【正文】 請現(xiàn)狀分析 發(fā)明專利概念及特點(diǎn)專利權(quán)是由政府專門機(jī)構(gòu)認(rèn)定，根據(jù)國家有關(guān)法律批準(zhǔn)并授予專利所有權(quán)人在一定期限內(nèi)對其發(fā)明創(chuàng)造享有的獨(dú)占權(quán)或?qū)Ｓ袡?quán)。專利權(quán)的獨(dú)占權(quán)或?qū)Ｓ袡?quán)是指專利權(quán)人依法對其發(fā)明創(chuàng)造享有占有、使用和轉(zhuǎn)讓的權(quán)利，其他人在經(jīng)過專利權(quán)人許可且支付報酬的前提下，可以利用該專利進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動。專利權(quán)具有以下特點(diǎn)：獨(dú)占性。同一內(nèi)容的技術(shù)發(fā)明只授予一次專利，對于已取得專利權(quán)的技術(shù)，任何人未經(jīng)許可不得進(jìn)行經(jīng)營性利用。否則，專利權(quán)人有權(quán)對這種行為提出訴訟，要求侵權(quán)人停止侵權(quán)并賠償損失。地域性。任何專利只在法定的地域授權(quán)范圍內(nèi)有法律效力，在其他地域范圍內(nèi)則不具法律效率。時間性。依法取得的專利權(quán)在法定期限內(nèi)受法律保護(hù)。我國專利法規(guī)定，發(fā)明專利的保護(hù)期限為20年，實用新型和外觀設(shè)計保護(hù)期限為10年。期滿后專利權(quán)人的權(quán)利自行終止，任何人都可以使用該項專利?？赊D(zhuǎn)讓性。專利所有權(quán)可以轉(zhuǎn)讓，由當(dāng)事人訂立合同，并經(jīng)原專利登記機(jī)關(guān)或響應(yīng)機(jī)構(gòu)登記和公告后生效專利權(quán)一經(jīng)轉(zhuǎn)讓，原發(fā)明者不再擁有專利權(quán)，購買者繼承專利權(quán)[1]。 國內(nèi)外發(fā)明專利的申請現(xiàn)狀2011年，%。實現(xiàn)了“十二五”知識產(chǎn)權(quán)事業(yè)發(fā)展的良好開局。國內(nèi)發(fā)明專利申請量保持高速增長，國內(nèi)發(fā)明專利擁有量首超國外在華量，我國專利審批能力持續(xù)提高。，%。其中，國內(nèi)發(fā)明專利申請（含港澳臺地區(qū)，下同），%，同比增長42%；，%，%。國內(nèi)發(fā)明專利申請中，%；，%。國內(nèi)職務(wù)發(fā)明專利中，%；，%；，%；，%。2011年，%；，%。圖31 19852012年國內(nèi)外發(fā)明專利申請量變化趨勢圖Patent application trend of change is 19852012 years at home and abroad圖31表明，19851995之間，國內(nèi)外發(fā)明專利申請受理數(shù)量一直很少，從1996年以后，到2012年，國內(nèi)外發(fā)明專利申請受理數(shù)量逐年激增，其中國內(nèi)申請受理數(shù)量增長速度明顯快于國外水平。圖32 19852012年國內(nèi)外發(fā)明專利授權(quán)數(shù)量變化趨勢圖19852012 years foreign and domestic invention patent authorization quantity change trend graph 圖32表明：1998年之前，國內(nèi)外發(fā)明專利授權(quán)數(shù)量很低，基本沒有增長。自1999年之后，國內(nèi)外發(fā)明專利授權(quán)逐年迅速增長。2007年之前，國外發(fā)明專利授權(quán)數(shù)量高于國內(nèi)，2007年之后，國內(nèi)發(fā)明專利授權(quán)數(shù)量超過了國外。圖33 19912009年國外主要國家有效發(fā)明專利年代分布圖19912009 years in main foreign countries effective invention patent39。s distribution map圖33表明：韓國、德國、日本、美國四個國家1991年2004年，有效發(fā)明專利呈遞增發(fā)展趨勢，2005年以后，有效發(fā)明專利數(shù)量有所下降。 