時間銀行創(chuàng)意策劃案-資料下載頁
2025-04-30 22:53本頁面
【正文】 110883065經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的凈額：14672011174992561768利潤表 單位：元項目2011年2012年2013年一，主營業(yè)務(wù)收入389048139392994037204減：主營業(yè)務(wù)成本402684540643544139830二，主營業(yè)務(wù)利潤136364125055102626加：其他業(yè)務(wù)利潤547681643144702345減：營業(yè)費(fèi)用537836583268557057管理費(fèi)用632906104560342財務(wù)費(fèi)用365094792545987三，營業(yè)利潤22631817414963667加：營業(yè)外收入453715280456904減：營業(yè)外支出209851057315870四，利潤總額20193213191822633減：所得稅523796237270234五，凈利潤25431119429092867（三）資產(chǎn)負(fù)債表分析及預(yù)測資產(chǎn):貨幣資金項目，反映時間銀行的庫存現(xiàn)金，銀行結(jié)算戶存款，外埠存款，銀行匯票存款，銀行本票存款，,反映時間銀行因提供服務(wù)而向服務(wù)方收取的各種款項，應(yīng)收賬款期末的貸方余額則在預(yù)收賬款項目內(nèi)填列。負(fù)債：短期借款成為很多企業(yè)重要的財務(wù)資源通道，它可以隨企業(yè)的需要安排，便于靈活使用，較為簡便，但是短期內(nèi)要?dú)w還，于是需要保證資產(chǎn)的流動性。應(yīng)付賬款及預(yù)收賬款，應(yīng)付賬款是無需支付利息的負(fù)債，可以說其成本為零，應(yīng)付賬款還款期限一旦被拉長，預(yù)示著出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險；預(yù)收賬款的釋放會帶來企業(yè)收入的增加，預(yù)收款項占負(fù)債和所有者權(quán)益總額的比例越高，其銷售環(huán)境越好。所有者權(quán)益：未分配利潤項目反映企業(yè)尚未分配的利潤。在分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)提取利潤的10%列入法定公積金，法定公積金用于彌補(bǔ)上一年度的虧損，不足以彌補(bǔ)的用當(dāng)年的利潤彌補(bǔ)。在提取法定公積金后還可從稅后利潤中自行提取任意公積金，企業(yè)彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金，任意公積金后所余的稅后利潤，在按一定比例進(jìn)行利潤分配。（四）現(xiàn)金流量表分析及預(yù)測 現(xiàn)金管理的目標(biāo)：就是要在現(xiàn)金的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以使利潤最大化或企業(yè)價值最大化，在保證經(jīng)營效率和效益的前提下，盡可能減少在現(xiàn)金上的投資。經(jīng)營性現(xiàn)金流量通常被用來度量利潤的質(zhì)量，經(jīng)營性應(yīng)收項目主要包括應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)和其他應(yīng)收款等，經(jīng)營性應(yīng)收項目減少實(shí)際表示該項目在增加。對投資者來說，主要控制經(jīng)營性應(yīng)收項目的增長來實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量的增長?，F(xiàn)金流量指標(biāo)的意義在于衡量業(yè)績的含金量，應(yīng)付項目的減少能夠確保以后年度的盈利有現(xiàn)金的支持。當(dāng)期應(yīng)付項目的增長對應(yīng)未來應(yīng)付項目的減少，從而減少以后年度的經(jīng)營性現(xiàn)金流量。在現(xiàn)金流量表中，2011年和2012年現(xiàn)金流量正在逐年增加，按照經(jīng)營活動和投資活動的比率，預(yù)計在2015年時間銀行的現(xiàn)金流量將轉(zhuǎn)正。（五）利潤表分析及預(yù)測利潤表中營業(yè)收入項目反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額；營業(yè)成本項目反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際成本總額；營業(yè)費(fèi)用包括宣傳費(fèi)，職工薪酬，時間銀行營業(yè)過程中的各種費(fèi)用，管理費(fèi)用包括時間銀行在籌建期間發(fā)生開辦費(fèi)，管理部門在經(jīng)營管理過程中的各項經(jīng)費(fèi)，財務(wù)費(fèi)用指籌集經(jīng)營所需資金而發(fā)生的籌資費(fèi)用，包括利息支出，借款費(fèi)用等。（1）利潤結(jié)構(gòu)要基本合理。企業(yè)的營業(yè)利潤和利潤總額要基本合理，是指利潤總額主要由營業(yè)利潤帶來，而不是由營業(yè)外收入帶來。并且利潤結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。（2）具有一定的盈利能力。是指在絕對額上，具有大于零的營業(yè)利潤，利潤總額，凈利潤且金額在不斷增長。在這，2011年與2012年得絕對額為負(fù)，在于企業(yè)建立，處于前期投入階段，成本大于收益，但是從中也可看出處于不斷增長的趨勢，通過總資產(chǎn)的報酬率和凈資產(chǎn)的收益率可預(yù)計在2015年利潤將扭虧為盈。（3）利潤有較強(qiáng)的獲取現(xiàn)金的能力。“營業(yè)利潤”和“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的凈額”大體一致。這是企業(yè)處于穩(wěn)定發(fā)展時期時，但在這兒，企業(yè)處于初期，兩者的金額存在一定差異，但隨著企業(yè)利潤的增長，金額的差異會逐漸變小。同時，投資收益也對應(yīng)一定規(guī)模的現(xiàn)金回收。八、營銷期望我們希望能夠通過不斷創(chuàng)新、不斷完善來使時間銀行在消費(fèi)者心中的品牌形象節(jié)節(jié)攀升。在目前市場尚不完善的情況下我們的目標(biāo)是通過市場營銷活動，使時間銀行成為一個國內(nèi)最為完善、最為創(chuàng)新、最為突出的時間服務(wù)交易品牌。2323西安外事學(xué)院 “時間銀行” 創(chuàng)意策劃案
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