【正文】 儀器的采購(gòu)具有乙級(jí)以上資質(zhì)的代理機(jī)構(gòu)。第十一章 組織機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)定員結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，本著機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)高效的原則，設(shè)總經(jīng)理一名，副總經(jīng)理兩名，總經(jīng)理負(fù)責(zé)日常的管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)室、供銷科、技術(shù)科、生產(chǎn)科等管理機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后預(yù)計(jì)共需各類人員240人，擬全部由社會(huì)上招聘解決。人員具體分布見(jiàn)下表：人員崗位設(shè)置表序號(hào)部門人數(shù)備注1生產(chǎn)部82營(yíng)銷部103財(cái)務(wù)部24供應(yīng)部65辦公室66生產(chǎn)工人1987警衛(wèi)后勤及其它108合計(jì)240由于新招聘人員對(duì)整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程及設(shè)備都不熟悉，因此需對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)方式為理論教學(xué)與現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)相結(jié)合的方式，使操作人員在短期內(nèi)達(dá)到可以獨(dú)立安全操作的目的。此外，可定期組織員工進(jìn)行培訓(xùn)或到外地進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)，以不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平，確保生產(chǎn)出更多、更好的合格產(chǎn)品。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排該項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期為12個(gè)月，具體安排如下：工程擬定2008年4月開(kāi)始進(jìn)行項(xiàng)目簡(jiǎn)介編制工作；2008年5月完成初步設(shè)計(jì)；2008年7月完成施工圖設(shè)計(jì)；2008年8月開(kāi)始施工；2009年2月完成土建施工；2009年4月完成相關(guān)安裝工程；2009年4月竣工驗(yàn)收，投入運(yùn)營(yíng)。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào)時(shí)間項(xiàng)目2008年2009年456789101112123451立項(xiàng)√2初步設(shè)計(jì)√3施工圖設(shè)計(jì)√√4土建施工√√√√√√√5設(shè)備安裝√√√6竣工驗(yàn)收√√第十三章 投資估算及資金籌措⑴《河北省建筑工程概算定額》及其配套費(fèi)用定額；⑵《河北省建筑安裝工程概算定額》及其配套費(fèi)用定額；⑶市工程造價(jià)信息；⑷承辦單位提供的有關(guān)資料及近期海港開(kāi)發(fā)區(qū)實(shí)施類似工程的實(shí)際造價(jià)。⑴設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)包括設(shè)備原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)，設(shè)備原價(jià)為廠家近期報(bào)價(jià)或詢價(jià)；安裝工程費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目需要并按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和概算指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。⑵土地使用費(fèi)項(xiàng)目總占地面積50畝，根據(jù)《河北省土地管理?xiàng)l例》、冀價(jià)經(jīng)費(fèi)字[2001]第32號(hào)、冀政辦函[1994]160號(hào)、[1992]價(jià)費(fèi)字597號(hào)、國(guó)土資源部令第21號(hào)、冀土市字[1995]62號(hào)通知、[1990]國(guó)土[籍]字第93號(hào)及市實(shí)際情況，本報(bào)告暫按8萬(wàn)元/畝計(jì)列；⑶建設(shè)單位管理費(fèi)根據(jù)財(cái)政部財(cái)建[2002]394號(hào)、河北省財(cái)政廳[2003]3號(hào)、財(cái)建[2003]724號(hào)文件規(guī)定，；⑷前期工作咨詢費(fèi)根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格[1999]1283號(hào)、省物價(jià)局、省計(jì)委[2000]10號(hào)文件規(guī)定，；⑸工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)根據(jù)《工程勘察設(shè)計(jì)文件收費(fèi)管理規(guī)定》（國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)）及有關(guān)文件規(guī)定，勘察費(fèi)按建筑物和構(gòu)筑物占地面積10元/m2計(jì)列，設(shè)計(jì)費(fèi)采用插值法計(jì)算，；⑹工程監(jiān)理費(fèi)根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（2007年）文件規(guī)定，參考項(xiàng)目實(shí)際情況。⑺環(huán)境影響咨詢服務(wù)費(fèi)根據(jù)國(guó)家計(jì)委、國(guó)家環(huán)?？偩钟?jì)價(jià)格[2002]125號(hào)文件規(guī)定，；⑻招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格[2002]1980號(hào)文件規(guī)定，‰計(jì)列；⑼工程保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)河北省有關(guān)規(guī)定，參考市實(shí)際情況，‰計(jì)列；⑽城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)根據(jù)河北省物價(jià)局、財(cái)政廳冀價(jià)經(jīng)費(fèi)字[2002]29號(hào)等對(duì)市批復(fù)文件，河北省物價(jià)局、河北省財(cái)政廳冀價(jià)經(jīng)費(fèi)字[2001]第32號(hào)及市具體規(guī)定，按建筑面積30元/m2計(jì)列；⑾辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)根據(jù)計(jì)標(biāo)（85）352號(hào)文件有關(guān)精神，按勞動(dòng)定員人均2000元計(jì)列；⑿生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)根據(jù)計(jì)標(biāo)（85）352號(hào)文件有關(guān)精神，按勞動(dòng)定員的60%參加培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)按人均2000元計(jì)列。