【正文】 設(shè)計(jì)的順利開展。選擇設(shè)備精良，技術(shù)力量強(qiáng)的土建施工和設(shè)備安裝單位。建設(shè)資金要及時到位，滿足工程進(jìn)度要求。組織精干的工程指揮部，保證設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備安裝、調(diào)試等各個環(huán)節(jié)緊密銜接，做好項(xiàng)目供電、供水等外部協(xié)調(diào)工作。云南 XXX 山泉飲品有限公司 39第十章 項(xiàng)目招投標(biāo)方案 招標(biāo)原則 為了提高工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，保護(hù)國家利益、社會公共利益的合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，編制本項(xiàng)目的招投標(biāo)方案。 項(xiàng)目招標(biāo)范圍本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括土建及設(shè)備采購安裝、總圖工程等建設(shè)項(xiàng)目。招標(biāo)的范圍包括勘察設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理、施工企業(yè)、設(shè)備采購安裝四項(xiàng)。鑒于項(xiàng)目法人單位目前尚不具備自行招標(biāo)所具備的編制招標(biāo)文件和組織評標(biāo)的能力，本項(xiàng)目招投標(biāo)活動，全部委托給有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理。 投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)程序根據(jù)本項(xiàng)目質(zhì)量要求高，施工難度大的情況，據(jù)建設(shè)項(xiàng)目分項(xiàng)規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過程中必須遵守如下程序：經(jīng)上級部門批復(fù)同意后一個月內(nèi)，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)在指定媒介上發(fā)布招標(biāo)公告。在招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起 30 日內(nèi)，具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其他組織都可以投標(biāo)。投標(biāo)人少于 3 個時，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)，招 標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工的，投標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)云南 XXX 山泉飲品有限公司 40目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡歷、業(yè)績和擬用以完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備，本項(xiàng)目不接受聯(lián)合招標(biāo)。開標(biāo)時由委托招投標(biāo)公司主持，邀請所有投標(biāo)人參加，開標(biāo)時由招標(biāo)人委托公正機(jī)構(gòu)檢查并公證。投標(biāo)人的投標(biāo)應(yīng)當(dāng)能夠最大限度的滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評價標(biāo)準(zhǔn)或者能夠滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求。評標(biāo)按照《中華人民共和國招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，該通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任，自中標(biāo)通知書發(fā)出 30 之日內(nèi)，按照招標(biāo)文件，招標(biāo)人和中標(biāo)人簽訂書面合同，同時，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。對招標(biāo)項(xiàng)目的公開范圍和選擇投標(biāo)人的資質(zhì)要求不同。不同的施工項(xiàng)目有以下資質(zhì)要求：（1）勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)勘察設(shè)計(jì)是整個項(xiàng)目的前期性基礎(chǔ)性工作。對項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行公開招標(biāo)時，公開挑選勘察設(shè)計(jì)單位，投標(biāo)人的資質(zhì)要求甲級以上。（2）施工監(jiān)理招標(biāo)施工監(jiān)理對工程的質(zhì)量起著關(guān)鍵的作用。在進(jìn)行施工監(jiān)理招標(biāo)時，公開選擇施工監(jiān)理企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目的監(jiān)理。投標(biāo)人的資質(zhì)要求在甲級以上。（3）施工企業(yè)選擇招標(biāo)云南 XXX 山泉飲品有限公司 41依據(jù)工程的需要，采用總承包方式選擇施工企業(yè)。本工程要求資質(zhì)在一級以上，公開選擇投標(biāo)人。