【正文】 117 16 宿舍、飯?zhí)茫?層）（框架結(jié)構(gòu)） 3，600 252 17 值班室 20 小計(jì) 3， 一至十五項(xiàng)總計(jì) 15， 四、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置本項(xiàng)目按《公司法》組建有限責(zé)任公司，并不斷建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公司的責(zé)權(quán)利管理，不斷創(chuàng)建具有活力的激勵(lì)和約束機(jī)制。企業(yè)的年實(shí)際生產(chǎn)天數(shù)為250天（按雙休日計(jì)），每班工作8小時(shí)，管理部門為常日班。建議定員如下：總經(jīng)理1人；總經(jīng)理辦公室： 7人，生產(chǎn)總監(jiān)1人，普通一線員1060人財(cái)務(wù)總監(jiān)1人；財(cái)務(wù)部10人，統(tǒng)計(jì)1人人力資源部20人，法律保衛(wèi)部經(jīng)理1人，安保員40人；企業(yè)策劃部9人，銷售部50人經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部5人質(zhì)量控制部15人，產(chǎn)品研發(fā)部13人，采購(gòu)部8人用工總計(jì)人1241員工培訓(xùn)在企業(yè)內(nèi)部分別進(jìn)行，由副總負(fù)責(zé)安排人力資源、辦公室、市場(chǎng)部人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；由技術(shù)總監(jiān)負(fù)責(zé)安排工廠部（重點(diǎn)車間操作工人）、質(zhì)檢部、研發(fā)中心人員的培訓(xùn)；由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)安排財(cái)會(huì)、統(tǒng)計(jì)人員培訓(xùn)。培訓(xùn)過程中建立各部門的責(zé)任制度和崗位責(zé)任制度，同時(shí)建立企業(yè)管理的各項(xiàng)其他規(guī)章制度，培訓(xùn)采取邊講課邊實(shí)踐的方式，時(shí)間約為1個(gè)月。本項(xiàng)目采用國(guó)際先進(jìn)的定位布料、隨機(jī)布料及布料陶瓷生產(chǎn)技術(shù)，生產(chǎn)出產(chǎn)品具有天然石材效果及區(qū)域化的隨機(jī)變化的圖紋效果。定期派技術(shù)人員出國(guó)培訓(xùn)，并對(duì)工人進(jìn)行四個(gè)星期的上崗培訓(xùn)，企業(yè)職工可以從大專院校、中等技術(shù)學(xué)校及社會(huì)招聘。企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)圖五、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度2011年12月完成土建，2012年4月初完成設(shè)備測(cè)試，2012年4月下旬試產(chǎn)，2012年5月正式投產(chǎn)。六、投資估算及資金籌措項(xiàng)目投資總額18000萬(wàn)元人民幣，其中：固定資產(chǎn)投資為15，流動(dòng)資金，2。資金主要來源（1）、投資者的投入（2）、不足部分從公司盈利和以公司名義向當(dāng)?shù)劂y行融資貸款或其他第三方融資解決。（提示：本項(xiàng)目總體投資金額為18000萬(wàn)元，由于本項(xiàng)目的啟動(dòng)資金使用為集中投放使用，對(duì)投資者造成較大的壓力，須從當(dāng)?shù)劂y行借貸或其他第三方融資渠道暢通才能使本項(xiàng)目快速啟動(dòng)）。項(xiàng)目投資額構(gòu)成： 序號(hào) 內(nèi) 容 投資額（萬(wàn)元） 比例（℅） 備 注 1 征地、廠房及后勤設(shè)施 3， 2 關(guān)鍵進(jìn)口設(shè)備 3， 3 國(guó)內(nèi)先進(jìn)設(shè)備 46 4 運(yùn)輸交通工具 5 原材料及配件 2， 合 計(jì) 18， 100 七、主要原材料燃料及供應(yīng) 主要原輔材料和煤 原料名稱 用量 煤 600噸/月 粘土 600噸/月 瓷土 1300噸/月 黑干 300噸/月 白土 1300噸/月 石英 200噸/月 長(zhǎng)石 200噸/月 其他 1噸/月八、環(huán)境保護(hù)措施及生產(chǎn)安全措施建筑陶瓷企業(yè)，通常需對(duì)水環(huán)境、環(huán)境空氣、聲環(huán)境進(jìn)行控制。對(duì)各類污染源和污染物采用如下一些防止和治理瑣事：塵污染的治理原料堆場(chǎng)的適當(dāng)位置設(shè)若干供水點(diǎn)，便于裝卸料時(shí)加水噴淋以防揚(yáng)塵。球磨機(jī)入料時(shí)在進(jìn)料口設(shè)置吸塵罩。噴霧干燥塔的尾氣除塵系統(tǒng)至少應(yīng)采用兩級(jí)除塵，一級(jí)除塵采用旋風(fēng)除塵器，二級(jí)除塵采用濕式除塵器，除塵集料盡量納入生產(chǎn)工藝過程。