【正文】 以考慮招聘有營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)的人員4～6人。對(duì)全體職工進(jìn)行質(zhì)量意識(shí)、企業(yè)形象方面的培訓(xùn)。第十三章 投資估算和融資方案一、建設(shè)投資估算（一）投資估算的范圍與依據(jù)本項(xiàng)目投資估算范圍包括：工程技術(shù)方案中新建商品混凝土攪拌設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備，輔助生產(chǎn)和辦公生活設(shè)施，配套建設(shè)的水電消防設(shè)施工程等。投資估算采用綜合估算法，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，結(jié)合近期類(lèi)似工程造價(jià)水平估算，主要參照資料如下：同類(lèi)工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；有關(guān)材料及設(shè)備價(jià)格信息：項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)的工程造價(jià)信息。（二）編制說(shuō)明因建設(shè)單位未提供地勘資料，投資估算不含特殊地基處理費(fèi)用。投資估算根據(jù)項(xiàng)目地區(qū)及國(guó)內(nèi)工藝設(shè)備近期工程造價(jià)水平，采用類(lèi)似工程指標(biāo)法進(jìn)行估算。主要建筑材料及設(shè)備均按國(guó)產(chǎn)考慮，工程其它費(fèi)用取費(fèi)費(fèi)率如下：建設(shè)單位管理費(fèi)、工程咨詢(xún)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程建設(shè)招投標(biāo)交易服務(wù)費(fèi)按有關(guān)文件規(guī)定的方法計(jì)算取費(fèi)。（三）工程費(fèi)用估算本項(xiàng)目投資總額為4280萬(wàn)元。具體構(gòu)成如下：工程費(fèi)用建設(shè)工程費(fèi)包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備及安裝工程費(fèi)。經(jīng)估算，本項(xiàng)目工程費(fèi)用為3212萬(wàn)元，%。建設(shè)工程其他費(fèi)用建設(shè)工程其它費(fèi)用568萬(wàn)元，%。（四）預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)包含基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。本項(xiàng)目暫不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)為200萬(wàn)元。二、建設(shè)投資及費(fèi)用本項(xiàng)目建設(shè)投資為4280萬(wàn)元，全部由建設(shè)單位自籌解決?！督ㄔO(shè)投資估算表》詳見(jiàn)附表1。三、流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金參照同行業(yè)同規(guī)模流動(dòng)資金占用量估算，估算流動(dòng)資金需要量為1000萬(wàn)元。四、總投資、投資計(jì)劃本項(xiàng)目總投資4280萬(wàn)元，其中建設(shè)投資3980萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金投資300萬(wàn)元。建設(shè)投資第一年投入3050萬(wàn)元，第二年增加運(yùn)輸裝備投入930萬(wàn)元；流動(dòng)資金在運(yùn)營(yíng)期第一年投入600萬(wàn)元，第二年投入400萬(wàn)元，合計(jì)投入1000萬(wàn)元。五、融資方案本項(xiàng)目建設(shè)投資為4280萬(wàn)元，建設(shè)資金由建設(shè)單位自有資金及股東入股資金解決。項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)年流動(dòng)資金1000萬(wàn)元，由建設(shè)單位自有資金解決。第十四章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、基本數(shù)據(jù)產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模產(chǎn)品名稱(chēng)：預(yù)拌混凝土。達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)量為200000噸。職工人數(shù)和工資總額項(xiàng)目職工定員為63人，職工年平均工資水平為每人15000元（含提取幾項(xiàng)基金）?；菊叟f項(xiàng)目的固定資產(chǎn)原值3980萬(wàn)元。凈殘值取5%。綜合折舊年限取15年。產(chǎn)品成本成本估算中的原材料、輔助材料按到廠價(jià)格計(jì)算；能源價(jià)格按現(xiàn)行價(jià)計(jì)算。,。攤銷(xiāo)費(fèi)攤銷(xiāo)費(fèi)568萬(wàn)元，分十年攤銷(xiāo)。維修費(fèi)維修費(fèi)約按固定資產(chǎn)折舊的50%估算為108萬(wàn)元/年。銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用估算為170萬(wàn)元/年。管理費(fèi)用估算為230萬(wàn)元/年。銷(xiāo)售收入本項(xiàng)目年銷(xiāo)售收入為5740萬(wàn)元。車(chē)輛運(yùn)營(yíng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船使用稅等按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)列。