【正文】 家扶持合作社的各項政策貫徹落實也不夠。如國家規(guī)定政府對農(nóng)民及合作組織參加農(nóng)業(yè)保險給予補貼，但調(diào)研發(fā)現(xiàn)許多地方并沒有對農(nóng)業(yè)保險給予補貼，致使農(nóng)業(yè)保險在幫助合作社化解風(fēng)險方面的功能缺失。三是金融機構(gòu)風(fēng)險管理模式脫離農(nóng)村現(xiàn)狀，且缺乏適合農(nóng)民專業(yè)合作社需求的金融產(chǎn)品。我國農(nóng)村金融機構(gòu)風(fēng)險控制的核心基點：一是以會計記錄信息為依據(jù)產(chǎn)生的信用評級標準，二是貸前的融資抵押擔(dān)保政策。據(jù)此，金融機構(gòu)只能對享有民事權(quán)利并獨立承擔(dān)民事責(zé)任的主體提供信貸，借款主體還要提供兩年以上的會計報表，如辦理抵押貸款，還需要提供相應(yīng)的財產(chǎn)證明。29年，中國銀監(jiān)會、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見》，要求各地農(nóng)村合作金融機構(gòu)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)營管理部門對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民專業(yè)合作社逐一建立信用檔案，建立和完善符合農(nóng)民專業(yè)合作社特點的信用評價體系。但根據(jù)現(xiàn)有評定辦法和評級標準，如堅持以會計報表和基礎(chǔ)資料進行信用評級，則大部分合作社很難達到獲得貸款所要求的信用級別。受訪合作社中，僅有2家參與過金融機構(gòu)的信用評級，分別是北京西紅寺種植專業(yè)合作社被郵政儲蓄銀行評為“信得過單位”，山東冠縣萬順合作社被評為“AAA級單位”。與此同時，合作社特殊的組織形式及其面臨風(fēng)險的多樣性客觀上要求金融機構(gòu)提供新的、可分散風(fēng)險的金融產(chǎn)品。但實際上金融機構(gòu)所提供的都是傳統(tǒng)抵押貸款業(yè)務(wù)，缺乏適合合作社需求的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，如農(nóng)村土地、廠房、機械設(shè)備、林地等固定資產(chǎn)均不能作為有效抵押物品。受訪的14家合作社雖然都沒有借款不還的不良記錄，但大多數(shù)未能獲得金融機構(gòu)信貸支持，其根本原因在于“缺乏有效的抵押物品”。四是農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司幫助合作社融資的功能缺失。在內(nèi)部融資能力有限，外部融資渠道又不暢的情況下，蓬勃興起的農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司成為合作社融資的另一平臺。但調(diào)研結(jié)果顯示，目前擔(dān)保公司擔(dān)保費用普遍較高，合作社難以承受；且由于合作社主營業(yè)務(wù)和經(jīng)營狀況千差萬別，擔(dān)保公司缺乏專業(yè)的風(fēng)險管理人員，加上合作社缺失有效抵押物品，政府也缺乏鼓勵擔(dān)保公司支持合作社發(fā)展的相關(guān)優(yōu)惠政策，致使擔(dān)保公司并不愿意為合作社進行擔(dān)保。如浙江省臺州市天臺縣螺峰山茶專業(yè)合作社曾想找當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保融資，但因擔(dān)保公司從未接觸過合作社擔(dān)保業(yè)務(wù)，不愿為合作社進行擔(dān)保。破解農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的思路與對策我國農(nóng)民專業(yè)合作社外部融資難既有自身原因，也有金融機構(gòu)和政府部門一些不足之處。對此，應(yīng)從強化合作社內(nèi)部管理、創(chuàng)新金融產(chǎn)品、強化政府引導(dǎo)等方面去共同推動金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展。