噴霧干燥塔下料口及其至壓磚機(jī)間的各粉料除塵系統(tǒng)應(yīng)采取濕式除塵器。自動(dòng)壓磚機(jī)產(chǎn)塵點(diǎn)設(shè)置與壓機(jī)固定一體的局部吸塵罩，刷坯機(jī)各產(chǎn)塵點(diǎn)也應(yīng)設(shè)置局部吸塵罩。噴釉過程中，清灰與噴釉分別采用袋式除塵器和濕式除塵器，以便釉料回收利用。廢氣污染的防治天然氣燃燒產(chǎn)物對(duì)大氣環(huán)境質(zhì)量無(wú)明顯的污染，只需在窯的預(yù)熱帶或干燥器熱風(fēng)爐頂部分別設(shè)置抽風(fēng)機(jī)，統(tǒng)一高于周圍200米距離的最高建筑物三米以上的煙囪排空。廢水的治理釉料、漿料加工產(chǎn)生污水，拋光工序產(chǎn)生污水都經(jīng)污水處理系統(tǒng)處理后循環(huán)利用，對(duì)外的影響很小。噪聲的防治帶管道的風(fēng)機(jī)和水泵進(jìn)出口，采用軟管連接。噴霧塔所配高壓風(fēng)機(jī)應(yīng)對(duì)整個(gè)機(jī)組設(shè)置隔音罩。壓縮空氣站各空壓機(jī)進(jìn)氣口上安裝消聲器。拋光車間應(yīng)設(shè)計(jì)成獨(dú)立的廠房，在機(jī)器周圍采用阻尼、隔聲、吸聲等措施來控制噪聲。目前建筑陶瓷企業(yè)環(huán)保方面參照?qǐng)?zhí)行當(dāng)?shù)卣蛧?guó)家環(huán)保部門制定的標(biāo)準(zhǔn)，本公司在生產(chǎn)過程采用相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)措施，對(duì)水環(huán)境、環(huán)境空氣和聲環(huán)境進(jìn)行有效的控制，該項(xiàng)目完工投產(chǎn)后不會(huì)對(duì)周邊環(huán)境造成不良影響。勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生本項(xiàng)目生產(chǎn)車間為一般生產(chǎn)車間，無(wú)重點(diǎn)設(shè)防設(shè)施。生產(chǎn)車間和倉(cāng)庫(kù)、化檢驗(yàn)室火災(zāi)危險(xiǎn)性屬丙類，建筑防火等級(jí)為二級(jí)，按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ1687的要求設(shè)置消防栓，并按消防規(guī)范要求配置適量的滅火器。在安全衛(wèi)生防護(hù)方面，本著“預(yù)防為主”的原則，經(jīng)常性的加強(qiáng)對(duì)員工的安全教育，提高員工的安全意識(shí)和防范事故的知識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定，保證企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作和員工的身心健康。九、效益分析本項(xiàng)目2012年建成后產(chǎn)品定價(jià)及銷售收入預(yù)測(cè)。按照布料釉面磚年產(chǎn)量630萬(wàn)平方米，平均銷售單價(jià)（含稅）；滲花磚年產(chǎn)量630萬(wàn)平方米，平均銷售單價(jià)（含稅）；銷售費(fèi)用（含運(yùn)費(fèi)）占銷售額的8％；管理費(fèi)用占銷售額的3％；財(cái)務(wù)費(fèi)用按融資額15，000萬(wàn)元；％計(jì)算；稅金及附加費(fèi)按銷售的6％計(jì)算。本文所列數(shù)據(jù)全年銷值按照360天計(jì)算，每年按照10個(gè)月計(jì)算銷值。生產(chǎn)能力實(shí)際設(shè)計(jì)能力的80%計(jì)算銷值。產(chǎn)品成本分析根據(jù)設(shè)計(jì)的生產(chǎn)規(guī)模，年產(chǎn)量1260萬(wàn)平方米為基礎(chǔ)預(yù)測(cè)生產(chǎn)成本（含稅成本），月綜合折舊率8‰。 序號(hào) 成本項(xiàng)目 金額（萬(wàn)元） 單位成本（元/m2） 比例（％） 1 化工原料 6，593 2 原坭料 5，333 3 燃料 9，120 4 動(dòng)力（水電費(fèi)） 3，043 5 工資及福利費(fèi) 2，772 6 包裝物 2，501 7 拋光費(fèi) 1，029 8 制造費(fèi)用 5，809 9 生產(chǎn)成本 36，200 100 10 管理費(fèi)用 1，783 11 銷售費(fèi)用 4，753 12 財(cái)務(wù)費(fèi)用 880 13 總成本 43，616 14 其中：折舊費(fèi) 1，728 15 經(jīng)營(yíng)成本 41，888 16 固定成本 10，814 17 變動(dòng)成本 32，802 財(cái)務(wù)效益分析布料釉面磚年產(chǎn)量630萬(wàn)平方米，平均銷售單價(jià)（含稅）；滲花磚年產(chǎn)量630萬(wàn)平方米，平均銷售單價(jià)（含稅）；銷售費(fèi)用（含運(yùn)費(fèi)）占銷售額的8％；管理費(fèi)用占銷售額的3％；財(cái)務(wù)費(fèi)用按融資額15，000萬(wàn)元；年利率8％計(jì)算；稅金及附加費(fèi)按銷售的6％計(jì)算。 