【正文】 裝工程費(fèi)用定額》（2003年）（6〉建設(shè)單位提供的有關(guān)文件及資料：材料價(jià)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。（1〉建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)建[2002]394號(hào)文計(jì)算；（2〉工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按建設(shè)部[1992]479號(hào)文計(jì)算；（3〉工程設(shè)計(jì)費(fèi)按計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)文計(jì)算；（4〉施工圖預(yù)算編制費(fèi)按設(shè)計(jì)費(fèi)的10%計(jì)取；（5〉竣工圖編制費(fèi)按設(shè)計(jì)費(fèi)的8%計(jì)取；（6〉%計(jì)取；（7〉%計(jì)??；（8〉%計(jì)?。唬?〉施工圖設(shè)計(jì)審查費(fèi)按鄂建房服[2002]216號(hào)文計(jì)算；（10〉招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)按計(jì)價(jià)格[2002]1980號(hào)文計(jì)算；（11〉前期費(fèi)用按《建設(shè)項(xiàng)目前期工程咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定》（計(jì)價(jià)格[1999]1283）（12〉環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)按國(guó)家計(jì)委、國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局計(jì)價(jià)格[2002]125號(hào)文計(jì)算；（13〉基本預(yù)備費(fèi)按第一、第二部分費(fèi)用之和的8%計(jì)取；（14〉外幣漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按5%上漲率考慮；（15〉〉建設(shè)期貸款利息：本項(xiàng)目采用世界銀行貸款，%，%，%，管理費(fèi)率1%。建設(shè)期為2年。（16〉市政賠償費(fèi)按建設(shè)單位提供的價(jià)格計(jì)算。 流動(dòng)資金。 工程投資：本項(xiàng)目估算總投資為2980萬元。 ： 費(fèi)用構(gòu)成分析表 單位：萬元序 號(hào)項(xiàng) 目 名 稱費(fèi) 用占總投資比例（%）1第一部分費(fèi)用2第二部分費(fèi)用3預(yù)備費(fèi)4建設(shè)期利息5流動(dòng)資金6工程總投資2980 （47%），（53%）。本工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)指標(biāo)系按國(guó)家計(jì)委制定的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版，以下簡(jiǎn)稱“評(píng)價(jià)方法”）的要求和國(guó)家城市給水排水工程技術(shù)研究中心編制的《給水排水工程概預(yù)算與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)手冊(cè)》的要求進(jìn)行分析計(jì)算的。根據(jù)“評(píng)價(jià)方法與參數(shù)”的規(guī)定，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分為財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)兩個(gè)層次，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是在國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系的條件下，從項(xiàng)目財(cái)務(wù)的角度分析、計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力和清償能力，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是從國(guó)家整體角度分析、計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，據(jù)以判別項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性。鑒于本工程系城市污水管網(wǎng)工程，屬公用事業(yè)，是城市的基礎(chǔ)設(shè)施，它所產(chǎn)生的效益除一部分可以定量分析，其他往往表現(xiàn)為許多難以用貨幣量化的社會(huì)效益。本項(xiàng)目符合城市國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，是城市經(jīng)濟(jì)建設(shè)必不可少的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。