【正文】 裝工程費用定額》（2003年）（6〉建設(shè)單位提供的有關(guān)文件及資料：材料價按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價格計算。（1〉建設(shè)單位管理費按財建[2002]394號文計算；（2〉工程建設(shè)監(jiān)理費按建設(shè)部[1992]479號文計算；（3〉工程設(shè)計費按計價格[2002]10號文計算；（4〉施工圖預(yù)算編制費按設(shè)計費的10%計??；（5〉竣工圖編制費按設(shè)計費的8%計取；（6〉%計??；（7〉%計?。唬?〉%計?。唬?〉施工圖設(shè)計審查費按鄂建房服[2002]216號文計算；（10〉招標(biāo)代理服務(wù)費按計價格[2002]1980號文計算；（11〉前期費用按《建設(shè)項目前期工程咨詢收費暫行規(guī)定》（計價格[1999]1283）（12〉環(huán)境影響評價費按國家計委、國家環(huán)境保護總局計價格[2002]125號文計算；（13〉基本預(yù)備費按第一、第二部分費用之和的8%計??；（14〉外幣漲價預(yù)備費按5%上漲率考慮；（15〉〉建設(shè)期貸款利息：本項目采用世界銀行貸款，%，%，%，管理費率1%。建設(shè)期為2年。（16〉市政賠償費按建設(shè)單位提供的價格計算。 流動資金。 工程投資：本項目估算總投資為2980萬元。 ： 費用構(gòu)成分析表 單位：萬元序 號項 目 名 稱費 用占總投資比例（%）1第一部分費用2第二部分費用3預(yù)備費4建設(shè)期利息5流動資金6工程總投資2980 （47%），（53%）。本工程經(jīng)濟評價的評價方法和評價指標(biāo)系按國家計委制定的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版，以下簡稱“評價方法”）的要求和國家城市給水排水工程技術(shù)研究中心編制的《給水排水工程概預(yù)算與經(jīng)濟評價手冊》的要求進行分析計算的。根據(jù)“評價方法與參數(shù)”的規(guī)定，經(jīng)濟評價分為財務(wù)評價和國民經(jīng)濟評價兩個層次，財務(wù)評價是在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系的條件下，從項目財務(wù)的角度分析、計算項目的財務(wù)盈利能力和清償能力，據(jù)以判別項目的財務(wù)可行性。國民經(jīng)濟評價是從國家整體角度分析、計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，據(jù)以判別項目的經(jīng)濟可行性。鑒于本工程系城市污水管網(wǎng)工程，屬公用事業(yè)，是城市的基礎(chǔ)設(shè)施，它所產(chǎn)生的效益除一部分可以定量分析，其他往往表現(xiàn)為許多難以用貨幣量化的社會效益。本項目符合城市國民經(jīng)濟發(fā)展的需要，是城市經(jīng)濟建設(shè)必不可少的基礎(chǔ)設(shè)施項目。因此，本工程只著重對財務(wù)評價的各項指標(biāo)進行定量分析計算，對國民經(jīng)濟評價作定性描述。本項目計劃2007年11月開始建設(shè)，2009年5月建成，建設(shè)期為2年，生產(chǎn)運營期為23年，項目計算期為25年。本工程預(yù)計2007年底動工，2009年5月竣工投產(chǎn),投產(chǎn)期為5年。第一年 生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的50%第二年 生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的55%第三年 生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的60%第四年 生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的80%第五年 生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的90%第六年 生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的100%建設(shè)項目總投資由固定資產(chǎn)投資和流動資金組成，其價值為2980萬元。；；。（1）固定資產(chǎn)投資估算。見固定資產(chǎn)投資估算表（附表1）（2）流動資金估算流動資金采用分項詳細估算法估算，（詳見附表2）。（1）年折舊費 %計算，殘值率為4%。（2）修理費%計算。（3）攤銷費，按10年攤銷。（4）利息支出流動資金貸款利息進入成本，計為利息支出。（5）電費本項目無新增電費。（6）工資福利費本項目新增人員10人，人均年工資福利費為14000元。（7）維護費，為固定資產(chǎn)原值的2%。（8）管理費及其它，為生產(chǎn)要素成本的10%。（9）總成本。（10）經(jīng)營成本。本項目建設(shè)后,保障正常生產(chǎn)經(jīng)營及償還貸款。按7萬噸/日設(shè)計規(guī)模，年收集處理水量為2555萬m3，年銷售收入為511萬元。按國發(fā)[2000]36號文和財稅[2000]31號文規(guī)定，污水收費免征增值稅和營業(yè)稅。, 。財務(wù)盈利能力主要根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表分析財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期，投資利潤率和資本金利潤率等財務(wù)指標(biāo)。