基于抵押貸款的發(fā)明專利價值評估的目的準(zhǔn)確評估發(fā)明專利的價值，使得發(fā)明專利價值不被低估，保障發(fā)明專利持有人的合法權(quán)益。同時確保發(fā)明專利價值不被高估，為接受抵押貸款的一方提供保障。在抵押行為發(fā)生時，為抵押貸款的發(fā)明專利提供價值參考。有利于國家、社會、專業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查抵押貸款活動，規(guī)范市場行為。 基于抵押貸款的發(fā)明專利價值評估的方法專利權(quán)評估最常用的是收益法，有時也用成本法，由于專利權(quán)的個別性，一般不用市場法。收益法專利權(quán)評估主要是運(yùn)用收益法。估算專利權(quán)未來為企業(yè)帶來的收益并將其折現(xiàn)，從而算出專利權(quán)的價值。收益法包括超額收益法和利潤分成法。所謂收益現(xiàn)值，是指專利資產(chǎn)在未來特定時期內(nèi)的預(yù)期超額收益（本次分析中選用凈現(xiàn)金流量）按適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折算成當(dāng)前價值（簡稱折現(xiàn)）的總金額。專利的超額收益一般按利潤分成確定，即按投資項目收益的一定比率確定。計算公式： 公式（31）其中：P：專利權(quán)評估值；Ri:第i年的超額收益；r:折現(xiàn)率或資本化率； n：收益年限（1）收益年限的確定專利技術(shù)的受益年限主要取決于專利權(quán)的自然壽命、法律壽命和經(jīng)濟(jì)壽命。專利權(quán)的自然壽命是指一項專利技術(shù)被新技術(shù)替代之前的壽命長度；專利權(quán)的法律壽命是一項專利技術(shù)受到法律保護(hù)的期限長度；專利權(quán)的經(jīng)濟(jì)壽命是指一項專利技術(shù)能夠為企業(yè)帶來超額經(jīng)濟(jì)收益的時間長度。一般地說，專利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命很大程度上短于它的自然壽命，而通常情況下，專利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命短于法律壽命短，例如，一項發(fā)明專利的法律保護(hù)期為10年，但在實踐中，由于技術(shù)的迅速發(fā)展，一般在5年左右就會超越原有專利的技術(shù)水平，即使該項發(fā)明技術(shù)法律壽命沒有結(jié)束，但因其不能再為所有者帶來超額收益，它的經(jīng)濟(jì)壽命就已經(jīng)結(jié)束了。專利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命取決于相關(guān)行業(yè)技術(shù)的發(fā)展更新速度、技術(shù)的領(lǐng)先程度、法律或者行政保護(hù)強(qiáng)度。由于科學(xué)技術(shù)越來越迅速的發(fā)展，更為先進(jìn)、適用或效益更高的新的專利技術(shù)的出現(xiàn)，就會造成原有專利技術(shù)價值的貶值。影響專利技術(shù)壽命的因素是多種多樣的，主要有法規(guī)年限、保密狀況、產(chǎn)品更新周期、可替代性、市場競爭情況等。評估人員可以根據(jù)現(xiàn)在市場技術(shù)發(fā)展?fàn)顩r，分析該類型專利技術(shù)的更新周期，并依此測算評估專利技術(shù)的剩余經(jīng)濟(jì)年限，從而確定專利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命。對于專利技術(shù)經(jīng)濟(jì)壽命的測算，一般采用測算技術(shù)更新周期的方法來進(jìn)行測算。具體測算時，通常根據(jù)同類專利技術(shù)的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，運(yùn)用統(tǒng)計模型來分析。（2）利潤分成率的確定分成率的理論基礎(chǔ)是基于專利技術(shù)的貢獻(xiàn)率，即利潤分享原則。由于專利技術(shù)的特殊性，專利技術(shù)只有與其他有形資產(chǎn)想結(jié)合才能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值。由于無形資產(chǎn)無法單獨(dú)創(chuàng)造價值，所以在評估其價值時，也無法單獨(dú)測算專利技術(shù)為企業(yè)帶來的超額利潤。