【正文】 供銷部10質(zhì)檢部32輔助部門10電工2維修工2鍋爐工及其他63生產(chǎn)部門70靈芝植物園30加工廠40合計(jì)100 人員來源及培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施后企業(yè)需新增各類人員100，管理人員從社會(huì)上招聘具有大專以上學(xué)歷和管理經(jīng)驗(yàn)的人員，生產(chǎn)技術(shù)人員從科研單位和大專院校招聘具有本科以上學(xué)歷的專業(yè)技術(shù)人才，生產(chǎn)工人擇優(yōu)招聘當(dāng)?shù)厍嗄?。?xiàng)目建設(shè)期派技術(shù)骨干到國內(nèi)有關(guān)科研院校及同類企業(yè)培訓(xùn)學(xué)習(xí)有關(guān)技術(shù)。并在設(shè)備安裝設(shè)試期對(duì)生產(chǎn)工人進(jìn)行上崗前培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后持證上崗。第十章 項(xiàng)目管理 項(xiàng)目組織管理項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置遵循“務(wù)實(shí)”、“高效”、“精干”的原則，成立項(xiàng)目部。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資等宏觀管理。建立健全項(xiàng)目監(jiān)管制度，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，按工程進(jìn)度安排資金。按基本建設(shè)管理程序，負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行檢查、定期向有關(guān)部門匯報(bào)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，明確目標(biāo)責(zé)任和嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度，實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人終身制。 項(xiàng)目工程質(zhì)量管理 項(xiàng)目單位要嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)程序，按國家規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)，嚴(yán)格把好建設(shè)前期工程質(zhì)量關(guān)。單項(xiàng)工程實(shí)行招、投標(biāo)制嚴(yán)禁中標(biāo)單位簽訂合同后進(jìn)行轉(zhuǎn)包，嚴(yán)禁搞設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理“一條龍”作業(yè)。實(shí)行工程監(jiān)理制，明確質(zhì)量要求，嚴(yán)格按合同辦事。材料設(shè)備要嚴(yán)格進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，不合格不得交付使用。根據(jù)國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施工程質(zhì)量管理的通知，建立工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、項(xiàng)目法人責(zé)任制、參建單位工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任制、工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制，以確保工程質(zhì)量。實(shí)行竣工驗(yàn)收制度，未經(jīng)檢驗(yàn)或驗(yàn)收不合格不得交付使用。發(fā)生工程質(zhì)量事故，應(yīng)追究當(dāng)事人的行政和法律責(zé)任。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理本項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行專款專用，專戶儲(chǔ)存，專人管理，嚴(yán)禁擠占挪用。加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目執(zhí)法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項(xiàng)目進(jìn)行及效益的正常發(fā)揮。 項(xiàng)目運(yùn)行管理本項(xiàng)目擬按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的總體思路，走公司＋基地＋栽培小區(qū)（專業(yè)合作社）的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路。以市場需求為導(dǎo)向，以效益為中心，以互利為基礎(chǔ)，以科技、原料、銷售等全方位服務(wù)為紐帶，發(fā)展靈芝產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。公司為項(xiàng)目的龍頭企業(yè)，負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)戶的選擇；負(fù)責(zé)為農(nóng)戶提供栽培、防治病蟲害等技術(shù)服務(wù)；負(fù)責(zé)回收農(nóng)戶的產(chǎn)品并制定保護(hù)價(jià)。當(dāng)市場價(jià)高于保護(hù)價(jià)時(shí)，按市場價(jià)收購，當(dāng)市場價(jià)低于保護(hù)價(jià)時(shí)按保護(hù)價(jià)收購，以確保農(nóng)戶利益。公司要做到以下幾點(diǎn)：①公司對(duì)待農(nóng)戶要真誠，要有長遠(yuǎn)觀念，取信于民；②必須對(duì)農(nóng)戶跟蹤管理到位，及時(shí)解決生產(chǎn)技術(shù)問題，排除危害合作關(guān)系的行為。農(nóng)戶為項(xiàng)目的基礎(chǔ)，必須接受公司提供的各項(xiàng)服務(wù)，按協(xié)議要求栽培靈芝，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，保質(zhì)保量將商品靈芝出售給公司，以保證公司利益。