（4）設(shè)備采購招標(biāo)依據(jù)項(xiàng)目的需要，公開選擇設(shè)備生產(chǎn)廠家，投標(biāo)人的設(shè)備技術(shù)水平應(yīng)符合本項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求，質(zhì)優(yōu)價廉且有可靠的售后服務(wù)。 評標(biāo)委員會的人員組成和資格要求建設(shè)項(xiàng)目全部采用公開招標(biāo)的方式，因此，在招投標(biāo)過程中，為保證項(xiàng)目的公開，對評標(biāo)委員會的組成和資格有如下要求：評標(biāo)委員會人員組成評標(biāo)委員會由項(xiàng)目承辦單位代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，最低不少于 5 人，評標(biāo)委員會要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件確定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對投標(biāo)文件進(jìn)行評審和比較。評標(biāo)委員會成員的資格要求評委會成員在副高（副教授）級以上，對工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。云南 XXX 山泉飲品有限公司 42第十一章 投資估算和資金籌措 投資估算 估算范圍本項(xiàng)目新建 20 萬 t/a 純凈水（礦泉水）項(xiàng)目。投 資估算范圍包括主要生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)部分、公用工程及附屬設(shè)施的土建工程、生產(chǎn)設(shè)備的購置、安裝和其它費(fèi)用。 編制依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》計(jì)辦投資〔2022〕15 號；《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》咨經(jīng)〔1998〕11 號；設(shè)備價格采用《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備 1998 年價格匯編》及類似工程估價，部分價格參照同類工程估價； 估算說明建筑工程費(fèi)用，根據(jù)當(dāng)?shù)赝愋徒ㄖ臎Q算價格、現(xiàn)行建材價格及費(fèi)用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，按單位造價指標(biāo)估算。項(xiàng)目所需的設(shè)備根據(jù)產(chǎn)品樣本價，或設(shè)備生產(chǎn)制造廠家報價估算。安裝工程費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價款的百分比計(jì)取。其他工程費(fèi)用，按照有關(guān)工程項(xiàng)目其它費(fèi)用的計(jì)算規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況確定。預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)取工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的 6%。云南 XXX 山泉飲品有限公司 43流動資金：流動資金按分類詳細(xì)估算法估算，本項(xiàng)目正常年流動資金為 180 萬元。 投資估算本項(xiàng)目估算總投資 2800 萬元，一期投資 1200 萬，其中建設(shè)投資 1020 萬元，流動資金 180 萬元。二期投資 1600 萬元。項(xiàng)目分項(xiàng)投資及一期投資估算見下表。一期工程費(fèi)用估算表序號 工程名稱 單位 工程量 投資額（萬元）一 土建工程 4901 生產(chǎn)車間 ㎡ 3200 2562 原料倉庫 ㎡ 1000 803 產(chǎn)品倉庫 ㎡ 1000 804 辦公樓 ㎡ 250 205 化驗(yàn)室 ㎡ 150 136 宿舍 ㎡ 200 167 食堂 ㎡ 200 168 公用配套 9二 設(shè)備投資 4601 設(shè)備購置 套 2 2282 設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi) 4合計(jì) 950其它費(fèi)用估算表云南 XXX 山泉飲品有限公司 44序號 費(fèi)用名稱 單位 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)額1 建設(shè)單位管理費(fèi) 萬元 工程費(fèi)用 5% 2 前期工作費(fèi) 萬元 83 設(shè)計(jì)費(fèi) 萬元 工程費(fèi)用 10% 114 招投標(biāo)及工程監(jiān)理費(fèi) 萬元 工程費(fèi)用 2% 5 員工培訓(xùn)費(fèi) 萬元 7 租地費(fèi) 萬元 25其它費(fèi)用總計(jì) 萬元 55總投資估算表序號 費(fèi)用名稱 單位 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 投資額一 工程費(fèi)用 萬元 9501 土建工程費(fèi)用 萬元 4902 設(shè)備費(fèi)用 萬元 460二 其它費(fèi)用 萬元 55三 不可預(yù)見費(fèi) 萬元 15四 流動資金 萬元 180總投資 萬元 1200 資金籌措及使用計(jì)劃本項(xiàng)目總投資 2800 萬元，本項(xiàng)目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。