【正文】 家扶持合作社的各項(xiàng)政策貫徹落實(shí)也不夠。如國(guó)家規(guī)定政府對(duì)農(nóng)民及合作組織參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予補(bǔ)貼，但調(diào)研發(fā)現(xiàn)許多地方并沒(méi)有對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予補(bǔ)貼，致使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在幫助合作社化解風(fēng)險(xiǎn)方面的功能缺失。三是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理模式脫離農(nóng)村現(xiàn)狀，且缺乏適合農(nóng)民專業(yè)合作社需求的金融產(chǎn)品。我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的核心基點(diǎn)：一是以會(huì)計(jì)記錄信息為依據(jù)產(chǎn)生的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，二是貸前的融資抵押擔(dān)保政策。據(jù)此，金融機(jī)構(gòu)只能對(duì)享有民事權(quán)利并獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的主體提供信貸，借款主體還要提供兩年以上的會(huì)計(jì)報(bào)表，如辦理抵押貸款，還需要提供相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)證明。29年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見(jiàn)》，要求各地農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民專業(yè)合作社逐一建立信用檔案，建立和完善符合農(nóng)民專業(yè)合作社特點(diǎn)的信用評(píng)價(jià)體系。但根據(jù)現(xiàn)有評(píng)定辦法和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，如堅(jiān)持以會(huì)計(jì)報(bào)表和基礎(chǔ)資料進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，則大部分合作社很難達(dá)到獲得貸款所要求的信用級(jí)別。受訪合作社中，僅有2家參與過(guò)金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)，分別是北京西紅寺種植專業(yè)合作社被郵政儲(chǔ)蓄銀行評(píng)為“信得過(guò)單位”，山東冠縣萬(wàn)順合作社被評(píng)為“AAA級(jí)單位”。與此同時(shí)，合作社特殊的組織形式及其面臨風(fēng)險(xiǎn)的多樣性客觀上要求金融機(jī)構(gòu)提供新的、可分散風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品。但實(shí)際上金融機(jī)構(gòu)所提供的都是傳統(tǒng)抵押貸款業(yè)務(wù)，缺乏適合合作社需求的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，如農(nóng)村土地、廠房、機(jī)械設(shè)備、林地等固定資產(chǎn)均不能作為有效抵押物品。受訪的14家合作社雖然都沒(méi)有借款不還的不良記錄，但大多數(shù)未能獲得金融機(jī)構(gòu)信貸支持，其根本原因在于“缺乏有效的抵押物品”。四是農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司幫助合作社融資的功能缺失。在內(nèi)部融資能力有限，外部融資渠道又不暢的情況下，蓬勃興起的農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司成為合作社融資的另一平臺(tái)。但調(diào)研結(jié)果顯示，目前擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)用普遍較高，合作社難以承受；且由于合作社主營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況千差萬(wàn)別，擔(dān)保公司缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，加上合作社缺失有效抵押物品，政府也缺乏鼓勵(lì)擔(dān)保公司支持合作社發(fā)展的相關(guān)優(yōu)惠政策，致使擔(dān)保公司并不愿意為合作社進(jìn)行擔(dān)保。如浙江省臺(tái)州市天臺(tái)縣螺峰山茶專業(yè)合作社曾想找當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保融資，但因擔(dān)保公司從未接觸過(guò)合作社擔(dān)保業(yè)務(wù)，不愿為合作社進(jìn)行擔(dān)保。破解農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的思路與對(duì)策我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社外部融資難既有自身原因，也有金融機(jī)構(gòu)和政府部門(mén)一些不足之處。對(duì)此，應(yīng)從強(qiáng)化合作社內(nèi)部管理、創(chuàng)新金融產(chǎn)品、強(qiáng)化政府引導(dǎo)等方面去共同推動(dòng)金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展。一是完善農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部管理，增強(qiáng)外部融資能力。