因此，本工程只著重對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行定量分析計(jì)算，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)作定性描述。本項(xiàng)目計(jì)劃2007年11月開始建設(shè)，2009年5月建成，建設(shè)期為2年，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期為23年，項(xiàng)目計(jì)算期為25年。本工程預(yù)計(jì)2007年底動(dòng)工，2009年5月竣工投產(chǎn),投產(chǎn)期為5年。第一年 生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的50%第二年 生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的55%第三年 生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的60%第四年 生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%第五年 生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的90%第六年 生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%建設(shè)項(xiàng)目總投資由固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金組成，其價(jià)值為2980萬元。；；。（1）固定資產(chǎn)投資估算。見固定資產(chǎn)投資估算表（附表1）（2）流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，（詳見附表2）。（1）年折舊費(fèi) %計(jì)算，殘值率為4%。（2）修理費(fèi)%計(jì)算。（3）攤銷費(fèi)，按10年攤銷。（4）利息支出流動(dòng)資金貸款利息進(jìn)入成本，計(jì)為利息支出。（5）電費(fèi)本項(xiàng)目無新增電費(fèi)。（6）工資福利費(fèi)本項(xiàng)目新增人員10人，人均年工資福利費(fèi)為14000元。（7）維護(hù)費(fèi)，為固定資產(chǎn)原值的2%。（8）管理費(fèi)及其它，為生產(chǎn)要素成本的10%。（9）總成本。（10）經(jīng)營(yíng)成本。本項(xiàng)目建設(shè)后,保障正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及償還貸款。按7萬噸/日設(shè)計(jì)規(guī)模，年收集處理水量為2555萬m3，年銷售收入為511萬元。按國(guó)發(fā)[2000]36號(hào)文和財(cái)稅[2000]31號(hào)文規(guī)定，污水收費(fèi)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅。, 。財(cái)務(wù)盈利能力主要根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期，投資利潤(rùn)率和資本金利潤(rùn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)。（1）%；%。（2）；。（3）投資利潤(rùn)率： 年利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率= 100% =% 總投資 （4）投資利稅率： 年利稅總額 投資利稅率= 100%=% 總投資 　　 （5）資本金利潤(rùn)率 年稅后利潤(rùn) 資本金利潤(rùn)率= 100%=% 資本金 （1）通過資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算的財(cái)務(wù)指標(biāo)（表9）負(fù)債合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債率= 100%（年值見表9）資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)總額流動(dòng)比率= 100%（年值見表9）流動(dòng)負(fù)債總額流動(dòng)資產(chǎn)總額存貨速動(dòng)比率= 100%（年值見表9）流動(dòng)負(fù)債總額（2）借款還本付息，%，投產(chǎn)后第4年開始償還，貸款償還期為17年（5年寬限期+12年償還期），還款資金來源為稅后利潤(rùn)、折舊和攤銷費(fèi)。根據(jù)國(guó)內(nèi)同行業(yè)的普遍規(guī)律，本項(xiàng)目的主要敏感因素是建設(shè)投資及銷售收入，項(xiàng)目采用單因素分析方法，分別考察上述因素提高10%和降低10%時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響程度，其值見敏感性分析表。 敏感性分析表變化幅度稅后內(nèi)部收益率（%）稅前內(nèi)部收益率（%）稅后靜態(tài)投資回收期（年）稅前靜態(tài)投資回收期（年）基本方案（%）投 資+1010污水處理價(jià)+1010經(jīng)營(yíng)成本+1010從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其中污水處理價(jià)最為敏感。