銷(xiāo)售稅金及附加本項(xiàng)目稅率暫按銷(xiāo)售收入的6%估算,，銷(xiāo)售稅金及附加為城市維護(hù)建設(shè)稅（稅額5%）和教育附加（稅額3%）。所得稅按西部企業(yè)優(yōu)惠稅率15%計(jì)算。1項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年，投產(chǎn)期1年，達(dá)產(chǎn)期8年。二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)編制依據(jù)根據(jù)國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的方法與參數(shù)》規(guī)定的方法編制。項(xiàng)目總投資及資金籌措⑴、流動(dòng)資金按本項(xiàng)目實(shí)際，流動(dòng)資金估算為1000萬(wàn)元，全部由項(xiàng)目業(yè)主自籌。⑵、總投資總投資=建設(shè)投資+鋪底流動(dòng)資金+建設(shè)期貸款利息 =3980+300=4280萬(wàn)元評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算⑴、銷(xiāo)售利潤(rùn)。銷(xiāo)售利潤(rùn)見(jiàn)表三根據(jù)銷(xiāo)售利潤(rùn)表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：①投資利潤(rùn)率=100%=%4280②投資利稅率=+100%=%4280⑵、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析從現(xiàn)金流量表（表三）的數(shù)據(jù)可以看出，累計(jì)凈現(xiàn)金流量在第7年出現(xiàn)正值，計(jì)算期內(nèi)累計(jì)凈現(xiàn)金流量為189萬(wàn)元。根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)下表評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)指標(biāo)計(jì)算備注1投資回收期(所得稅后)7+733=7512內(nèi)部收益率(所得稅后)%8%+189(9%8%)=189+1783凈現(xiàn)值(I=8%)(所得稅后)189萬(wàn)元見(jiàn)現(xiàn)金流量表。表二上表指標(biāo)數(shù)據(jù)表明：凈現(xiàn)值為189萬(wàn)元，也就是說(shuō)，在8%的收益率條件下，本項(xiàng)目仍能得到189萬(wàn)元的凈現(xiàn)值收入，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益是比較好的。不確定性分析⑴、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP=100%=5740—3855—372計(jì)算結(jié)果表明，企業(yè)即可保本，所以，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。⑵、敏感性分析%，%%，有較高的盈利水平，因此，選取項(xiàng)目最不利因素的變化進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目變動(dòng)量?jī)?nèi)部收益率%投資利潤(rùn)率%投資利稅率%一基本方案二固定資產(chǎn)投資增加5%三經(jīng)營(yíng)成本增加5%四產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格下降5%上表分析表明固定資產(chǎn)投資的增加對(duì)項(xiàng)目效益的影響很小，經(jīng)營(yíng)成本的變化影響較大，而銷(xiāo)售價(jià)格的變化對(duì)項(xiàng)目的影響最為敏感。第十五章 項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理一、項(xiàng)目投資決策階段風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目投資決策階段風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)投資風(fēng)險(xiǎn)的核心與關(guān)鍵。努力避免投資決策失誤，是強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)管理的中心環(huán)節(jié)。當(dāng)前，為應(yīng)對(duì)美歐發(fā)生的金融危機(jī)，我國(guó)政府啟動(dòng)一系列鼓勵(lì)和拉動(dòng)內(nèi)需以及扶植相關(guān)領(lǐng)域發(fā)展的投融資政策。然而，由于我國(guó)投資決策風(fēng)險(xiǎn)約束體制相對(duì)薄弱，在放寬投資增長(zhǎng)力度的同時(shí)，提高投資決策風(fēng)險(xiǎn)管理水平十分必要。為此應(yīng)在項(xiàng)目投資決策階段進(jìn)行主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施。投資進(jìn)入的政策環(huán)境任何建設(shè)項(xiàng)目的投資決策都要符合國(guó)家的一系列投資政策的規(guī)定。國(guó)家政策環(huán)境的變動(dòng)作為投資決策的進(jìn)入導(dǎo)向至關(guān)重要，因此，在投資以前仔細(xì)研究國(guó)家的政策條件和政策意圖以及它們的變化趨勢(shì)，是控制投資決策風(fēng)險(xiǎn)的前提。本項(xiàng)目的建設(shè)符合我國(guó)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、節(jié)約資源的方向，因此，項(xiàng)目投資進(jìn)入政策“寬松”，投資進(jìn)入的政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)較小。