【正文】 輔材料費用估算表(種植物資投資160萬元)序號項目名稱單位數(shù)量單價（元）金額（萬元）備注1種苗萬株30020006013002肥料公斤3007013503農(nóng)藥畝2000150301150合計160畝平800工資及福利實施本項目人員51人，人平年工資、福利按工資2萬元估算，計102萬元。租地租金100萬元（2000畝500元/年）。折舊費34萬元（按固定資產(chǎn)204萬元計算，折舊率按17%，折舊年限6年）。（按年折舊費20%計提）。,其中:①土壤改良50萬元(每畝200元)；②產(chǎn)品包裝費320萬元(8T50個2000畝4元) ；③%；④(‰)。⑤產(chǎn)品運輸費用320萬元（2000畝8247。20T/車4000元車）。支付種植戶種植工資每畝按4000元計算（工作期5個月），共計800萬元。，可變成本902萬元。本項目利潤估算，=。稅后利潤==。工資及福利：種植人員工資800萬元+實施項目人員工資102萬元，合計902萬元；購買原輔材料費用160萬元；租地費用100萬元；產(chǎn)品包裝費用320萬元；產(chǎn)品運輸費用320萬元；，年銷售收入2240萬元。根據(jù)項目投資及利潤情況計算，本項目經(jīng)濟效益靜態(tài)指標如下：投資利潤率=247。100%=%投資利稅率=(+)247。100%=%財務內(nèi)部收益率=%財務凈現(xiàn)值（稅后ic=10%）=投資回收期=盈虧平衡點=固定成本247。（年銷售收入年銷售稅金及附加可變成本）100%=%風險性極少根據(jù)對本項目的投資估算，經(jīng)營成本、效益分析等經(jīng)濟指標可行性分析，財務評價結(jié)果如下表：序號項目名稱單位指標備注1投資利潤率%2投資利稅率%3全部投資內(nèi)部收益率%4全部投資回收期年本項目銀行貸款本息可從經(jīng)營利潤中分3年清償。 不確定性分析 盈虧平衡分析本次盈虧衡點計算：固定成本247。（銷售收入銷售稅金及附加可變成本）=247。（）=%本項目具有較強的盈利性，虧損因素較小。 敏感性分析對本項目所得稅后全部投資進行敏感性分析，分別就營業(yè)收入、經(jīng)營成本、投資等因素變化對內(nèi)部收益率和投資回收期影響的敏感性分析（見下表）。項 目變動率（%）財務內(nèi)部收益率（%）財務凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）正常情況01銷售收入+55建設投資+55經(jīng)營成本+5517計算結(jié)果表明，本項目財務效益對營業(yè)收入和投資因素、經(jīng)營成本及財務內(nèi)部收益率影響，銷售收入和經(jīng)營成本的增減對本項目影響都較敏感。 財務評價結(jié)論經(jīng)測算，%，高于同行業(yè)基準收益率。，屬投資少、見效快項目。%，%，表明具有良好的經(jīng)濟效益，財務評價是可行的。第十章 社會效益分析本項目建設得到了社會的充分肯定和關(guān)注，普遍認為：本項目建設促進我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要示范項目。是推動我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化標準化生產(chǎn)進程，保護種植戶利益，提高生產(chǎn)積極性的一個重要基礎，能夠形成我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)“專業(yè)合作社+基地+農(nóng)戶”的發(fā)展格局，成為我縣今后開發(fā)農(nóng)產(chǎn)品深加工項目的依托。建設好本項目，能帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展和繁榮山區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟，惠及廣大農(nóng)民群眾，增加農(nóng)村經(jīng)就是積累，有利于新農(nóng)村建設，有利于返鄉(xiāng)農(nóng)民工回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)，有利于山區(qū)農(nóng)民脫貧致富，意義深遠，作用重大，十分必要。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項目建成后，可帶動本縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展，形成反季蔬菜種植縣格局。我縣計劃到2010年發(fā)展反季蔬菜產(chǎn)業(yè)種植面積5萬畝，充分發(fā)揮本項目的作用，把我縣山區(qū)農(nóng)村編織成沿海地區(qū)的“大菜籃”，帶動全縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，實現(xiàn)年銷售收入5億元，占全縣農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值30%左右，推動本縣農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，加快農(nóng)村脫貧致富和小康社會建設步伐。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)本項目建設有利于加快我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的步伐，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)與市場的有效連接。目前，我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)由于農(nóng)民的生產(chǎn)組織化程度不高，種植品種零亂，產(chǎn)品收購市場混亂，一車貨要到多個收購點配貨才能配齊，極不方便，也很不規(guī)范。本項目建成后，作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的示范，可根據(jù)市場需求，指導安排種植品種、面積、區(qū)域計劃，有利于形成一鄉(xiāng)一品、一村一品的種植專業(yè)化、規(guī)模化發(fā)展格局。有利于產(chǎn)品進行統(tǒng)一收購、統(tǒng)一品牌、包裝、集中儲存，形成產(chǎn)地流通環(huán)節(jié)的市場交易形式。有利于產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)市場化運作，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，形成現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)模式。