【正文】 —第六章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與不確定性分析 一、財(cái)務(wù)分析分析的基礎(chǔ)資料東山峰生態(tài)茶業(yè)有限公司年產(chǎn)茶葉產(chǎn)品3000噸約200萬單件，銷售收入2980萬元，年利潤維持在260萬元左右，%該項(xiàng)目建設(shè)期為1年，經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期擬定為15年。項(xiàng)目實(shí)施需增加勞動定員2名?？偝杀举M(fèi)用估算⑴費(fèi)用：電腦、標(biāo)簽等耗材及維護(hù)費(fèi)每年約20萬元；⑵工資：以東山峰目前技工工資標(biāo)準(zhǔn)，；⑶固定資產(chǎn)折舊:項(xiàng)目列入固定資產(chǎn)投資110萬元,按15年折舊,余值10%,年折舊費(fèi)為110*(110%)/15=；⑷其它：項(xiàng)目列入的遞延資產(chǎn)為7萬元，分10年攤銷。正常年份總成本費(fèi)用33萬元。二、項(xiàng)目損益分析正常年份總成本費(fèi)用33萬元，%,質(zhì)量追溯系統(tǒng)運(yùn)行后,即使不能增加產(chǎn)品銷售收入,也僅使該產(chǎn)品銷售利潤率下降1個(gè)百分點(diǎn),對總體效益不會形成大的影響。根據(jù)市場規(guī)律，實(shí)施質(zhì)量追溯系統(tǒng)后，茶葉產(chǎn)品的市場信譽(yù)度會大大提高，對產(chǎn)品市場占有份額將會有相當(dāng)?shù)奶嵘?，以年銷售收入增長10%計(jì)算，按現(xiàn)行盈利率，每年可增加利潤25萬元，因此該項(xiàng)目僅給農(nóng)場增加8萬元的支出，這對一個(gè)中等農(nóng)場來說是微不足道的。三、不確定性分析 東山峰農(nóng)場管理體系采取事業(yè)部制，名事業(yè)部之間獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。各部門之間有可能出現(xiàn)利益沖突，但是，農(nóng)場畢竟是一個(gè)整體，現(xiàn)行體制使總場完全有能力進(jìn)行宏觀調(diào)控，如：利用財(cái)政、稅收、行政等手段進(jìn)行調(diào)控。因此，該項(xiàng)目的實(shí)施完全沒有風(fēng)險(xiǎn)，也沒有潛在的不確定的風(fēng)險(xiǎn)影響。第七章 預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益和社會效益食品安全已經(jīng)成為食品行業(yè)要面對的最重要的問題之一，有效的跟蹤與追溯系統(tǒng)，將在保護(hù)消費(fèi)者食品安全利益上充當(dāng)重要角色。當(dāng)市場上銷售的某種食品被發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題時(shí)，如何立即切斷產(chǎn)品來源和通知經(jīng)銷商停止此類產(chǎn)品的銷售，成為解決食品安全問題的關(guān)鍵。建立農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)是管理者把生產(chǎn)者的全部生產(chǎn)信息錄到系統(tǒng)之中，將相關(guān)信息進(jìn)行記錄、累加和傳遞，最終將信息集成到特定的質(zhì)量安全追溯條碼中，并以追溯條碼標(biāo)簽的形式加貼在產(chǎn)品包裝上，成為產(chǎn)品質(zhì)量保證的“身份證”，實(shí)現(xiàn)一個(gè)包裝條碼標(biāo)簽對應(yīng)一個(gè)產(chǎn)品。消費(fèi)者通過網(wǎng)絡(luò)等信息平臺，可清楚地了解產(chǎn)品的品牌、生產(chǎn)企業(yè)、產(chǎn)品產(chǎn)地等情況。質(zhì)量安全可追溯，問題產(chǎn)品可召回。實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)需要一筆不菲的投資，而流程能夠帶來的效益和節(jié)約能力在最初并不明顯，所以這個(gè)開銷應(yīng)被視為長期的戰(zhàn)略投資，因?yàn)樗桥c消費(fèi)者滿意度、企業(yè)形象以及消費(fèi)者在購買產(chǎn)品時(shí)對產(chǎn)品的信任度相聯(lián)系的。企業(yè)在部署追溯系統(tǒng)首先不是考慮能夠獲得多少效益，而是應(yīng)該對所產(chǎn)生的社會效益以及追溯系統(tǒng)能夠控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的認(rèn)識，然后才是成本、效益考慮。根據(jù)市場規(guī)律，實(shí)施質(zhì)量追溯系統(tǒng)后，茶葉產(chǎn)品的市場信譽(yù)度會大大提高，對產(chǎn)品市場占有份額將會有相當(dāng)?shù)奶嵘?，以年銷售收入增長10%計(jì)算，按現(xiàn)行盈利率，每年可增加利潤25萬元，因此該項(xiàng)目僅給農(nóng)場增加8萬元的支出，這對一個(gè)中等農(nóng)場來說是微不足道的。而建立一套行之有效的質(zhì)量追溯系統(tǒng)和“快速預(yù)警系統(tǒng)”，這不僅對全面建設(shè)和諧社會，提高人民生活質(zhì)量和食品安全產(chǎn)生積極影響，也是我場茶葉產(chǎn)品參與全球競爭，應(yīng)對市場變化的需要。因此，茶葉產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)極具經(jīng)濟(jì)與社會效益。第八章 項(xiàng)目組織管理項(xiàng)目建設(shè)的組織管理為確保項(xiàng)目的順利實(shí)施，由東山峰農(nóng)場成立“湖南省東山峰農(nóng)場茶葉產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”。