評估人員通常采用的方法是：通過對在應(yīng)用專利技術(shù)以后企業(yè)的總凈利潤進(jìn)行分成的辦法來測算分析專利權(quán)的價值。因此，合理的分成率是評估專利技術(shù)價值的重要參數(shù)之一。根據(jù)國際上通行的LSLP原則，企業(yè)獲利由資金、組織、勞動和技術(shù)這四個因素綜合形成，獲利比重各為1/4。而實際上聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織對印度等發(fā)展中國家引進(jìn)專利技術(shù)的價格進(jìn)行分析后，認(rèn)為專利技術(shù)的利潤分享的取值一般為16～33%較為合理。超額利潤提成率的大小主要取決于以下因素：產(chǎn)品對該項專利技術(shù)的依賴程度、市場上對該項專利技術(shù)的需求程度、對使用該專利技術(shù)所施加的限制等等。需要綜合考慮有關(guān)文獻(xiàn)對各國、各地區(qū)、各行業(yè)專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓分成率的統(tǒng)計平均值以及本項目中相關(guān)專利在產(chǎn)品收益中所起的作用等因素。（3）折現(xiàn)率的確定折現(xiàn)率，亦稱貼現(xiàn)率，由于貨幣具有時間價值，所以需要用折現(xiàn)率將專利技術(shù)資產(chǎn)的未來收益轉(zhuǎn)換為現(xiàn)在價值。折現(xiàn)率的實質(zhì)是一種投資報酬率。投資者所要求的報酬可分為兩部分，一為投資者的無風(fēng)險報酬，相當(dāng)于購買國庫券和政府債券的利息，其報酬率稱為無風(fēng)險利息率。二為投資者的風(fēng)險溢價（或稱風(fēng)險價值），即投資者冒著不能按時收回本金和利息的風(fēng)險所要求的補(bǔ)償，其報酬率稱為風(fēng)險報酬率。這些風(fēng)險包括經(jīng)營風(fēng)險、利息率風(fēng)險和市場風(fēng)險三種。這樣投資報酬率，即折現(xiàn)率也可視為無風(fēng)險報酬率加上風(fēng)險報酬率。無風(fēng)險報酬率即是在不考慮風(fēng)險報酬情況下的利息率，一般是指國庫券或政府債券利率，在我國還可指銀行存款利率。風(fēng)險報酬率需要考慮技術(shù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險。由于專利技術(shù)在未來有較大較多的不確定因素，因此其風(fēng)險報酬率也應(yīng)更高一些。折現(xiàn)率是反映項目風(fēng)險程度的參數(shù)。根據(jù)當(dāng)前國債收益率、銀行利率、本項目所處行業(yè)、項目本身風(fēng)險等情況，予以確定。（4）專利價值的確定。將上述各項參數(shù)代入計算公式從而得出評估結(jié)果。成本法專利權(quán)的成本費(fèi)與專利權(quán)可以帶來的額外收益沒有必然的聯(lián)系。評估專利的重置成本，主要是為了向侵權(quán)者索賠，或按財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行成本攤銷等。重置成本法的基本公式：專利權(quán)的評估值=重置成本成新率運(yùn)用成本法進(jìn)行評估，需要收集專利權(quán)研制開發(fā)的材料費(fèi)用、工資、資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理費(fèi)等成本資料，并對專利權(quán)的成新率進(jìn)行評估鑒定。① 專利權(quán)的成本構(gòu)成外購成本=購置價+專利年費(fèi)+轉(zhuǎn)讓費(fèi)+稅金+利潤+法律訴訟費(fèi)等；自創(chuàng)成本=研制成本+交易成本+機(jī)會成本②重置成本的估算重置成本=研制發(fā)開的全部資本投入（1+無風(fēng)險報酬率）n/2/(1研制風(fēng)險率)或重置成本=研制開發(fā)的全部資本投入（1+同類無形資產(chǎn)投資報酬率）n/2式中：n為開發(fā)研制的投資年限③ 成新率的估算成新率=剩余經(jīng)濟(jì)使用年限/（已使用年限+剩余經(jīng)濟(jì)使用年限） 基于抵押貸款的發(fā)明專利價值評估的程序框架明確無形資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)基本事項：明確委托方和相關(guān)當(dāng)事方的基本資料；無形資產(chǎn)評估的目的； 評估對象和評估范圍；價值類型等。