⒀基本預(yù)備費(fèi)根據(jù)計(jì)標(biāo)（85）352號(hào)文件有關(guān)精神，同時(shí)考慮項(xiàng)目實(shí)際情況，基本預(yù)備費(fèi)按第一、二部分工程費(fèi)合計(jì)的6%計(jì)算；根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按0計(jì)算；項(xiàng)目估算總投資（含鋪底流動(dòng)資金），其中：，，。，資金來(lái)源全部為企業(yè)自籌資金。第十四章 財(cái)務(wù)分析本報(bào)告依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委和建設(shè)部2006年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)會(huì)稅務(wù)制度，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目建設(shè)工期為1年，計(jì)算期15年，其中第1年為建設(shè)期，第2至15年為經(jīng)營(yíng)期。參照目前相應(yīng)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格，考慮未來(lái)市場(chǎng)供求狀況的變化。本項(xiàng)目產(chǎn)品繳納增值稅，其稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的7%，教育費(fèi)附加按增值稅額的4%計(jì)列?？偝杀举M(fèi)用包括原輔材料及燃料動(dòng)力消耗、工資及福利費(fèi)、折舊及攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、其它費(fèi)用等，具體情況詳見(jiàn)附表。利潤(rùn)總額=銷售收入銷售稅金及附加總成本+補(bǔ)貼收入項(xiàng)目繳納企業(yè)所得稅，稅率為25%。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額－所得稅經(jīng)計(jì)算。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指能使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，即FIRR作為折現(xiàn)率使下式成立：式中：CI——現(xiàn)金流入量； CO——現(xiàn)金流出量； （CICO）t——第t年的凈現(xiàn)金流量； n——計(jì)算期。經(jīng)對(duì)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析計(jì)算，%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ic=12%）。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值系指按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準(zhǔn)收益率ic）計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和，可按下式計(jì)算：式中：ic——設(shè)定的折現(xiàn)率（同基準(zhǔn)收益率），本項(xiàng)目為12%。經(jīng)計(jì)算，大于零。項(xiàng)目投資回收期系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間，一般以年為單位。項(xiàng)目投資回收期宜從項(xiàng)目建設(shè)開(kāi)始年算起。項(xiàng)目投資回收期可采用下式計(jì)算：式中：T——各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次為正值或零的年數(shù)。經(jīng)計(jì)算，（含建設(shè)期），表明項(xiàng)目投資回收較快，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。（ROI）總投資收益率表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)（EBIT）與項(xiàng)目總投資（TI）的比率，總投資收益率應(yīng)按下式計(jì)算：式中：EBIT——項(xiàng)目正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)； TI——項(xiàng)目總投資。經(jīng)計(jì)算，%，表明項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。（ROE）項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)（NP）與項(xiàng)目資本金（EC）的比率，項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率應(yīng)按下式計(jì)算：式中：NP——項(xiàng)目正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)平均凈利潤(rùn)； TI——項(xiàng)目資本金。經(jīng)計(jì)算，%，表明盈利能力較強(qiáng)。項(xiàng)目無(wú)貸款，報(bào)告中只進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債率分析。資產(chǎn)負(fù)債率系指各期末負(fù)債總額（TL）同資產(chǎn)總額（TA）的比率，應(yīng)按下式計(jì)算：式中：TL——期末負(fù)債總額； TA——期末資產(chǎn)總額。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年的資產(chǎn)負(fù)債率均較低，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全、穩(wěn)健，具有較強(qiáng)的籌資能力。