煤炭行業(yè)成本會(huì)計(jì)的核算-資料下載頁(yè)
2025-05-16 06:34本頁(yè)面
【正文】 稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅（負(fù)數(shù)金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） ?。ǘ┞毠ば匠甑挠?jì)提 職工薪酬計(jì)算表 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表編制單位：煤業(yè)有限公司 20年月日金額單位：元固定資產(chǎn)類別月初原值本月增加本月減少月末原值本月折舊累計(jì)折舊凈 值生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 維簡(jiǎn)用固定資產(chǎn) 安全用固定資產(chǎn) 銷售用固定資產(chǎn) 管理用固定資產(chǎn) 合 計(jì) 計(jì)提職工薪酬時(shí)，借：生產(chǎn)成本—直接人工 制造費(fèi)用—職工薪酬 銷售費(fèi)用—職工薪酬 管理費(fèi)用—職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 應(yīng)付職工薪酬—職工福利 應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（各三級(jí)明細(xì)科目） 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) ?。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)計(jì)提折舊 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表編制單位：煤業(yè)有限公司 20年月日 金額單位：元固定資產(chǎn)類別月初原值本月增加本月減少月末原值本月折舊累計(jì)折舊凈 值生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 維簡(jiǎn)用固定資產(chǎn) 安全用固定資產(chǎn) 銷售用固定資產(chǎn) 管理用固定資產(chǎn) 合 計(jì) 計(jì)提生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊時(shí)，借：制造費(fèi)用—折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊—生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 計(jì)提維簡(jiǎn)用固定資產(chǎn)折舊時(shí)，借：專項(xiàng)儲(chǔ)備—維簡(jiǎn)費(fèi) 貸：累計(jì)折舊—維簡(jiǎn)用固定資產(chǎn) 計(jì)提安全用固定資產(chǎn)折舊時(shí)，借：專項(xiàng)儲(chǔ)備—安全費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊—安全用固定資產(chǎn) 計(jì)提銷售用固定資產(chǎn)折舊時(shí)，借：銷售費(fèi)用—折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊—銷售用固定資產(chǎn)計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊時(shí)，借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊—銷售用固定資產(chǎn) （四）結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 制造費(fèi)用明細(xì)表編制單位：煤業(yè)有限公司 20年月日 金額單位：元19 / 19
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