本項(xiàng)目對資金實(shí)行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ茫瑖?yán)格執(zhí)行有關(guān)制度辦法，報賬過程中要明確和細(xì)化報賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴(yán)格把好審核關(guān)。報賬資金的撥付必須根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃執(zhí)行。項(xiàng)目建設(shè)單位要做好報賬的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格項(xiàng)目資金的支出范圍，云南 XXX 山泉飲品有限公司 45堅(jiān)決杜絕不符合規(guī)定的開支。云南 XXX 山泉飲品有限公司 46第十二章 財(cái)務(wù)評價本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價依據(jù)為《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）、 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法化工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》以及行業(yè)現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制等。項(xiàng)目計(jì)算期按 年計(jì)，建設(shè)期 年，經(jīng)營期為 10 年。項(xiàng)目投產(chǎn)的第一年達(dá)產(chǎn) 100%。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率融資前稅前為 12%，項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%。 費(fèi)用與效益估算 總成本費(fèi)用①原 輔材料 購置費(fèi)。本 項(xiàng)目所需的原料有水、藥品等，原輔材料均以項(xiàng)目所在地近幾年市場已實(shí)現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，并根據(jù)變動趨勢預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。則本項(xiàng)目原輔材料購置費(fèi)為 550 萬元。②外置燃料和動力價格（不含稅價），均按現(xiàn)行市場價及消耗量計(jì)算，本項(xiàng)目正常年外購燃料和動力費(fèi)用為 100 萬元。③職 工工資 及福利費(fèi) 50 萬元。④固定 資產(chǎn) 折舊，按分 類法進(jìn)行直線折舊，房屋建筑物按 20 年平均折舊，設(shè)備按 10 年平均折舊，殘值率按 5%計(jì)算。年折舊額為 7萬元/a 。⑤攤銷費(fèi) ，場地使用 權(quán)按 50 年攤銷，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按 10年攤銷。年攤銷費(fèi)為 6 萬元/a。⑥修理 費(fèi)，按固定 資產(chǎn) 原值的 5%計(jì)算。年修理費(fèi)為 萬元/a。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用 萬元/a。云南 XXX 山泉飲品有限公司 47 營業(yè)收入和稅金項(xiàng)目一期投產(chǎn)后，年產(chǎn) 40 萬噸純凈水（礦泉水），約 4500 萬瓶瓶裝（650ml）純凈水（礦 泉水）和 450 萬桶桶裝（ ）純凈水（礦泉水）。瓶裝水按照 元/瓶 銷售，桶裝水按照 3 元/ 桶銷售，則項(xiàng)目一期年均銷售收入為 5400 萬元。參照同類企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)平均水平，確定本項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅 17％，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅稅額的 7％，教育費(fèi)附加 3％，地方教育附加 1％，所得稅率為 25％。則本項(xiàng)目增值稅為 918 萬元，年均利稅總額為 6318 萬元，年均所得稅 萬元，則年利潤總額 733 萬元。 財(cái)務(wù)分析本項(xiàng)目投資利潤率和投資利稅率分別為 %和 %，均大于行業(yè)平均利潤率和平均利稅率，說明本項(xiàng)目單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平高于本行業(yè)的平均水平。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投資盈利能力的動態(tài)評價指標(biāo)，它是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量計(jì)算結(jié)果為：（1）投資內(nèi)部收益率（稅后） % 投資內(nèi)部收益率（稅前） % （2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%，稅后） 萬元云南 XXX 山泉飲品有限公司 48 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%，稅前） 萬元（3）投資回收期（稅后） 年 投資回收期（稅前） 年本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于社會基準(zhǔn)收益率，說明項(xiàng)目的盈利能力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，在項(xiàng)目營運(yùn)期能夠回收全部投資，表明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看，計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于流出。