由農(nóng)場黨委書記覃事君任組長，場長陳翔、副場長陳鄂任副組長，農(nóng)場辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展科、社會事業(yè)科、計(jì)劃財(cái)務(wù)科、場電視與通信管理站、東山峰生態(tài)茶業(yè)有限公司負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中重大問題的決策、落實(shí)配套資金、協(xié)助建設(shè)與管理、監(jiān)督與檢查項(xiàng)目的實(shí)施。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展科，由農(nóng)場主管農(nóng)業(yè)的副場長陳鄂同志兼任辦公室主任。辦公室下設(shè)基建、財(cái)務(wù)、技術(shù)、行政四個(gè)小組?；ńM負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)中的工程招標(biāo)、建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量監(jiān)理以及項(xiàng)目工程的指揮調(diào)度工作；財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理、使用、內(nèi)部審計(jì)等工作；技術(shù)組負(fù)責(zé)解決工程建設(shè)中的技術(shù)引進(jìn)、開發(fā)、應(yīng)用、推廣和培訓(xùn)等工作；行政組負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目建設(shè)物資、原材料的采購供應(yīng)和項(xiàng)目日常行政事務(wù)工作。項(xiàng)目建設(shè)期的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)圖財(cái)務(wù)組技術(shù)組行政組基建組辦公室東山峰農(nóng)場茶葉產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組 長：覃事君（東山峰農(nóng)場黨委書記）副組長：陳 翔（東山峰農(nóng)場場長）陳 鄂（東山峰農(nóng)場副場長）成 員：蔡 岳（東山峰農(nóng)場經(jīng)濟(jì)發(fā)展科科長）熊立蘭（東山峰農(nóng)場計(jì)劃財(cái)務(wù)科科長）張建平（東山峰農(nóng)場社會事業(yè)科科長）陳旦明（東山峰農(nóng)場辦公室室副主任）余衛(wèi)紅 (東山峰農(nóng)場電視與通信管理站站長) 肖乾根（東山峰生態(tài)茶業(yè)有限公司總經(jīng)理）第九章 結(jié)論“民以食為天，食以安為先”。食物是維系人類生存、發(fā)育及成長最重要的物質(zhì)。不論是在發(fā)展中國家，還是在發(fā)達(dá)國家，食源性疾病一直是人類健康的重要威脅。近年來，瘋牛病、口蹄疫、禽流感、二惡英等重大食品安全事件的爆發(fā)和流行對世界各國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展產(chǎn)生了重要的影響。食物安全是預(yù)防食源性疾病，增進(jìn)人體健康的基本條件和保證，關(guān)乎國計(jì)民生，社會穩(wěn)定，是全球性的重大戰(zhàn)略性問題。然而，由于我國食品生產(chǎn)、經(jīng)營的基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，食品生產(chǎn)、經(jīng)營者的法律意識和食品衛(wèi)生意識淡薄，加上我國當(dāng)前存在著比較嚴(yán)重的環(huán)境污染等問題，食品安全仍是一個(gè)亟待需要解決的問題。2004年7月國務(wù)院總理溫家寶主持的國務(wù)院常務(wù)會議指出：“食品安全關(guān)系到廣大人民群眾的身體健康和生命安全，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和社會穩(wěn)定，關(guān)系到政府和國家的形象”。建設(shè)茶葉產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)，以生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，以信息技術(shù)為依托，以專題網(wǎng)站為載體，為消費(fèi)者、生產(chǎn)者和農(nóng)場各級管理部門提供服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營與信息技術(shù)的交融，必將對我場茶葉產(chǎn)品的發(fā)展，產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響。建設(shè)茶葉產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)，加強(qiáng)茶葉產(chǎn)品質(zhì)量安全管理，保障消費(fèi)者權(quán)益，是我們當(dāng)前的一項(xiàng)重要任務(wù)。系統(tǒng)為滿足消費(fèi)者知情權(quán)和選擇權(quán)，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益提供了手段。消費(fèi)者可以在互聯(lián)網(wǎng)上，了解我場茶葉產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，包括產(chǎn)地環(huán)境，農(nóng)藥、化肥等各種投入品的使用情況，并可以追溯茶葉產(chǎn)品的質(zhì)量問題。從生產(chǎn)源頭上為消費(fèi)者權(quán)益提供保障，促進(jìn)和諧社會發(fā)展。