內(nèi)部收益率（%） 投資 污水處理價(jià) % 經(jīng)營(yíng)成本 變化幅度（%） +1010敏感性分析圖以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）年固定成本BEP = 100%銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加=%計(jì)算結(jié)果表明，%時(shí)企業(yè)可保本。 （萬元） 600銷售收入500 盈虧平衡點(diǎn)盈利區(qū)總成本400 ` 固定成本300 虧損區(qū)200 0 20 40 60 80 100 產(chǎn)量（%） 盈虧平衡分析圖管道投產(chǎn)后財(cái)務(wù)指標(biāo)均按照國(guó)內(nèi)同行業(yè)的平均水平，建設(shè)項(xiàng)目具備還款能力，滿足還款條件，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論是可行的。該表反映該項(xiàng)目固定資產(chǎn)的靜態(tài)投資及動(dòng)態(tài)投資額以及具體組成（詳見附表1）該表反映該項(xiàng)目的流動(dòng)資金總額及其組成（詳見附表2）該表反映總投資的來源和建設(shè)期資金的使用安排情況，以及流動(dòng)資金在項(xiàng)目投產(chǎn)期使用計(jì)劃（詳見附表3）該表反映項(xiàng)目投產(chǎn)后在一定的運(yùn)營(yíng)期內(nèi)各年的總成本及經(jīng)營(yíng)成本，它是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要指標(biāo)之一（詳見附表4）該表反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的利潤(rùn)總額、所得稅及稅后利潤(rùn)的分配情況，用以計(jì)算投資利潤(rùn)率、投資利稅率和資本金利潤(rùn)率等指標(biāo)（詳見附表5）（全部投資）該表不分投資資金來源，以全部投資作為計(jì)算基礎(chǔ)，用以計(jì)算全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目全部投資的盈利能力，為各個(gè)投資方案（不論其投資來源及利息多少）進(jìn)行比較建立共同基礎(chǔ)（詳見附表6）（自由資金）該表從投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額作為計(jì)算基礎(chǔ)，把借款本金償還和利息支付作為現(xiàn)金流出，用以計(jì)算資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目自由資金的盈利能力，作為融資方案比較的依據(jù)（詳見附表7）該表反映本項(xiàng)目各年度歸還貸款本息金額以及還款資金的來源，預(yù)測(cè)固定資產(chǎn)投資借款償還期，表明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行清償能力分析（詳見附表8）該表反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余或短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)（詳見附表9）該表綜合反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化及對(duì)應(yīng)關(guān)系，以考察項(xiàng)目資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)是否合理，用以計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，流動(dòng)比率及速動(dòng)比率，進(jìn)行清償能力分析（詳見附表10）11. 工程效益某市污水配套管網(wǎng)工程是改善生態(tài)環(huán)境，保障人民身體健康，造福社會(huì)的環(huán)境保護(hù)工程，主要工程效益就是環(huán)境效益。我國(guó)保護(hù)環(huán)境已成為一項(xiàng)基本國(guó)策，受到全社會(huì)的關(guān)注和重視。污水收集及處理工程是保護(hù)環(huán)境的重要措施之一，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展、改善當(dāng)?shù)赝顿Y環(huán)境，吸引外資都是及其重要的。某市污水配套管網(wǎng)工程建成投入運(yùn)行后，總的環(huán)境效益如下：（1）某市污水配套管網(wǎng)工程實(shí)施后將使某市的污水收集現(xiàn)狀有很大程度的改善，將輸送現(xiàn)有城區(qū)的生活及工業(yè)污水至污水處理廠，達(dá)標(biāo)后排入長(zhǎng)江。（2）大大減少現(xiàn)有建成區(qū)對(duì)內(nèi)荊河水體的污染物排放量。（3）改善某市農(nóng)業(yè)灌溉用水的水質(zhì)。（4）減少對(duì)內(nèi)荊河、長(zhǎng)江的污染排放物，改善長(zhǎng)江的水體水質(zhì)。（5）改善某市河道、湖泊水質(zhì)，對(duì)保護(hù)地下水水質(zhì)有促進(jìn)作用。（1）某市污水配套管網(wǎng)工程將提高某市基礎(chǔ)設(shè)施水平，對(duì)改善和提高環(huán)境質(zhì)量水平，美化城市祈禱重要作用。