一是完善農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部管理，增強外部融資能力。進一步完善合作社法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范合作社財務(wù)管理，建立成員賬戶制度，明晰成員在合作社中的經(jīng)濟權(quán)益；培育一批合作社財務(wù)管理人才，規(guī)范合作社財務(wù)管理和會計核算，提高金融機構(gòu)對合作社的財務(wù)信任度。建立合作社資本金補充機制、內(nèi)部積累和風(fēng)險保障機制，逐步提高資本實力，增強可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在活力和融資能力。二是鼓勵和指導(dǎo)有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社組建農(nóng)村資金互助社，開展內(nèi)部信用合作，拓展農(nóng)村社區(qū)內(nèi)源性融資渠道和規(guī)模。合作社管理服務(wù)部門和金融監(jiān)管部門應(yīng)按照“寬準入、嚴監(jiān)管”和“區(qū)別對待”的原則，加強監(jiān)督檢查，指導(dǎo)其建立規(guī)范、可控的信用合作流程，解決好內(nèi)部治理和金融資源支持經(jīng)濟實業(yè)效率等問題；給予一定的政策和制度空間，支持農(nóng)村資金互助合作發(fā)展壯大。如允許資金互助社根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平、資金供求和風(fēng)險狀況自主確定貸款利率，允許符合條件的農(nóng)村資金互助社按商業(yè)原則從銀行業(yè)融入資金，允許將一些具備適當(dāng)規(guī)模的民間金融組織如合會、標會、輪會、互助儲金會、扶貧基金會等培育成新型農(nóng)民合作金融組織等。三是積極探索符合農(nóng)民專業(yè)合作社需求特點的新型信貸產(chǎn)品和信貸方式。各類金融機構(gòu)應(yīng)把對農(nóng)民專業(yè)合作社法人授信與對合作社成員單體授信結(jié)合起來，針對合作社組織模式特點和經(jīng)營管理水平，采取“宜戶則戶、宜社則社”的放貸方式，簡化貸款手續(xù)，優(yōu)惠貸款利率。通過對合作社進行信用評級，為合作社及其社員建立信貸檔案，重點將組織健全、運營規(guī)范、以開展農(nóng)產(chǎn)品精深加工和流通儲運等產(chǎn)后服務(wù)的合作社作為優(yōu)先支持對象；對實力弱小的可以采取向社員個人發(fā)放貸款的方式，靈活選擇。并通過實地調(diào)查，對合作社資產(chǎn)、盈利能力、發(fā)展?jié)摿Φ雀鞣矫孀龀鲈u估，然后根據(jù)評估結(jié)果來決定是否放貸。四是健全面向農(nóng)民專業(yè)合作社的投資與信貸擔(dān)保體系。探索設(shè)立多種形式的政策性合作社發(fā)展基金或貸款擔(dān)?；穑再J款貼息或貸款擔(dān)保的形式，引導(dǎo)金融機構(gòu)、民間資本向合作社融資傾斜，并逐步將財政資金從經(jīng)營扶持轉(zhuǎn)向貸款貼息和風(fēng)險擔(dān)保、風(fēng)險補償?shù)阮I(lǐng)域。同時，允許規(guī)模大、效益好的合作社探索成立信貸擔(dān)保公司，憑借其地域和信息優(yōu)勢，為農(nóng)戶及專業(yè)合作社提供信貸擔(dān)保；探索推廣“龍頭企業(yè)+合作社”“、合作社+農(nóng)戶”等擔(dān)保模式，通過互?；ヒ?、共擔(dān)風(fēng)險的形式，提高合作社及成員獲貸能力，緩解銀行信貸風(fēng)險。另外還要加快培育農(nóng)村資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）登記、評估、抵押、流轉(zhuǎn)等中介服務(wù)機構(gòu)和交易平臺，推進農(nóng)村宅基地及農(nóng)房確權(quán)登記和頒證工作，推動土地使用權(quán)物權(quán)化和農(nóng)產(chǎn)品倉單或訂單收益質(zhì)押貸款，使農(nóng)村房屋產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、林權(quán)、應(yīng)收賬款、訂單、農(nóng)機具等早日能夠成為有效抵押物。