綜上所述，該項(xiàng)目建設(shè)是一件利國利民的大好事，從長遠(yuǎn)看，項(xiàng)目建設(shè)能為企業(yè)產(chǎn)生相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目投資不多，風(fēng)險(xiǎn)小，極具經(jīng)濟(jì)效益與社會效益，項(xiàng)目切實(shí)可行。建議上級主管部門評價(jià)立項(xiàng)，以利早日建成并發(fā)揮作用，以造福人民、造福社會。表一： 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申報(bào)意見表項(xiàng)目單位意 見 本單位對以上內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，特申請立項(xiàng)。負(fù)責(zé)人簽名：覃事君 （單位公章） 2008年5月23日省級主管部門審核意 見 負(fù)責(zé)人簽名： （單位公章） 年 月 日附件目錄 東山峰生態(tài)茶業(yè)公司平面平面布局圖 東山峰農(nóng)場茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)流程圖 東山峰農(nóng)場資金保障承諾書 生態(tài)茶業(yè)公司組織機(jī)構(gòu)代碼證 IMO有機(jī)有認(rèn)證證書 湖南十大名茶證書 其他表二：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)表項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)專用章： 單位：萬元項(xiàng)目支出內(nèi)容金額合計(jì)商品和服務(wù)支出（302）其他資本性支出（310）小計(jì)印刷費(fèi)咨詢費(fèi)郵電費(fèi)差旅費(fèi)租賃費(fèi)會議費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)勞務(wù)費(fèi)委托業(yè)務(wù)費(fèi)其他商品和服務(wù)支出專用設(shè)備購置信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)茶葉質(zhì)量追溯系統(tǒng)12517111054954申請資金總計(jì)80554926指標(biāo)說明：印刷費(fèi)：指項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)報(bào)告、材料、手冊等的印刷支出。咨詢費(fèi)：指為項(xiàng)目實(shí)施而開展的專家咨詢所需要的支出。郵電費(fèi)：指項(xiàng)目開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄及電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。差旅費(fèi)：指項(xiàng)目承擔(dān)人員出差的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等。租賃費(fèi)：項(xiàng)目實(shí)施所必須租賃的試驗(yàn)用地、小型儀器及設(shè)備等發(fā)生的費(fèi)用。會議費(fèi)：指項(xiàng)目實(shí)施所召開會議的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及會議文件資料印刷費(fèi)、會議場地租用費(fèi)等。培訓(xùn)費(fèi)：指舉辦培訓(xùn)班的各項(xiàng)費(fèi)用支出。勞務(wù)費(fèi)：指支付給單位和個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用，如翻譯費(fèi)、評審費(fèi)等。委托業(yè)務(wù)費(fèi)：指因委托外單位辦理業(yè)務(wù)而支付的委托業(yè)務(wù)費(fèi)。其它商品和服務(wù)支出：指為促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施、增進(jìn)項(xiàng)目的影響力以及與社會的溝通所必需的宣傳費(fèi)用，項(xiàng)目實(shí)施中無法預(yù)知的費(fèi)用支出。11. 專用設(shè)備購置：指用于購置具有專門用途、并按財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的各類專用設(shè)備的支出，如項(xiàng)目實(shí)施過程中標(biāo)簽打印機(jī)、條碼讀寫器等專用設(shè)備的配置。12. 信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建：指用于信息網(wǎng)絡(luò)方面的支出，如計(jì)算機(jī)硬件、軟件購置、開發(fā)、應(yīng)用支出等。表三：預(yù)算執(zhí)行單位信息資料表序號單位名稱單位類型單位郵編單位電話單位傳真單位負(fù)責(zé)人單位聯(lián)系人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人單位地址國家標(biāo)準(zhǔn)代碼所在地區(qū)備注項(xiàng)目名稱指標(biāo)說明：1. 預(yù)算執(zhí)行單位：是指省級農(nóng)墾管理部門。 2. 單位名稱：應(yīng)準(zhǔn)確填寫單位全稱。 3. 單位類型：應(yīng)按“行政”、“事業(yè)”、“企業(yè)”類型填寫。 4. 單位負(fù)責(zé)人：是指單位第一責(zé)任人。 5. 單位聯(lián)系人：是指填寫此表的具體工作人員。 6. 國家標(biāo)準(zhǔn)代碼：是指“組織機(jī)構(gòu)代碼”。一級局應(yīng)該有組織機(jī)構(gòu)代碼，二級局可填上一級主管單位的組織機(jī)構(gòu)代碼（如填農(nóng)業(yè)廳的組織機(jī)構(gòu)代碼）。 7. 所在地區(qū)：是指預(yù)算執(zhí)行單位地處該城市的地區(qū)名