條件為：2/10,1/20，n/30，現(xiàn)金折扣按貨物的價(jià)稅款計(jì)算。交貨并驗(yàn)收合格后3日內(nèi)向賣方支付剩余款項(xiàng)，即：美元貳萬壹仟肆佰整（USD21 ）。付款結(jié)算方式：外幣結(jié)算（當(dāng)日人民幣與美元匯率為1：）交貨時(shí)間與地點(diǎn)：交貨時(shí)間為2013年4月6日，交貨地點(diǎn)為廈門鑫恒峰石材進(jìn)出口有限公司。五、發(fā)運(yùn)方式與運(yùn)輸費(fèi)用承擔(dān)方式：由賣方發(fā)貨，運(yùn)輸費(fèi)用由買方承擔(dān)。........ ... 買 方: 廈門鑫恒峰石材進(jìn)出口有限公司 賣 方: 鄭州安鑫綠色建材有限公司 授權(quán)代表: 王 文 授權(quán)代表: 陳浩強(qiáng) 日 期: 2013年03月29日 日 期:2013年03月29日中國銀行進(jìn)賬單（收賬通知） 2013年03月29日付款人全 稱廈門鑫恒峰石材進(jìn)出口有限公司收款人全稱鄭州安鑫綠色建材有限公司賬 號(hào)6222021402077753200賬號(hào)621616820000447287開戶銀行工行思明路分理處開戶銀行中行鄭州市商城路支行金額(大寫）：美元貳仟整千百十萬千百十元角分 USD200000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)張數(shù)1 收款人開戶行蓋章票據(jù)號(hào)碼37124009單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù) 核 記賬【】30日，進(jìn)行工資變動(dòng)處理并計(jì)提工資，同時(shí)轉(zhuǎn)賬發(fā)放本月工資、并處理代扣款。（均在薪資管理系統(tǒng)完成，合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄）工資匯總表單位：鄭州安鑫綠色建材有限公司 2013年03月 人員編號(hào)人員姓名行政部門基本工資崗位工資交補(bǔ)事假天數(shù)事假扣款病假天數(shù)病假扣款應(yīng)發(fā)合計(jì)代扣稅代扣社保費(fèi)扣款合計(jì)實(shí)發(fā)合計(jì)1001王勝利總經(jīng)辦2001陳浩強(qiáng)采購部3001張 飛財(cái)務(wù)部213002趙偉明財(cái)務(wù)部3003李一凡財(cái)務(wù)部14001王 帥銷售部5001郭海濤生產(chǎn)車間25002白 雪生產(chǎn)車間6001劉 靜倉管部 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根 支票號(hào)碼12349941科 目：對(duì)方科目：出票日期：2013年03月30日收款人：鄭州安鑫綠色建材有限公司金額：34 用途：發(fā)放工資備注：單位主管：王勝利 會(huì)計(jì)：趙偉明復(fù)核：張飛 記賬：趙偉明【】30日，按規(guī)定計(jì)提本月公司應(yīng)交的五險(xiǎn)一金。（合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄）【】30日，計(jì)提應(yīng)收商業(yè)承兌匯票的利息?！尽?1日，計(jì)提本月折舊。【】31日，人民幣對(duì)美元匯率為1：，進(jìn)行匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)。(使用匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)功能)【】31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，計(jì)提本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。（使用系統(tǒng)預(yù)置自定義轉(zhuǎn)賬處理）【】31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用。（使用系統(tǒng)預(yù)置自定義轉(zhuǎn)賬處理）【】31日，本月領(lǐng)用的水泥有30噸未使用，辦理假退料手續(xù)。（存貨核算系統(tǒng)處理）【】31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本。（使用存貨核算產(chǎn)成品成本分配功能，手工輸入總成本）產(chǎn)成品入庫單 2013年03月31日 第 1 號(hào)交來單位及部門 基本生產(chǎn)車間發(fā)票號(hào)碼或生產(chǎn)單號(hào)碼0301驗(yàn)收倉庫產(chǎn)成品庫入庫日期2013年3月31日編號(hào)品名規(guī)格單位交庫數(shù)量實(shí)收數(shù)量單價(jià)金額備注 空心磚塊1860018600合 計(jì)會(huì)計(jì)主管：張飛 會(huì)計(jì)：趙偉明 保管部門主管：俞 莉 驗(yàn)收：劉 靜 制單：劉 靜【】31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月期間損益?！尽?1日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本季應(yīng)交所得稅?！尽?1日，對(duì)月末各系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬處理。第三部分 會(huì)計(jì)報(bào)表編制與主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 總體要求使用303賬套的UFO報(bào)表管理系統(tǒng)完成以下報(bào)表處理任務(wù)。（系統(tǒng)報(bào)表模板不允許選手調(diào)用）（滿分10分） 工作任務(wù)【】用UFO報(bào)表打開選手文件夾D:\UFJK\CbtesExam\，其中有8個(gè)計(jì)算公式需要填寫(藍(lán)色部分)，利用賬務(wù)函數(shù)定義計(jì)算公式，重新生成2013年3月報(bào)表并保存。(選手文件夾路徑請(qǐng)查看電子題面) 簡化報(bào)表 編制單位：鄭州安鑫綠色建材有限公司 2013年3月 項(xiàng)目期末數(shù)項(xiàng)目金額庫存現(xiàn)金直接材料費(fèi)存貨直接人工費(fèi)固定資產(chǎn)制造費(fèi)用本年利潤產(chǎn)品成本總計(jì)【】用UFO報(bào)表打開選手文件夾D:\UFJK\CbtesExam\，定義3月份數(shù)值計(jì)算公式（藍(lán)色部分），重新生成財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表并保存(選手文件夾路徑請(qǐng)查看電子題面)。 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表 2013年3月 指標(biāo)2月份數(shù)值3月份數(shù)值增長率（%）流動(dòng)比率銷售毛利率(%)存貨周轉(zhuǎn)率（%)利用賬務(wù)函數(shù)取值會(huì)計(jì)技能大賽模擬題三各業(yè)務(wù)處理流程 供應(yīng)鏈—采購管理—采購發(fā)票—專用發(fā)票（填制）—現(xiàn)付—結(jié)算—2001 供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—結(jié)算成本處理—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證—紅字回沖單—3002財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)付款管理—應(yīng)付單據(jù)審核—制單—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證—藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）—3002 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—收款單據(jù)錄入—審核—3003 