隨著我國(guó)投資管理體制及相關(guān)法制逐步健全，項(xiàng)目投資決策、實(shí)施和運(yùn)營(yíng)中堅(jiān)持依法辦事，實(shí)行決策過(guò)程的科學(xué)化與民主化原則，可以有效降低降低投資決策風(fēng)險(xiǎn)。投資進(jìn)入的市場(chǎng)環(huán)境投資決策面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指需求風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)與競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。本報(bào)告對(duì)國(guó)家宏觀政策及預(yù)拌混凝土行業(yè)現(xiàn)狀以及項(xiàng)目周邊地區(qū)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及市場(chǎng)需求進(jìn)行了調(diào)查分析。結(jié)果表明，惠水縣恒基實(shí)有限公司對(duì)行業(yè)及周邊市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展等具有較好經(jīng)驗(yàn)，并具有政策、資源以及組織體系等優(yōu)勢(shì)，因此投資進(jìn)入的市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)較小。但企業(yè)應(yīng)高度重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在提高管理水平、服務(wù)質(zhì)量、以及節(jié)約經(jīng)營(yíng)費(fèi)用方面下工夫，提高企業(yè)在市場(chǎng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。投資決策控制機(jī)制要堵塞投資決策風(fēng)險(xiǎn)控制的“漏洞”，就要強(qiáng)調(diào)投資決策的科學(xué)化、民主化，充分論證項(xiàng)目建設(shè)的可行性。尤其要防止投資決策過(guò)程中的長(zhǎng)官意志與行政命令，導(dǎo)致投資決策的失誤。總之，為了避免投資決策失誤，應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)現(xiàn)狀和需求調(diào)查，對(duì)項(xiàng)目前期的科學(xué)評(píng)估和論證，建立科學(xué)民主的決策體制和適合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的運(yùn)營(yíng)管理模式。二、項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)分析三、項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)分為投資風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的安全風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，表161對(duì)該項(xiàng)目建設(shè)階段的存在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)價(jià)，提出了初步對(duì)策方案。表161 項(xiàng)目建設(shè)階段主要風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別主要風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)概率潛在損失風(fēng)險(xiǎn)量一投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格變化匯率變化利率變化很小中等小采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)策：在簽訂設(shè)備采購(gòu)、機(jī)電設(shè)備安裝、土建工程施工合同中明確，對(duì)原材料價(jià)格的上升、匯率的變化、利率的變化，合同價(jià)格不做調(diào)整。資金使用安排不當(dāng)中等中等中在深化設(shè)計(jì)中，要密切關(guān)注設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模、設(shè)備選型和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)投資失控，造成資金浪費(fèi)。項(xiàng)目建設(shè)期間，按合同要求和規(guī)定的程序進(jìn)行工程款支付；確保建設(shè)資金及時(shí)到位；實(shí)行履約保證制度等。二進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理不到位很小中等小設(shè)備采購(gòu)、機(jī)電設(shè)備安裝、土建施工采用招標(biāo)方式，選擇有相應(yīng)資質(zhì)、有管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)水平高的供貨商和承包商。項(xiàng)目參與各方協(xié)調(diào)難度大很小中等小對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程做出科學(xué)的安排，制定切實(shí)可行的進(jìn)度計(jì)劃；建立業(yè)主、工程監(jiān)理和施工單位會(huì)議協(xié)調(diào)制度；嚴(yán)格履行合同。建立履約保證制度，用經(jīng)濟(jì)手段控制供貨商供貨進(jìn)茺。