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制本項目實施與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制，可按農(nóng)戶要求分兩種模式：對愿意按市場價格收購產(chǎn)品的農(nóng)戶，實行一次買斷交易方式，不再進行經(jīng)營利益二次分配。對愿意按本社保護價格交售產(chǎn)品的社員，除支付其交售產(chǎn)品的貨款外，并按照社章規(guī)定，按社員所交售的產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量，再進行第二次利益分配。 帶動基地①直接帶動基地的規(guī)模，租用土地2000畝，由本社直接安排種植品種，生產(chǎn)計劃，建立綜合技術(shù)服務部，委派技術(shù)人員駐村蹲點，開展技術(shù)指導，對基地采取產(chǎn)、供、銷全程緊密型管理。②間接帶動基地的規(guī)模方式：以本社創(chuàng)辦的生產(chǎn)示范基地為樣版，帶動全縣5萬畝蔬菜的生產(chǎn)，全面推行綠色食品生產(chǎn)技術(shù)，開展技術(shù)講座，技術(shù)咨詢，提供相應的產(chǎn)、供、銷服務，進行松散型指導。③輻射帶動的區(qū)域、規(guī)模、方式：以本縣為中心，輻射帶動綏寧、新寧、武岡、隆回、通道、龍勝、資源、貴州等省內(nèi)外蔬菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動種植規(guī)模10萬畝以上，可派技術(shù)人員到這些區(qū)域上技術(shù)課，開展有償服務。 帶動農(nóng)戶本項目直接安排農(nóng)業(yè)人口2000人以上，利用生產(chǎn)基地的示范作用，間接帶動本縣農(nóng)戶3萬戶以上。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收農(nóng)民的直接增收方式來源于種反季蔬菜的收入高于種稻谷的收入，相比之下，種菜收入平均是種稻谷收入的5倍以上，畝產(chǎn)值8000元左右，純利4000元左右。間接增收的方式來源來利用本項目作平穩(wěn)產(chǎn)品收購價格，從中獲得一定的價差收入。還可通過本社為其直接供應各種生產(chǎn)資料，減少短途運費和采購物資的差旅費用，節(jié)省時間和勞力等環(huán)節(jié)間接增收。輻射區(qū)農(nóng)民的增收方式和來源，基本與生產(chǎn)示范基地農(nóng)戶相同。 農(nóng)業(yè)增效本項目建設對我縣培育農(nóng)業(yè)主導產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)影響十分深遠。我縣是山區(qū)縣，尤其中東南西三面的農(nóng)村海拔都在750米以上，這些區(qū)域占全縣總面積四分之三以上。耕地種稻谷，畝產(chǎn)量700市斤左右，按現(xiàn)行市場價格計算，畝產(chǎn)值700元，減去成本200元左右純收入500元左右。種反季蔬菜平均畝產(chǎn)量8噸左右，按平均收購價1000元/噸，畝產(chǎn)值8000元，減去成本4000元左右，純收入4000元。豐富的回報，非常有利于培育主導產(chǎn)業(yè)，形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整順利發(fā)展。我縣引進反季蔬菜種植項目后，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生了巨大的影響，全縣農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值得到迅速提高，農(nóng)村人平收入大幅度增加。反季蔬菜種植在山區(qū)農(nóng)業(yè)中基本形成了主產(chǎn)業(yè)的發(fā)展態(tài)勢，收入也在農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值中占了30%的比例，山區(qū)農(nóng)村新建房屋隨處可見，彩電、冰箱、洗衣機、摩托車、自來水進入平常百姓家。 對比分析項目建設前后農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效對比分析：①農(nóng)民收入。以汀坪鄉(xiāng)為例：汀坪鄉(xiāng)位于我縣南部，總面積255平方公里，，轄25個行政村，167個村民小組，平均海拔720米，未種反季蔬菜前，以種水稻、經(jīng)營竹木產(chǎn)品和農(nóng)副產(chǎn)品為主要收入來源，人平年收入不足500元。全鄉(xiāng)勞力11000余名，外出打工1200余名，閑散勞力2000余名。從1999年種植反季蔬菜后，2008年，全鄉(xiāng)人平收入達到3600余元，人平收入增加了3100余元。外出打工的人員減少，閑散勞力有事可做了。②農(nóng)業(yè)增效對比。種稻谷畝產(chǎn)純收入500元，種反季蔬菜畝產(chǎn)純收入4000元，對比，種反季蔬菜畝產(chǎn)純收入是種稻谷的8倍，按目前我縣反季蔬菜種植面積3萬畝同比計算，年種稻谷收入為30000500=150萬元。年種反季蔬菜收入為300004000=。，增效明顯。項目區(qū)與非項目區(qū)農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效對比。①項目區(qū)與非項目區(qū)農(nóng)民增收對比：項目區(qū)農(nóng)戶畝產(chǎn)純收入為4000元。非項目區(qū)即海拔較低的農(nóng)村，種稻谷畝產(chǎn)量1200市斤，按現(xiàn)行市場谷價計算，收入1300元，減去成本300元/畝，純收入1000元左右，對比，項目區(qū)農(nóng)戶畝產(chǎn)純收入高于非項目區(qū)農(nóng)戶畝產(chǎn)純收入3000元左右。②項目區(qū)與非項目區(qū)農(nóng)業(yè)增效對比，以項目區(qū)目前2000畝反季蔬菜種植面積純收入與非項目區(qū)2000畝稻田收入同比，項目區(qū)農(nóng)業(yè)年純收入為800萬元，非項目區(qū)年農(nóng)業(yè)純收入20001000=200萬元，對比，項目區(qū)年農(nóng)業(yè)收入高于非項目區(qū)農(nóng)業(yè)收入600萬元，農(nóng)業(yè)增效顯著。隨著本項目建成投產(chǎn)，為我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)提供一個可持續(xù)發(fā)展的平臺，項目區(qū)與非項目區(qū)的農(nóng)業(yè)增效比例，還將拉開更大的差距。50