【正文】 4設備安裝及調試√√√5竣工驗收√第十章 投資估算與資金籌措投資估算范圍包括土建工程費用、工程建設其他費用、預備費及流動資金等。投資估算依據(jù)：（1）《投資項目可行性研究指南》（計辦投資【2002】15）（2）《經濟評價與參數(shù)》第三版（3）設備購置根據(jù)供應商報價估算（4）縣市場材料現(xiàn)行價格信息（5）土建工程參考當?shù)亟陬愃乒こ虥Q算，并考慮本地建筑工程造價指數(shù)信息進行調整，以單方指標計入（6）其他項目費用根據(jù)實際情況估算。 投資估算項目總投資費用1260萬元，各投資結構見下。項目建設投資1196萬元。項目建設投資結構為：（1）工程費用1134萬元，占總投資的90%。包括：連棟溫室大棚50000㎡，投資645萬元；辦公樓720㎡，投資54萬元；水泥作業(yè)路6000㎡，投資108萬元；棚外牡丹主題觀賞花園60000㎡，投資327萬元。（2）工程建設其他費用62萬元（包括：可研編制費、勘察設計費、監(jiān)理費、崗前培訓費、項目單位管理費、專家咨詢費、基本預備費等）。按照分項法預測，投入流動資金64萬元。本項目投資全部由項目單位自籌。理事會負責項目資金的管理使用，嚴格按照項目投資計劃使用，執(zhí)行監(jiān)事和社員代表負責資金的使用監(jiān)督和內部審計工作，會計負責建立總帳和明細分類帳，做好財務收支、成本費用核算、會計報表編制和會計檔案管理工作，出納負責建立現(xiàn)金記帳、劃轉和支取，每月將財務收支情況張榜公布，確保項目資金支出合理、公開、公正。41第十一章 財務評價本項目財務評價依據(jù)：1.《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；2.《建設項目經濟評價方法實施細則》；3.《建設項目可行性研究報告編制內容深度規(guī)定》；。原材料消耗定額等費用按照本行業(yè)專業(yè)技術人員提供的基礎數(shù)據(jù)，并結合同類行業(yè)基準定額為計算依據(jù)。產品銷售收入按業(yè)內預測市場價格計算。根據(jù)國家農業(yè)部、財政部、發(fā)改委有關精神及地方支持農產品種植發(fā)展的政策規(guī)定，取消種植經營環(huán)節(jié)的多項費用。在利潤中提取10%的公積金，用于發(fā)展公益事業(yè)。項目建成后，項目單位年培育5000萬株月季，實現(xiàn)銷售收入1000萬元，年均創(chuàng)利300萬元；牡丹觀賞花園觀光收入500萬元，年均創(chuàng)利300萬元。按照國家政策規(guī)定，本項目為花木種植項目，免繳增值稅、城市建設維護稅、教育費附加。項目達產后，年總成本估算為900萬元，主要包括原材料費、輔助材料費、水電消耗、工資福利、游客接待服務費、宣傳費、折舊、攤銷等其他費用。經營成本估算為748萬元。主要包括：原輔材料費項目年消耗基質原料、育苗穴盤及農資，參考項目單位提供價格及目前市場價格計算，年均原輔材料共計180萬元。燃料及動力費本項目主要消耗水、電等，按照目前市場價格計算，則年需用費用為36萬元。工資及附加項目定員180人（含季節(jié)用工），年工資及福利按照20000元/人計算，年工資總額為360萬元。修理費按照折舊費的30%計算，年需修理費42萬元。銷售費用月季銷售費按銷售收入的10%計算，估算為100萬元；牡丹主題觀賞園宣傳及接待服務費用按觀光收入的6%計算，估算為30萬元。另外，根據(jù)國家規(guī)定和項目實際，建筑工程年折舊費用140萬元；攤銷費每年12萬元。 由于該項目是新建項目。投資利潤率 年利潤總額投資利潤率＝————————— 100% 項目總投資 600＝—————————100% 1260 ＝% 投資回收期。