（1）%；%。（2）；。（3）投資利潤率： 年利潤總額 投資利潤率= 100% =% 總投資 （4）投資利稅率： 年利稅總額 投資利稅率= 100%=% 總投資 　　 （5）資本金利潤率 年稅后利潤 資本金利潤率= 100%=% 資本金 （1）通過資產(chǎn)負債表計算的財務(wù)指標(biāo)（表9）負債合計資產(chǎn)負債率= 100%（年值見表9）資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)總額流動比率= 100%（年值見表9）流動負債總額流動資產(chǎn)總額存貨速動比率= 100%（年值見表9）流動負債總額（2）借款還本付息，%，投產(chǎn)后第4年開始償還，貸款償還期為17年（5年寬限期+12年償還期），還款資金來源為稅后利潤、折舊和攤銷費。根據(jù)國內(nèi)同行業(yè)的普遍規(guī)律，本項目的主要敏感因素是建設(shè)投資及銷售收入，項目采用單因素分析方法，分別考察上述因素提高10%和降低10%時對財務(wù)指標(biāo)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響程度，其值見敏感性分析表。 敏感性分析表變化幅度稅后內(nèi)部收益率（%）稅前內(nèi)部收益率（%）稅后靜態(tài)投資回收期（年）稅前靜態(tài)投資回收期（年）基本方案（%）投 資+1010污水處理價+1010經(jīng)營成本+1010從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其中污水處理價最為敏感。內(nèi)部收益率（%） 投資 污水處理價 % 經(jīng)營成本 變化幅度（%） +1010敏感性分析圖以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點（BEP）年固定成本BEP = 100%銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加=%計算結(jié)果表明，%時企業(yè)可保本。 （萬元） 600銷售收入500 盈虧平衡點盈利區(qū)總成本400 ` 固定成本300 虧損區(qū)200 0 20 40 60 80 100 產(chǎn)量（%） 盈虧平衡分析圖管道投產(chǎn)后財務(wù)指標(biāo)均按照國內(nèi)同行業(yè)的平均水平，建設(shè)項目具備還款能力，滿足還款條件，財務(wù)評價結(jié)論是可行的。該表反映該項目固定資產(chǎn)的靜態(tài)投資及動態(tài)投資額以及具體組成（詳見附表1）該表反映該項目的流動資金總額及其組成（詳見附表2）該表反映總投資的來源和建設(shè)期資金的使用安排情況，以及流動資金在項目投產(chǎn)期使用計劃（詳見附表3）該表反映項目投產(chǎn)后在一定的運營期內(nèi)各年的總成本及經(jīng)營成本，它是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要指標(biāo)之一（詳見附表4）該表反映項目計算期內(nèi)各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況，用以計算投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等指標(biāo)（詳見附表5）（全部投資）該表不分投資資金來源，以全部投資作為計算基礎(chǔ)，用以計算全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期等評價指標(biāo)，考察項目全部投資的盈利能力，為各個投資方案（不論其投資來源及利息多少）進行比較建立共同基礎(chǔ)（詳見附表6）（自由資金）該表從投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額作為計算基礎(chǔ)，把借款本金償還和利息支付作為現(xiàn)金流出，用以計算資本金財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期等評價指標(biāo)，考察項目自由資金的盈利能力，作為融資方案比較的依據(jù)（詳見附表7）該表反映本項目各年度歸還貸款本息金額以及還款資金的來源，預(yù)測固定資產(chǎn)投資借款償還期，表明項目的財務(wù)狀況，進行清償能力分析（詳見附表8）該表反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余或短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)（詳見附表9）該表綜合反映項目計算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的增減變化及對應(yīng)關(guān)系，以考察項目資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)是否合理，用以計算資產(chǎn)負債率，流動比率及速動比率，進行清償能力分析（詳見附表10）11. 工程效益某市污水配套管網(wǎng)工程是改善生態(tài)環(huán)境，保障人民身體健康，造福社會的環(huán)境保護工程，主要工程效益就是環(huán)境效益。我國保護環(huán)境已成為一項基本國策，受到全社會的關(guān)注和重視。