項(xiàng) 目 金額（萬(wàn)元） 備 注 銷售收入 59，421 銷售生產(chǎn)成本 36，200 稅金及附加費(fèi) 3，565 銷售費(fèi)用 4，753 管理費(fèi)用 1，783 財(cái)務(wù)費(fèi)用 880 利潤(rùn)總額 12，240 利潤(rùn)率 ％ 從以上數(shù)據(jù)中可以看到，本項(xiàng)目的銷售利潤(rùn)率超過20%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他行業(yè)，就是與同行業(yè)比較也超過佛山企業(yè)，具有良好的經(jīng)濟(jì)前景。盈虧平衡分析以數(shù)字模型來說明盈虧年平衡點(diǎn)與成本、產(chǎn)量、利潤(rùn)之間依存關(guān)系。XO=F/（WCV）XO——盈虧平衡點(diǎn) F——固定成本W(wǎng)——單位售價(jià) CV——單位變動(dòng)成本XO=10814247。（）=512萬(wàn)平方米占總計(jì)產(chǎn)量512萬(wàn)平方米247。1260萬(wàn)平方米100％=40％也就是說，只要產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力40％，盈虧平衡點(diǎn)銷售收入為512萬(wàn)m2，146萬(wàn)元時(shí)，就不會(huì)出現(xiàn)虧損。經(jīng)營(yíng)安全率=（預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售額－盈虧平衡點(diǎn)銷售額）/預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售額 =（59421－24146）/59421100％=％≥25％盈虧平衡點(diǎn)比率=盈虧平衡點(diǎn)銷售額/預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售額100％ =24146/59421100％=％≤75％③盈虧計(jì)算方法二：投產(chǎn)后年銷售收入為59421萬(wàn)元，年均固定成本10814萬(wàn)元，年均可變成本32802萬(wàn)元，年均銷售稅金及附加為3565萬(wàn)元。正常年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BER）公式為： BER=固定成本費(fèi)用/（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）X100%=10814/(59421328023565)=%計(jì)算顯示，%時(shí)企業(yè)即可保本，可贏虧平衡。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期較低，投資利潤(rùn)率較高，有較強(qiáng)的清償能力，并有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。一般來說，正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)是要求經(jīng)營(yíng)安全率大于或等于25％，盈虧平衡點(diǎn)比率要求小于或等于75％，以上數(shù)字顯示說明公司對(duì)此投資持謹(jǐn)慎態(tài)度，并盡量把風(fēng)險(xiǎn)性降到最低。不確定性分析（1）、敏感性分析項(xiàng)目在實(shí)施與經(jīng)營(yíng)過程中，可能影響效益的主要因素有：經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入等，分析計(jì)算在上述因素變化時(shí)，對(duì)全投資內(nèi)部收益率的影響程度，尋找敏感性因素，以盡力避開風(fēng)險(xiǎn)。敏感性分析顯示：經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入的變化對(duì)投資效益的影響最為敏感。經(jīng)營(yíng)成本上漲10%，%。投資回收期為相應(yīng)延長(zhǎng)一倍。經(jīng)營(yíng)成本上漲20%，%，則有可能出現(xiàn)無(wú)利潤(rùn)狀態(tài)。但如果銷售收入下降10%，%，銷售收入下降20%，%。在投資將會(huì)出現(xiàn)虧損。（2）、戰(zhàn)爭(zhēng)因素由于中國(guó)一直以和平崛起的基本國(guó)策與周邊國(guó)家和睦共處，除臺(tái)海局勢(shì)外發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)的可能性極小。十、結(jié)論綜上所述，該項(xiàng)目的投資是適時(shí)，即利用了現(xiàn)有的資源，又引進(jìn)了先進(jìn)的技術(shù)和先進(jìn)管理方法，符合了產(chǎn)業(yè)制造北移的自然經(jīng)濟(jì)規(guī)律。生產(chǎn)的產(chǎn)品適銷對(duì)路，且發(fā)展前景廣闊，投資回收期短，風(fēng)險(xiǎn)低，社會(huì)效益顯著，并可給投資者獲得滿意的回報(bào)，所以投資該項(xiàng)目是可行的。