計(jì)算機(jī)審計(jì)概述ppt課件-資料下載頁
2025-05-05 18:58本頁面
【正文】 的控制功能 – 使用權(quán)限控制功能 – 防止計(jì)算機(jī)病毒控制 電算化信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 5. 數(shù)據(jù)和程序安全控制 – 實(shí)物安全保管制度 – 數(shù)據(jù)安全制度（防黑客、異地同步備份） – 系統(tǒng)修改、升級控制 – 使用報(bào)告、使用紀(jì)錄。 電算化信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 電算化信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 ? 應(yīng)用控制 – 適用于具體業(yè)務(wù)處理的特定控制措施 – 目的是保證數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性、有效性、可維護(hù)性、可審計(jì)性。 – 是人機(jī)兩方面的控制 – 包括輸入控制、處理控制、輸出控制 1. 輸入控制 – 輸入方式控制 ? 網(wǎng)絡(luò)傳輸、軟盤轉(zhuǎn)錄、人工輸入、其他 ? 原則：快速、有效、安全 – 輸入權(quán)限控制 ? 輸入授權(quán) ? 數(shù)字簽名 – 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換控制 – 輸入校驗(yàn)，（合理性校驗(yàn)、格式校驗(yàn)、關(guān)鍵字校驗(yàn)、依賴性校驗(yàn)、位校驗(yàn)、其他） 電算化信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 2. 處理控制 – 系統(tǒng)內(nèi)部核對控制 – 處理適當(dāng)性、公允性控制 – 溢出控制 – 誤操作控制 – 其它 電算化信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 3. 輸出控制 – 輸出校驗(yàn) – 輸出格式控制 – 輸出文件的修改性控制（一般不可修改） – 輸出前的強(qiáng)制備份 – 輸出文件適用控制 – 其它 電算化信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 謝謝大家
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