簽訂無形資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書：評估前客戶需要與本公司簽定協(xié)議，就評估范圍、目的、基準(zhǔn)日、收費(fèi)、交付評估報告的時間等項內(nèi)容達(dá)成一致意見，正式簽署協(xié)議，共同監(jiān)督執(zhí)行。 編制無形資產(chǎn)評估計劃：簽訂完業(yè)務(wù)約定書后，在開展現(xiàn)場工作前，應(yīng)當(dāng)編制無形資產(chǎn)評估計劃，對無形資產(chǎn)評估過程的每個工作步驟、時間、人力和技術(shù)方案進(jìn)行規(guī)劃和安排。鑒定無形資產(chǎn)的存在和種類：確認(rèn)無形資產(chǎn)存在：判斷來源是否合法，產(chǎn)權(quán)是否明確，經(jīng)濟(jì)行為是否合法、有效。鑒別無形資產(chǎn)的種類：確定無形資產(chǎn)的種類、名稱及存在形式。收集無形資產(chǎn)評估資料：項目組深入企業(yè)進(jìn)行實地考察，考察了解企業(yè)的發(fā)展變化，經(jīng)濟(jì)效益，市場前景，技術(shù)生命周期，設(shè)備工藝，經(jīng)濟(jì)狀況，查驗各種法律文書會計報表，聽取中層以上領(lǐng)導(dǎo)干部匯報。采用現(xiàn)代手段在不同地區(qū)、不同經(jīng)濟(jì)收入的消費(fèi)群體中進(jìn)行調(diào)查。有的評估工作還要進(jìn)行國際市場調(diào)查，取得評估的第一手資料。無形資產(chǎn)價值評定估算： 經(jīng)過無形資產(chǎn)性質(zhì)的鑒別和資產(chǎn)功能的判斷，可以初步判定是否具有一定合理價值?！顿Y產(chǎn)評估準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》中規(guī)定收益法、成本法和市場法均可用于無形資產(chǎn)評估。但無形資產(chǎn)的成本與效用的非對稱性，大多數(shù)無形資產(chǎn)難以復(fù)制。要根據(jù)無形資產(chǎn)的類型、特點(diǎn)、評估目的、前提條件、評估原則及外部市場環(huán)境等選擇合適的方法，一般情況采取收益法。編制和提交無形資產(chǎn)評估報告：根據(jù)估算結(jié)果，嚴(yán)格按照法規(guī)要求無形資產(chǎn)報告格式編寫無形資產(chǎn)評估報告。將評估報告送達(dá)客戶將評估結(jié)果通報客戶，客戶付清評估費(fèi)用。無形資產(chǎn)評估工作底稿歸檔: 提交資產(chǎn)評估報告書后，應(yīng)當(dāng)及時將資產(chǎn)評估工作底稿歸檔。 基于抵押貸款的發(fā)明專利價值評估的依據(jù)主要法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件（1）《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財政部財企[2004]20 號）；（2）《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見（試行）》（原國家國有資產(chǎn)管理局國資辦發(fā)[1996]23 號）；（3）《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則 — 無形資產(chǎn)》 ( 中國資產(chǎn)評估協(xié)會 中評協(xié)[2008]217號)；（4）《專利資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見》(中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)[2008]217號)；（5）《企業(yè)價值評估指導(dǎo)意見（試行）》（中評協(xié)[2004]134 號）。（6）國家、有關(guān)部委及地方政府有關(guān)部門關(guān)于委估資產(chǎn)涉及的政策和規(guī)定；（7）委托方提供的發(fā)明專利證書；（8）委托方提供的技術(shù)說明資料及相關(guān)資料；（9）評估人員收集、掌握的有關(guān)分析及價格資料。