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—核銷處理—手工核銷—3002應(yīng)收款管理—制單處理—收付款單制單、核銷制單—3002（合并制單） 基礎(chǔ)設(shè)置—基礎(chǔ)檔案—客商信息—供應(yīng)商檔案—2001供應(yīng)鏈—采購管理—采購訂貨—采購訂單—2001財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)付款管理—付款單據(jù)錄入—審核—3003財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)付款管理—制單處理—收付款單制單—3002 總賬—填制憑證—3002 總賬—填制憑證—3002 供應(yīng)鏈—庫存管理—出庫業(yè)務(wù)—材料出庫單—6001供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—正常單據(jù)記賬—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證—3002 基礎(chǔ)設(shè)置—基礎(chǔ)檔案—客商信息—客戶檔案—4001供應(yīng)鏈—銷售管理—銷售發(fā)貨—發(fā)貨單—4001供應(yīng)鏈—庫存管理—出庫業(yè)務(wù)—銷售出庫單—6001 供應(yīng)鏈—銷售管理—銷售開票—銷售專用發(fā)票—現(xiàn)結(jié)—復(fù)核—4001（根據(jù)發(fā)貨單生成） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—應(yīng)收單據(jù)處理—應(yīng)收單據(jù)審核—3002財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—制單處理—現(xiàn)結(jié)制單—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—正常單據(jù)記賬—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證—3002 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—總賬—填制憑證—3002 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—總賬—填制憑證—3002 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—總賬—填制憑證—3002 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—總賬—填制憑證—3002 供應(yīng)鏈—庫存管理—出庫業(yè)務(wù)—材料出庫單—6001供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—正常單據(jù)記賬—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證—3002 供應(yīng)鏈—銷售管理—銷售發(fā)貨—退貨單—4001供應(yīng)鏈—庫存管理—出庫業(yè)務(wù)—銷售出庫單—6001 供應(yīng)鏈—銷售管理—銷售開票—紅字專用銷售發(fā)票—復(fù)核—4001（根據(jù)發(fā)貨單生成） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—收款單據(jù)錄入—審核—3003財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—應(yīng)收單據(jù)處理—應(yīng)收單據(jù)審核—3002應(yīng)收款管理—制單處理—發(fā)票制單—3002應(yīng)收款管理—制單處理—收付款單制單—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—正常單據(jù)記賬—3002存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證—3002 供應(yīng)鏈—庫存管理—入庫業(yè)務(wù)—采購入庫單—6001采購管理—采購發(fā)票—專用采購發(fā)票—現(xiàn)付—2001（根據(jù)入庫單生成） 采購管理—采購發(fā)票—運(yùn)票發(fā)票—現(xiàn)付—2001財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)付款管理—應(yīng)付單據(jù)審核—3002應(yīng)付款管理—核銷處理—手工核銷—3002應(yīng)付款管理—制單處理—現(xiàn)結(jié)制單—3002（運(yùn)費(fèi)發(fā)票）應(yīng)付款管理—制單處理—核銷制單、現(xiàn)結(jié)制單（合并）—3002（采購水泥）供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—正常單據(jù)記賬—3002存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證—3002 基礎(chǔ)設(shè)置—基礎(chǔ)檔案—客商信息—客戶檔案—4001供應(yīng)鏈—銷售管理—銷售發(fā)貨—發(fā)貨單—4001供應(yīng)鏈—庫存管理—出庫業(yè)務(wù)—銷售出庫單—6001 供應(yīng)鏈—銷售管理—銷售開票—銷售普通發(fā)票—現(xiàn)結(jié)—復(fù)核—4001（根據(jù)發(fā)貨單生成） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—應(yīng)收單據(jù)處理—應(yīng)收單據(jù)審核—3002財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—制單處理—現(xiàn)結(jié)制單—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—正常單據(jù)記賬—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證—3002 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)—卡片—資產(chǎn)增加—3002財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)—處理—批量制單—3002 供應(yīng)鏈—銷售管理—銷售開票—銷售專用發(fā)票—復(fù)核—4001（根據(jù)發(fā)貨單生成） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—應(yīng)收單據(jù)處理—應(yīng)收單據(jù)審核—3002財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—票據(jù)管理—增加應(yīng)收票據(jù)—3003財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—收款單據(jù)處理—收款單據(jù)審核—3003財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)收款管理—制單處理—發(fā)票制單、收付款單制單—3002（合并）供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—正常單據(jù)記賬—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證—3002 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—總賬—填制憑證—3002 供應(yīng)鏈—庫存管理—出庫業(yè)務(wù)—材料出庫單—6001供應(yīng)鏈—存貨核算—業(yè)務(wù)核算—正常單據(jù)記賬—3002供應(yīng)鏈—存貨核算—財(cái)務(wù)核算—生成憑證—3002 采購管理—采購發(fā)票—專用采購發(fā)票（2張）—2001 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—應(yīng)付款管理—應(yīng)付單據(jù)審核（2張）—3002財(cái)務(wù)會(huì)