因此，項(xiàng)目具備生存能力。 不確定性分析盈虧平衡分析項(xiàng)目新增生產(chǎn)能力利用率（BEP）：BEP= 100%=%可 變 成 本年 稅 金 及 附 加年 銷 售 收 入 固 定 成 本 ??項(xiàng)目只要達(dá)到生產(chǎn)能力的 %，即可盈虧平衡，故項(xiàng)目的抗風(fēng)險能力強(qiáng)。敏感性分析選取建設(shè)投資、銷售價格、原料價格作為影響項(xiàng)目效益的不確定性因素進(jìn)行項(xiàng)目內(nèi)部收益率敏感性分析。經(jīng)過分析可知，項(xiàng)目效益相對銷售價格、成本價格非常敏感。建議項(xiàng)目實(shí)施后要加強(qiáng)銷售與進(jìn)貨渠道的管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開拓市場。只要產(chǎn)品銷售價格與成本能夠穩(wěn)定，項(xiàng)目就具有抗風(fēng)險能力。云南 XXX 山泉飲品有限公司 49項(xiàng)目敏感性分析表序號 不確定性因素 不確定性因素比率 稅后項(xiàng)目內(nèi)部財(cái)務(wù)收益率1 基本方案 %+5% %2 建設(shè)投資5% %+5% %3 銷售價格5% %+5% %4 原料價格5% % 財(cái)務(wù)評價結(jié)論從上述財(cái)務(wù)評價看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，項(xiàng)目是有一定的抗風(fēng)險能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。云南 XXX 山泉飲品有限公司 50第十三章 建設(shè)合理性分析 產(chǎn)業(yè)政策符合性分析本項(xiàng)目屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2022 年本）》中城市基礎(chǔ)設(shè)施及房地產(chǎn)類的“鎮(zhèn)供排水和中水管網(wǎng)工程、供水水源及凈水廠、污水處理廠工程改造和建設(shè)”行業(yè)，屬于國家鼓勵 類，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。本項(xiàng)目的建設(shè)得到了國家和地方政府的政策支持。在投資環(huán)境以及供水、供電、土地征用等方面，當(dāng)?shù)卣冀o予了本項(xiàng)目最大的支持和幫助。 清潔生產(chǎn)符合性分析本項(xiàng)目遵照清潔生產(chǎn)指導(dǎo)思想，在原料、產(chǎn)品、工藝路線、設(shè)備流程、污染物排放、污染控制及環(huán)保措施等方面實(shí)施了“清潔生產(chǎn)” 全過程污染的控制，總體符合清潔生產(chǎn)的要求。 規(guī)劃符合性分析江澤民同志提出“大力 發(fā)展飲用水工程，改善市民 飲用水質(zhì)量” ，號召全民健康，從飲水抓起。本項(xiàng)目的建設(shè)符合 XXX 市飲用水工程規(guī)劃。 項(xiàng)目建設(shè)環(huán)保政策符合性分析本項(xiàng)目符合云南省環(huán)保局《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)好環(huán)評和“三同時”制度的意見》云環(huán)發(fā)[2022]131 號規(guī)定的審 批原則。 環(huán)境承載性分析云南 XXX 山泉飲品有限公司 51本項(xiàng)目區(qū)域環(huán)境質(zhì)量較好，且本項(xiàng)目產(chǎn)生的污染物均得到有效治理，達(dá)標(biāo)排放，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 結(jié)論綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合環(huán)境功能區(qū)劃；排污設(shè)施、公用工程基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)條件完善可靠，產(chǎn)生的污染物經(jīng)治理后可達(dá)標(biāo)排放。因此，本項(xiàng)目選址可行。云南 XXX 山泉飲品有限公司 52第十四章 結(jié)論與建議本報告描述了云南 XXX 山泉飲品有限公司年產(chǎn) 40 萬噸純凈水（礦泉水）項(xiàng)目的必要性及建廠條件，對市場需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料及動力供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、 環(huán)境保護(hù)、企業(yè)組織和勞動定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)則諸方案進(jìn)行了可行性研究，確定了項(xiàng)目內(nèi)容和技術(shù)方案，并對本項(xiàng)目的實(shí)施在財(cái)務(wù)和投資風(fēng)險進(jìn)行了評估?？尚行越Y(jié)論認(rèn)為：云南 XXX 山泉飲品有限公司年產(chǎn) 40 萬噸純凈水（礦泉水）項(xiàng)目符合國家規(guī)定的投資方向，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，符合企業(yè)和社會發(fā)展需要，既有必要性，又是可行的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案經(jīng)濟(jì)合理，既有良好的經(jīng)濟(jì)效益，又有明顯的社會效益，建議盡早建設(shè)、盡早受益。云南 XXX 山泉飲品有限公司 53