（2）某市污水配套管網(wǎng)工程的實(shí)施將改善投資環(huán)境，吸引外資，對(duì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)具有積極作用。（3）某市污水配套管網(wǎng)工程將改善和提高水體水質(zhì)，改善農(nóng)田灌溉水質(zhì)，對(duì)預(yù)防各種傳染病、公害病、提高人民健康水平起重要作用。 經(jīng)濟(jì)效益某市污水配套管網(wǎng)工程作為某市基礎(chǔ)建設(shè)的重要組成部分，其本身并不產(chǎn)生直接的經(jīng)濟(jì)效益，其主要效益主要體現(xiàn)在環(huán)境效益和社會(huì)效益。污水收集系統(tǒng)的建設(shè)通過改善環(huán)境，提高環(huán)境質(zhì)量水平，改善內(nèi)荊河水體水質(zhì)，避免和減輕污水排放對(duì)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及其國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所造成的經(jīng)濟(jì)損失等所產(chǎn)生的間接經(jīng)濟(jì)效益將是巨大的。具體體現(xiàn)在：有利于改善投資環(huán)境、吸引外資、發(fā)展經(jīng)濟(jì)；增加農(nóng)、漁業(yè)的產(chǎn)量；提高農(nóng)副產(chǎn)品和工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量等方面?？梢灶A(yù)計(jì)，某市污水配套管網(wǎng)工程必將對(duì)某市人民的物質(zhì)和文化生活水平的提高起到很大的促進(jìn)作用，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮巨大的社會(huì)、環(huán)境和經(jīng)濟(jì)效益。某市污水配套管網(wǎng)工程的建設(shè)是一項(xiàng)城市基礎(chǔ)與城市水域環(huán)境治理相結(jié)合的可持續(xù)發(fā)展工程，它將對(duì)減輕內(nèi)荊河、洪湖的污染具備一個(gè)必要的條件、為某市的經(jīng)濟(jì)騰飛起十分積極的作用。雖然看不到有形的產(chǎn)品，但它卻產(chǎn)生巨大的社會(huì)財(cái)富；保護(hù)了人類賴以生存的生命之水，提高工業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品質(zhì)量，減少疾病，提高人民健康水平，使生態(tài)環(huán)境步入良性循環(huán)軌道，所以說，某市污水配套管網(wǎng)工程的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境三大效益是非常顯著的。12. 結(jié)論、建議及下階段所需資料 結(jié)論本可行性研究報(bào)告通過對(duì)污水量的論證，對(duì)污水配套管網(wǎng)技術(shù)可靠性、經(jīng)濟(jì)合理性的比較和論證，得出以下結(jié)論：（1）為了保護(hù)漢江的生態(tài)環(huán)境，保障經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，改善內(nèi)荊河污染狀況和城市衛(wèi)生面貌，提高人民的生活質(zhì)量，推動(dòng)某市經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步的發(fā)展，某市污水配套管網(wǎng)工程的興建是十分必要的。（2）本工程實(shí)施內(nèi)容包括：，工程總投資2980萬元。本工程按遠(yuǎn)期規(guī)模規(guī)劃，按近期規(guī)模實(shí)施。（3），,%，%。；。 建議建議市政府有關(guān)部門制定合理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，保證工程的正常運(yùn)行。本工程的環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)盡快委托有關(guān)部門進(jìn)行編制，以便能在世行評(píng)估前完成。為使污水處理廠能正常運(yùn)行，需要對(duì)工業(yè)廢水及醫(yī)院污水嚴(yán)格要求其執(zhí)行排入城市下水道排放標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)新區(qū)嚴(yán)格實(shí)行雨、污分流制。 下階段所需資料為順利完成下階段的設(shè)計(jì)工作，希望盡快落實(shí)下列工作或資料：在下一階段的設(shè)計(jì)前，提供更詳細(xì)的污水排放口圖紙。污水管道沿線地形詳細(xì)資料；污水管道管位紅線圖。、附表及附圖1. 設(shè)計(jì)委托書2. 某市物價(jià)局關(guān)于調(diào)整城區(qū)污水處理費(fèi)的通知3. 洪湖污水處理廠進(jìn)水水質(zhì)統(tǒng)計(jì)表4. 配套資金的批復(fù)5. 估算匯總表6. 財(cái)務(wù)分析附表1107. 某市污水系統(tǒng)現(xiàn)狀管網(wǎng)圖8. 某市水污染防治配套管網(wǎng)平面布置圖（2010年）9. 某市水污染防治配套管網(wǎng)平面布置圖（2020年）63