第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算該項(xiàng)目的投資估算按建設(shè)部和國家計(jì)委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》（第三版）定義的投資規(guī)范進(jìn)行。項(xiàng)目總投資1800萬元，其中，（含引種費(fèi)500萬元），；。（1）建設(shè)投資范圍建設(shè)投資包括工程費(fèi)用、其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)等。（2）估算依據(jù)①工程費(fèi)用包括土建工程、設(shè)備、車輛、設(shè)備安裝等，建筑工程能照山西省建設(shè)廳現(xiàn)行的建筑安裝工程概算編制辦法及有關(guān)規(guī)定和目前當(dāng)?shù)赝惤ㄖ膶?shí)際造價(jià)估算，設(shè)備按國內(nèi)廠商提供的價(jià)格加運(yùn)雜費(fèi)估算，安裝費(fèi)用和其他費(fèi)用按項(xiàng)目實(shí)際需要及在關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。無形資產(chǎn)該項(xiàng)目無形資產(chǎn)包括土地使用費(fèi)。②其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)及引種費(fèi)，本項(xiàng)目無形資產(chǎn)為土地租憑費(fèi)，按協(xié)議價(jià)估算；遞延資產(chǎn)包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)及生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)等，按山西省其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)估算；引種費(fèi)按實(shí)際需要估算。③預(yù)備費(fèi)僅指基本預(yù)備費(fèi)，取工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的8%。項(xiàng)目建設(shè)投資估算見附表2。 流動(dòng)資金估算采用詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金。詳見附表3。 年度投資安排根據(jù)設(shè)計(jì)進(jìn)度，項(xiàng)目擬在1年完成建設(shè)任務(wù)。，第2年投產(chǎn)，；第3年達(dá)產(chǎn)增加流動(dòng)資金27萬元。項(xiàng)目的年度投資見表111。表111 年度投資估算表序號(hào)投資內(nèi)容第1年第2年第3年1建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）建筑工程設(shè)備購置安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用2流動(dòng)資金投資合計(jì)27 資金籌措與資金使用計(jì)劃項(xiàng)目總投資1800萬元，計(jì)劃從三個(gè)渠道籌措：一是申請(qǐng)國家財(cái)政扶持資金800萬元；二是申請(qǐng)地方財(cái)政補(bǔ)助100萬元；三是公司自籌措資金900萬元。項(xiàng)目建設(shè)期1年，；第2年投產(chǎn)，；第3 年達(dá)產(chǎn)增加流動(dòng)資金27萬元。其中：財(cái)政補(bǔ)助100萬元，主要用于：（1）引進(jìn)優(yōu)質(zhì)野生靈芝菌種15萬株進(jìn)行選育（每萬株5萬元），合計(jì)75萬元；（2）農(nóng)戶栽培技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用10萬元；（3）專家技術(shù)指導(dǎo)50人次（每次3000元），合計(jì)15萬元。財(cái)政補(bǔ)助實(shí)行報(bào)帳制管理，通過報(bào)帳制監(jiān)督資金的使用方向和效益。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說明 計(jì)算期的確定項(xiàng)目建設(shè)期1年，主要設(shè)備折舊年限12年，計(jì)算期確定為13年。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部2006年7月發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用計(jì)算按國家新財(cái)稅制度規(guī)定執(zhí)行。 主要投入物價(jià)格與產(chǎn)出物價(jià)格以目前市場價(jià)格或企業(yè)產(chǎn)品目前場價(jià)為依據(jù)，預(yù)測到建設(shè)期末。項(xiàng)目主要投入物價(jià)格與產(chǎn)出物價(jià)格詳見附表5。 銷售收入和銷售稅金及附加估算項(xiàng)目正常年銷售收入為1500萬元，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品繳納增值稅。銷售收入及附加估算見表6. 總成本費(fèi)用估算。項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算詳見附表7.總成本費(fèi)用估算說明如下：①原材料消耗：直接材料消耗以設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模確定。②燃料動(dòng)力消耗：燃料動(dòng)力消耗以設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗額確定。項(xiàng)目原材料及燃料動(dòng)力消耗見附表8。③工資及福利費(fèi)：人員工資按1000/人月計(jì)，福利費(fèi)按工資的14％計(jì)，養(yǎng)老保險(xiǎn)按工資的20％計(jì)，估算為24萬元。④財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：％計(jì)。⑤修理費(fèi)：房屋建筑物、設(shè)備維修分別按其原值的2％、3％計(jì)。⑥ 固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算項(xiàng)目采用平均年限法分類折舊。