進(jìn)一步完善合作社法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范合作社財(cái)務(wù)管理，建立成員賬戶制度，明晰成員在合作社中的經(jīng)濟(jì)權(quán)益；培育一批合作社財(cái)務(wù)管理人才，規(guī)范合作社財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)合作社的財(cái)務(wù)信任度。建立合作社資本金補(bǔ)充機(jī)制、內(nèi)部積累和風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，逐步提高資本實(shí)力，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在活力和融資能力。二是鼓勵(lì)和指導(dǎo)有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社組建農(nóng)村資金互助社，開(kāi)展內(nèi)部信用合作，拓展農(nóng)村社區(qū)內(nèi)源性融資渠道和規(guī)模。合作社管理服務(wù)部門(mén)和金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)按照“寬準(zhǔn)入、嚴(yán)監(jiān)管”和“區(qū)別對(duì)待”的原則，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，指導(dǎo)其建立規(guī)范、可控的信用合作流程，解決好內(nèi)部治理和金融資源支持經(jīng)濟(jì)實(shí)業(yè)效率等問(wèn)題；給予一定的政策和制度空間，支持農(nóng)村資金互助合作發(fā)展壯大。如允許資金互助社根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、資金供求和風(fēng)險(xiǎn)狀況自主確定貸款利率，允許符合條件的農(nóng)村資金互助社按商業(yè)原則從銀行業(yè)融入資金，允許將一些具備適當(dāng)規(guī)模的民間金融組織如合會(huì)、標(biāo)會(huì)、輪會(huì)、互助儲(chǔ)金會(huì)、扶貧基金會(huì)等培育成新型農(nóng)民合作金融組織等。三是積極探索符合農(nóng)民專業(yè)合作社需求特點(diǎn)的新型信貸產(chǎn)品和信貸方式。各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)把對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社法人授信與對(duì)合作社成員單體授信結(jié)合起來(lái)，針對(duì)合作社組織模式特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)管理水平，采取“宜戶則戶、宜社則社”的放貸方式，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，優(yōu)惠貸款利率。通過(guò)對(duì)合作社進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，為合作社及其社員建立信貸檔案，重點(diǎn)將組織健全、運(yùn)營(yíng)規(guī)范、以開(kāi)展農(nóng)產(chǎn)品精深加工和流通儲(chǔ)運(yùn)等產(chǎn)后服務(wù)的合作社作為優(yōu)先支持對(duì)象；對(duì)實(shí)力弱小的可以采取向社員個(gè)人發(fā)放貸款的方式，靈活選擇。并通過(guò)實(shí)地調(diào)查，對(duì)合作社資產(chǎn)、盈利能力、發(fā)展?jié)摿Φ雀鞣矫孀龀鲈u(píng)估，然后根據(jù)評(píng)估結(jié)果來(lái)決定是否放貸。四是健全面向農(nóng)民專業(yè)合作社的投資與信貸擔(dān)保體系。探索設(shè)立多種形式的政策性合作社發(fā)展基金或貸款擔(dān)?；?，以貸款貼息或貸款擔(dān)保的形式，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)、民間資本向合作社融資傾斜，并逐步將財(cái)政資金從經(jīng)營(yíng)扶持轉(zhuǎn)向貸款貼息和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)阮I(lǐng)域。同時(shí)，允許規(guī)模大、效益好的合作社探索成立信貸擔(dān)保公司，憑借其地域和信息優(yōu)勢(shì)，為農(nóng)戶及專業(yè)合作社提供信貸擔(dān)保；探索推廣“龍頭企業(yè)+合作社”“、合作社+農(nóng)戶”等擔(dān)保模式，通過(guò)互保互益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的形式，提高合作社及成員獲貸能力，緩解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。另外還要加快培育農(nóng)村資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）登記、評(píng)估、抵押、流轉(zhuǎn)等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和交易平臺(tái)，推進(jìn)農(nóng)村宅基地及農(nóng)房確權(quán)登記和頒證工作，推動(dòng)土地使用權(quán)物權(quán)化和農(nóng)產(chǎn)品倉(cāng)單或訂單收益質(zhì)押貸款，使農(nóng)村房屋產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、林權(quán)、應(yīng)收賬款、訂單、農(nóng)機(jī)具等早日能夠成為有效抵押物。