經(jīng)濟(jì)行為文件《資產(chǎn)評估委托合同》企業(yè)提供各年度財務(wù)報表：現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)負(fù)債表，損益表等。企業(yè)提供相關(guān)專利權(quán)取得證書，法律保護(hù)文件等。取價標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)中華人民共和國財政部財產(chǎn)評估司編制的2003版《全國資產(chǎn)評估參數(shù)資料選編》第四章 案例分析 案例的選擇及概述天津漢海環(huán)保設(shè)備有限公司，成立于2006年3月，是一家擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的節(jié)約環(huán)保型、高新技術(shù)企業(yè)，公司現(xiàn)有員工65人，注冊資金4600萬元人民幣，總投資15000萬元人民幣，是中國首家合資生產(chǎn)溢油回收產(chǎn)品的專業(yè)制造廠。天津漢海環(huán)保設(shè)備有限公司與國際上領(lǐng)先溢油行業(yè)的知名企業(yè)美國的PSI、RIONER、英國的SELWOOD、OCEANFRIEND，加拿大的EST公司合作，掌握著世界先進(jìn)溢油環(huán)保設(shè)備的制造技術(shù)。公司產(chǎn)品在2010年4月美國墨西哥灣溢油應(yīng)急和2010年7月16日大連溢油應(yīng)急中得到應(yīng)用并被認(rèn)可。2011年，我公司積極參與了康菲石油在中國蓬萊193石油平臺的溢油應(yīng)急行動，受到了客戶的好評。漢海公司還是一家擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)企業(yè)，已經(jīng)申報50多項專利，其中實用新型40多項，發(fā)明專利10項，已經(jīng)有26項國家專利獲得授權(quán)，其中實用新型21項，發(fā)明專利5項，外觀專利1項。經(jīng)過多年的研發(fā)，已經(jīng)生產(chǎn)出了各種類型及規(guī)格的溢油應(yīng)急產(chǎn)品，包括：各種規(guī)格的圍油欄及配套卷欄機(jī)、小型漂浮式收油機(jī)和船載溢油回收系統(tǒng)、浮動油囊、輕便儲油罐、溢油分散劑噴灑裝置、吸油氈及其輔助產(chǎn)品等，并實現(xiàn)了這些產(chǎn)品多元化和系列化。目前，漢海公司正在進(jìn)行研究生產(chǎn)：大型遙控式收油機(jī)、自航式收油機(jī)、可潛水式圍油欄、防火圍油欄、無人飛機(jī)L,溢油監(jiān)測系統(tǒng)等產(chǎn)品，進(jìn)一步實現(xiàn)溢油產(chǎn)品在溢油回收設(shè)備的無人、無線等關(guān)鍵技術(shù)的研發(fā)，并已經(jīng)獲得了相關(guān)專利，這將使?jié)h海產(chǎn)品向著自動化、信息化的方向邁進(jìn)。中國海事局、救撈局、中海油、中石化、中石油、中國化工、中國海軍、港口、碼頭等單位是漢海公司的主要客戶。2009年，我公司進(jìn)入產(chǎn)品銷售初期，實現(xiàn)銷售收入436萬元。2010年實現(xiàn)銷售收入940萬元，納稅36萬元。2011年，產(chǎn)品銷售實現(xiàn)了翻多倍增長，實現(xiàn)銷售收入達(dá)7007萬元，納稅323萬元，市場需求巨大，前景廣闊。為了擴(kuò)大生產(chǎn)，實現(xiàn)企業(yè)行業(yè)的領(lǐng)先地位，漢海公司已經(jīng)在開發(fā)區(qū)北區(qū)申請了35000m2的生產(chǎn)場地并得到了政府的批準(zhǔn)，現(xiàn)正在進(jìn)行新廠區(qū)的積極建設(shè)中。新生產(chǎn)基地建成后，將強(qiáng)有力地帶動我企業(yè)生產(chǎn)能力和創(chuàng)新能力的提高和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不斷升級，漢海產(chǎn)品將具有更大的市場空間。漢海公司的發(fā)展離不開天津市及濱海新區(qū)政府所給與的大力支持，我們將不懈努力，投入到濱海新區(qū)建設(shè)發(fā)展的洪流中去，承擔(dān)更多的社會責(zé)任，為天津的發(fā)展做貢獻(xiàn)。