三質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)質(zhì)量、施工企業(yè)的質(zhì)量管理水平、技術(shù)手段和能力等中等中等中應(yīng)把好設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等隊(duì)伍選擇的各個(gè)環(huán)節(jié)，所有的合作和服務(wù)關(guān)系均按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下依法簽定的合同加以控制，建立違約賠償制度，從而將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)影響因素降到最小程度。四安全風(fēng)險(xiǎn)土建施工、設(shè)備安裝等過(guò)程中人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失事故。很小中等中加強(qiáng)對(duì)員工安全教育和技術(shù)培訓(xùn)，文明施工，按安全操作規(guī)程進(jìn)行施工，合同中明確施工安全的責(zé)任。建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程。應(yīng)采取主動(dòng)控制和被動(dòng)控制相結(jié)合，對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，必須及時(shí)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)，提出應(yīng)對(duì)措施，使項(xiàng)目實(shí)施順利進(jìn)行。四、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)說(shuō)明，該項(xiàng)目的建設(shè)從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)角度看是可行的。影響項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)效益最敏感因素是運(yùn)營(yíng)收入，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段的最大風(fēng)險(xiǎn)因素是市場(chǎng)份額和銷(xiāo)售價(jià)格。因此企業(yè)應(yīng)充分利用地域資源優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)與上下游企業(yè)合作，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，同時(shí)強(qiáng)化內(nèi)部管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，并且注重實(shí)施多元化市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)，加強(qiáng)質(zhì)量、價(jià)格、信息管理，不斷提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。第十六章 結(jié)論與建議一、結(jié)論發(fā)展散裝水泥和預(yù)拌混凝土，推動(dòng)節(jié)能減排是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重大舉措，是我國(guó)節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的一項(xiàng)重要產(chǎn)業(yè)政策，本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的要求。項(xiàng)目建于基礎(chǔ)配套條件良好的惠水縣高鎮(zhèn)鎮(zhèn)，環(huán)境優(yōu)越。市場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)表明惠水縣及周邊縣市對(duì)預(yù)拌混凝土需求量較大，有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展，項(xiàng)目的建設(shè)是可行的，項(xiàng)目采用的工藝設(shè)備較為先進(jìn)，生產(chǎn)工藝為國(guó)內(nèi)目前通用生產(chǎn)工藝，技術(shù)成熟、可靠。項(xiàng)目年銷(xiāo)售收入可達(dá)5740萬(wàn)元，有顯著的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力水平分析，項(xiàng)目建成后，企業(yè)在該區(qū)域具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，只要采取合適的營(yíng)銷(xiāo)策略，完全能夠取得一定的市場(chǎng)份額，市場(chǎng)前景看好。項(xiàng)目建設(shè)的社會(huì)效益明顯。二、建議項(xiàng)目承辦單位應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的溝通與聯(lián)系，做好項(xiàng)目實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，以便為項(xiàng)目實(shí)施提供必要的條件。按基本建設(shè)程序精心組織項(xiàng)目建設(shè)管理，推行限額設(shè)計(jì)，加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量控制、進(jìn)度控制，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資，按相關(guān)規(guī)定管好專(zhuān)項(xiàng)資金，保障資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)。項(xiàng)目建設(shè)必須進(jìn)一步做好地質(zhì)勘察，由有資質(zhì)的單位承辦，為工程的實(shí)施提供基礎(chǔ)技術(shù)支持。項(xiàng)目建設(shè)必須按照地質(zhì)勘察部門(mén)所作的結(jié)論和建議作好基礎(chǔ)方案選擇。