污水收集及處理工程是保護環(huán)境的重要措施之一，對國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展、改善當(dāng)?shù)赝顿Y環(huán)境，吸引外資都是及其重要的。某市污水配套管網(wǎng)工程建成投入運行后，總的環(huán)境效益如下：（1）某市污水配套管網(wǎng)工程實施后將使某市的污水收集現(xiàn)狀有很大程度的改善，將輸送現(xiàn)有城區(qū)的生活及工業(yè)污水至污水處理廠，達標(biāo)后排入長江。（2）大大減少現(xiàn)有建成區(qū)對內(nèi)荊河水體的污染物排放量。（3）改善某市農(nóng)業(yè)灌溉用水的水質(zhì)。（4）減少對內(nèi)荊河、長江的污染排放物，改善長江的水體水質(zhì)。（5）改善某市河道、湖泊水質(zhì)，對保護地下水水質(zhì)有促進作用。（1）某市污水配套管網(wǎng)工程將提高某市基礎(chǔ)設(shè)施水平，對改善和提高環(huán)境質(zhì)量水平，美化城市祈禱重要作用。（2）某市污水配套管網(wǎng)工程的實施將改善投資環(huán)境，吸引外資，對發(fā)展經(jīng)濟具有積極作用。（3）某市污水配套管網(wǎng)工程將改善和提高水體水質(zhì)，改善農(nóng)田灌溉水質(zhì)，對預(yù)防各種傳染病、公害病、提高人民健康水平起重要作用。 經(jīng)濟效益某市污水配套管網(wǎng)工程作為某市基礎(chǔ)建設(shè)的重要組成部分，其本身并不產(chǎn)生直接的經(jīng)濟效益，其主要效益主要體現(xiàn)在環(huán)境效益和社會效益。污水收集系統(tǒng)的建設(shè)通過改善環(huán)境，提高環(huán)境質(zhì)量水平，改善內(nèi)荊河水體水質(zhì)，避免和減輕污水排放對工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及其國民經(jīng)濟發(fā)展所造成的經(jīng)濟損失等所產(chǎn)生的間接經(jīng)濟效益將是巨大的。具體體現(xiàn)在：有利于改善投資環(huán)境、吸引外資、發(fā)展經(jīng)濟；增加農(nóng)、漁業(yè)的產(chǎn)量；提高農(nóng)副產(chǎn)品和工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量等方面?？梢灶A(yù)計，某市污水配套管網(wǎng)工程必將對某市人民的物質(zhì)和文化生活水平的提高起到很大的促進作用，在國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮巨大的社會、環(huán)境和經(jīng)濟效益。某市污水配套管網(wǎng)工程的建設(shè)是一項城市基礎(chǔ)與城市水域環(huán)境治理相結(jié)合的可持續(xù)發(fā)展工程，它將對減輕內(nèi)荊河、洪湖的污染具備一個必要的條件、為某市的經(jīng)濟騰飛起十分積極的作用。雖然看不到有形的產(chǎn)品，但它卻產(chǎn)生巨大的社會財富；保護了人類賴以生存的生命之水，提高工業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品質(zhì)量，減少疾病，提高人民健康水平，使生態(tài)環(huán)境步入良性循環(huán)軌道，所以說，某市污水配套管網(wǎng)工程的經(jīng)濟、社會、環(huán)境三大效益是非常顯著的。12. 結(jié)論、建議及下階段所需資料 結(jié)論本可行性研究報告通過對污水量的論證，對污水配套管網(wǎng)技術(shù)可靠性、經(jīng)濟合理性的比較和論證，得出以下結(jié)論：（1）為了保護漢江的生態(tài)環(huán)境，保障經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，改善內(nèi)荊河污染狀況和城市衛(wèi)生面貌，提高人民的生活質(zhì)量，推動某市經(jīng)濟進一步的發(fā)展，某市污水配套管網(wǎng)工程的興建是十分必要的。（2）本工程實施內(nèi)容包括：，工程總投資2980萬元。本工程按遠期規(guī)模規(guī)劃，按近期規(guī)模實施。（3），,%，%。；。 建議建議市政府有關(guān)部門制定合理收費標(biāo)準(zhǔn)，保證工程的正常運行。本工程的環(huán)境評價報告，應(yīng)盡快委托有關(guān)部門進行編制，以便能在世行評估前完成。為使污水處理廠能正常運行，需要對工業(yè)廢水及醫(yī)院污水嚴(yán)格要求其執(zhí)行排入城市下水道排放標(biāo)準(zhǔn)，對新區(qū)嚴(yán)格實行雨、污分流制。 下階段所需資料為順利完成下階段的設(shè)計工作，希望盡快落實下列工作或資料：在下一階段的設(shè)計前，提供更詳細的污水排放口圖紙。污水管道沿線地形詳細資料；污水管道管位紅線圖。、附表及附圖1. 設(shè)計委托書2. 某市物價局關(guān)于調(diào)整城區(qū)污水處理費的通知3. 洪湖污水處理廠進水水質(zhì)統(tǒng)計表4. 配套資金的批復(fù)5. 估算匯總表6. 財務(wù)分析附表1107. 某市污水系統(tǒng)現(xiàn)狀管網(wǎng)圖8. 某市水污染防治配套管網(wǎng)平面布置圖（2010年）9. 某市水污染防治配套管網(wǎng)平面布置圖（2020年）63