殘值率取5％，房屋建筑物折舊年限30年，設(shè)備折舊年限13年，菌種不提折舊，自然淘汰更新。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中，土地租用費(fèi)進(jìn)入無形資產(chǎn)原值，建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)及生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值。預(yù)備費(fèi)用和建設(shè)期利息分別攤?cè)霟o形及遞延資產(chǎn)原值中。項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊見附表9，無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算見附表10。⑦銷售費(fèi)用：按銷售收入的5％估算。⑧管理費(fèi)用：按銷售收入的1％計(jì)。 利潤總額及分配，所得稅按利潤總額的25％計(jì)取，，盈余公積金按稅后利潤的15％計(jì)提。項(xiàng)目利潤總額及分配見附表11。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 ％。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表見附表12，根據(jù)附表12的計(jì)算指標(biāo)可知，所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率28％，％，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率；所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12％）1488萬元，所得稅后877萬元，均大于零。以上分析表明，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行。 不確定性分析BEP＝固定成本247。（銷售收入銷售稅金及附加可變成本）100％％，即銷售收入達(dá)到557萬元時(shí)，即可保本。盈虧平衡分析示意圖見圖121。金額（萬元）圖121 盈虧平均分析示意圖 財(cái)務(wù)敏感性分析考慮到項(xiàng)目運(yùn)行過程中一些因素的變化，選擇營業(yè)收入，經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個(gè)主要因素分別進(jìn)行177。5%的單因素變化對(duì)稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。分析結(jié)果詳見表121。表121 財(cái)務(wù)敏感性分析表項(xiàng) 目基本方案產(chǎn)品價(jià)格原材料價(jià)格固定資產(chǎn)投資+5％5％+5％5%+5%5%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）2832較基本方案增減（％）+4++從表中可以看出本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均對(duì)營業(yè)收入變化反應(yīng)最敏感，對(duì)經(jīng)營成本變化的反應(yīng)次之，對(duì)固定資產(chǎn)投資變化反應(yīng)最不敏感。根據(jù)121的內(nèi)部收益率各數(shù)據(jù)，繪制財(cái)務(wù)敏感性分析圖見圖122。圖122 財(cái)務(wù)敏感性分析圖第十三章 社會(huì)生態(tài)效益本項(xiàng)目以市場需求為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，緊緊圍繞農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效這一目標(biāo)，建設(shè)靈芝植物園與工廠項(xiàng)目。本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保障人民身體健康，提高人民生活，發(fā)展靈芝產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營具有十分重要的意義。項(xiàng)目實(shí)施后，某海景生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司靈芝植物園每年為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶提供靈芝栽培菌種2500噸。經(jīng)過23年的發(fā)展，清徐縣將形成千畝靈芝植物園。按每戶栽培1畝靈芝計(jì)，可帶動(dòng)1000戶，每戶增收平均10000元，栽培戶共增收1000萬元。項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)行后，需新增就業(yè)崗位100個(gè)，可解決100名農(nóng)村富余勞動(dòng)力的就業(yè)問題，為政府分憂，對(duì)維護(hù)當(dāng)?shù)胤€(wěn)定將起到一定的作用。綜上所述，通過本項(xiàng)目的實(shí)施，不僅可為企業(yè)增效、農(nóng)民增收提供有效途徑，還可促進(jìn)某市乃至全省生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，同時(shí)帶動(dòng)其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目建設(shè)具有良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。第十四章 結(jié) 論項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民增收，具有十分重要的意義。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適中，投資結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品具有廣闊的市場前景。項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期短，并且具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合上述分析，項(xiàng)目社會(huì)效益巨大，生態(tài)效益顯著、經(jīng)濟(jì)效益良好，項(xiàng)目可行。