財(cái)務(wù)生存能力計(jì)算詳見(jiàn)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，經(jīng)過(guò)計(jì)算可以得出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年能收支平衡，并有盈余，表明項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營(yíng)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)生存能力較強(qiáng)。盈虧平衡分析系指通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），分析項(xiàng)目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算公式為：BEP生產(chǎn)能力利用率=100%=%計(jì)算結(jié)果表明，%，項(xiàng)目就可保本，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。該項(xiàng)目作了全部投資的敏感性分析?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資作了提高5%和降低5%的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值影響的敏感性分析，計(jì)算結(jié)果詳見(jiàn)附表。從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，其中經(jīng)營(yíng)成本的提高或降低最為敏感，銷售收入次之，建設(shè)投資再次之。但銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資提高5%或降低5%后，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值仍均大于零。由此可見(jiàn)，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，符合市及海港開(kāi)發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃和相關(guān)政策，對(duì)于調(diào)整當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加就業(yè)機(jī)會(huì)及提高企業(yè)效益等具有十分重要的意義，其社會(huì)效益顯著從財(cái)務(wù)盈利能力分析看，總投資收益率、資本金凈利潤(rùn)率均較理想，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目具有一定的盈利能力；從清償能力分析來(lái)看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的清償能力；從財(cái)務(wù)不確定性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。第十五章 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效果分析國(guó)民經(jīng)濟(jì)效果分析是從整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)角度，從宏觀經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略高度來(lái)分析項(xiàng)目對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)帶來(lái)的影響。利用費(fèi)用和效益分析的方法對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)效果分析，其直接效益和直接費(fèi)用從財(cái)務(wù)效益基本得到反映。根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)，其間接效益和間接費(fèi)用可以從環(huán)境影響和“上、下”游企業(yè)效果影響兩個(gè)方面進(jìn)行分析。⑴%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%。⑵項(xiàng)目設(shè)定的折現(xiàn)率取12%，經(jīng)計(jì)算，大于零。⑶（含建設(shè)期），表明項(xiàng)目回收資金較快。⑴環(huán)境影響分析本項(xiàng)目所使用的原材料在進(jìn)廠時(shí)不會(huì)造成揚(yáng)塵，生產(chǎn)過(guò)程中沒(méi)有廢水產(chǎn)生，所以對(duì)自然環(huán)境不會(huì)造成污染。⑵“上游”企業(yè)效果分析本項(xiàng)目的“上游”企業(yè)是指為項(xiàng)目提供原料及輔助材料的生產(chǎn)廠家，可使相關(guān)企業(yè)增加銷售收入，獲得部分經(jīng)濟(jì)效益。為使本項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益相協(xié)調(diào)，避免項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，特對(duì)該項(xiàng)目在當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)影響和當(dāng)?shù)厣鐣?huì)條件對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)性及可接受程度等方面進(jìn)行了社會(huì)評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目的社會(huì)影響主要表現(xiàn)為對(duì)當(dāng)?shù)刎?cái)政收入的影響，通過(guò)增加地方財(cái)政收入，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。經(jīng)分析認(rèn)為，由于該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益均比較明顯，所以容易得到地方有關(guān)部門的大力支持和幫助，互適性較強(qiáng)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括項(xiàng)目對(duì)人民風(fēng)俗習(xí)慣、宗教信仰、民族團(tuán)結(jié)和社區(qū)組織機(jī)構(gòu)及地方管理機(jī)構(gòu)的影響。本項(xiàng)目所在地為工業(yè)用地，本項(xiàng)目沒(méi)有改變?cè)恋赜锰?，因此，?xiàng)目建成后，對(duì)當(dāng)?shù)厝嗣竦娘L(fēng)俗習(xí)慣和宗教信仰以及地方組織、管理機(jī)構(gòu)的正常工作不造成任何影響，周圍群眾的生產(chǎn)、生活不會(huì)由此出現(xiàn)任何改變。綜合分析認(rèn)為，項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)因素很少，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)較小。