財務內部收益率財務內部收益率（FIRR）可從現(xiàn)金流量表由以下公式求得：n ∑（B－C）t(1＋FIRR)t =0t=1FIRR＝%財務凈現(xiàn)值財務凈現(xiàn)值（FNPV，i=8%）可從現(xiàn)金流量表由以下公式求得：n FNPV=∑（B－C）t(1＋i)t 求得：t=1 FNPV=﹥0（1）盈虧平衡分析達到設計生產能力，總成本費用為900萬元，其中固定成本554萬元，可變成本346萬元，年銷售收入1500萬元。以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為：固定成本BEP＝ 100%銷售收入可變成本554＝—————————100%1500346＝48%從計算結果看出，基本方案的盈虧平衡點即生產能力利用率為48%，就是說當項目生產能力達到設計水平的48%時，項目即可保本經營，大于48%，即有盈利。分析表明：項目在生產經營上具有較強的盈利能力和抗風險能力，項目在財務上是可行的，具有良好的經濟效益。上述效益分析表明，該項目的財務內部收益率高于行業(yè)基準值，投資回收期低于行業(yè)基準值，投資利潤率高于行業(yè)平均水平，抗風險能力強，因此該項目從財務角度是可行的。本項目是發(fā)揮當?shù)氐淖匀粭l件優(yōu)勢，挖掘項目內部增收潛力，做好種植栽培的結構調整。因地制宜，發(fā)揮優(yōu)勢，積極培育主導產業(yè)、特色產業(yè)，大力發(fā)展優(yōu)勢產業(yè)和觀光休閑農業(yè)，利用本項目實現(xiàn)合作社盈利，依靠規(guī)?；洜I、集約化發(fā)展、專業(yè)化種植，提高農業(yè)質量安全水平，提高產業(yè)附加值和綜合經濟效益。通過發(fā)揮農民專業(yè)合作社組織化程度高、市場開拓能力強、技術力量雄厚等優(yōu)勢，真正為成員增收、拉動當?shù)芈糜谓洕l(fā)展起到促進作用。該項目建成后，有利于培植花木主導產業(yè)，實現(xiàn)花木產業(yè)與觀光休閑農業(yè)的融合發(fā)展，實現(xiàn)農民增收。規(guī)?；⑻厣瘻厥遗嘤录净氐慕ǔ?，為同盟山景區(qū)再添一景，有利于同盟山景區(qū)與花木觀賞園區(qū)的資源共享、市場對接，實現(xiàn)共贏。該項目的經濟效益、社會效益及環(huán)境效益是十分可觀的。 項目帶動觀光休閑農業(yè)的融合發(fā)展縣花木產業(yè)發(fā)展有良好的基礎，并且已經培植了沿獲武路的采摘農業(yè)基地、中藥材基地，亢村的有機桃采摘園，史莊鎮(zhèn)的花卉大市場等一批觀光休閑農業(yè)基地。由于各個基地缺乏游客市場的有效整合，基地知名度、接待游客數(shù)量、經濟效益很不理想。更為值得一提的是，全縣旅游經濟缺乏一個有影響力和吸引力的龍頭。在這樣的情況下，更需要人文景觀與休閑農業(yè)抱團發(fā)展。人文景區(qū)與休閑農業(yè)基地之間、休閑農業(yè)基地相互之間進行宣傳，大造縣傳統(tǒng)旅游景區(qū)與新興觀光農業(yè)基地一體發(fā)展的聲勢，實現(xiàn)共享、共生、共榮第十二章 結論與建議縣是“中國花木之鄉(xiāng)”，土壤氣候條件適宜，具有得天獨厚的花卉產業(yè)發(fā)展優(yōu)勢。抓住花卉產業(yè)發(fā)展機遇，突出區(qū)域特色和花卉歷史文化傳統(tǒng)，既是調整農業(yè)種植結構和發(fā)展現(xiàn)代農業(yè)的戰(zhàn)略選擇，又是帶動農民致富、增創(chuàng)產業(yè)新優(yōu)勢、弘揚當?shù)鼗ɑ芪幕痛龠M和諧社會建設的重要措施?？h種植專業(yè)合作社立足當?shù)氐恼吆妥匀粌?yōu)勢，因地制宜地大力發(fā)展月季花卉園藝產業(yè)，建設溫室培育月季基地，符合國家有關產業(yè)政策和當?shù)剞r業(yè)農村經濟發(fā)展規(guī)劃，具有明顯的社會效益、經濟效益和生態(tài)效益。因此，該項目建設十分必要。建議項目單位加快前期工作，積極落實建設資金，盡快辦理設施農業(yè)用地備案，落實項目用地，按項目進度抓好各個階段的實施，盡早發(fā)揮其應有的社會、經濟和生態(tài)效益。