【正文】 糙米加工車間土建工程65萬元，用于烘干塔車間土建工程建設25萬元；用于購置佐竹谷糙分離設備38萬元。財政資金全部實行報賬制管理。 其它自籌資金使用管理按照《合作社會計內(nèi)控制度》進行管理。第九章 財務評價第九章 財務評價 財務評價依據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》；《企業(yè)會計制度》（1）本項目計算期10年，建設期1年。項目建設當年建設即可試運營，達產(chǎn)率為60%。從第二年開始正式運營，達產(chǎn)率為100%。（2）基準收益率，參照同行業(yè)平均水平并考慮一定的風險系數(shù)，本項目的基準收益率為8%。（3）項目定員81人，并考慮到工資逐年遞增趨勢，年平均工資及福利費按照7630元/人計取。（4）折舊及攤銷：根據(jù)現(xiàn)行財務制度，本項目固定資產(chǎn)中的房屋建筑按20年折舊，設備按10年折舊。（5）修理費：按房屋和設備原值5%計算。（6）其他支出：管理費用、銷售費用按年收入1%計取。（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算（營業(yè)）收入按照100%達產(chǎn)，年可加工水稻5萬噸，每噸銷售價格4200元；，每噸銷售價格350元；年總銷售收入15120萬元。（營業(yè)）稅金及附加合作社農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅。同時，依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第八十六條規(guī)定：企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品初加工，免征所得稅。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算按主要產(chǎn)出物糙米來核算單位生產(chǎn)成本。項目單位成本如下：表91 項目單位成本序號項 目單位消耗定額單 價（元/單位）金額（元）1原輔材料4,水稻噸2,4,糙米包裝條2燃料、動力及水電度/噸3工資福利元/噸4制造費用元/噸5副產(chǎn)品回收6單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本4, 項目總成本估算項目總成本14,。項目總成本如下：表92 項目總成本序號項 目金 額序號項 目金 額1外購原材料7其他費用2外購燃料及動力8　3工資及福利費9　4修理費 10　5折舊費 11　6攤銷費 12總成本費用14, 經(jīng)營成本估算總成本中扣除折舊費、攤銷費后，經(jīng)營成本為14,。 財務效益分析 盈利能力分析經(jīng)測算，%，投資回收期（稅后、靜態(tài)）3年，財務內(nèi)部收益率（稅后）%，財務凈現(xiàn)值（稅后，8%）1336萬元。 清償能力分析本項目無銀行貸款，項目自籌資金全部由項目單位自有資金解決，本項目建成后資產(chǎn)負債率小于50%。 不確定性分析 盈虧平衡分析%，說明本項目的保本點較低，經(jīng)營風險小。盈虧平衡點計算公式為：BEP＝年總固定成本/（年銷售收入年銷售稅金年總可變成本）＝（151200 14,）＝%詳見下圖：圖91 盈虧平衡分析圖 敏感性分析本項目對建設投資、原材料價格、產(chǎn)品價格分別做了單因素敏感性分析（見下表）。分析結(jié)果表明效益指標對原材料價格、產(chǎn)品價格最為敏感，其次為建設投資。當銷售收入下降1%時，內(nèi)部收益率(稅后)%，當原材料價格上升1%時，內(nèi)部收益率(稅后)%，說明該項目敏感性強，因此企業(yè)應密切關注市價格波動情況，一旦出現(xiàn)價格波動，應通過提前上市或延期上市場等方式避開上市高峰等方式提高銷售價格或通過內(nèi)部挖潛等降低成本以保證目標收益的實現(xiàn)。表93 敏感性分析表序號不確定因素評價指標變化率1%%0%1%1產(chǎn)品價格凈現(xiàn)值382859133618132290內(nèi)部收益率%%%%%2原材料價格凈現(xiàn)值226518001336872407內(nèi)部收益率%%%%%3建設投資凈現(xiàn)值13441340133613331327內(nèi)部收益率%%%%%圖92 敏感性分析圖各項評價指標表明，本項目財務效益較好，%，投資回收期（稅后、靜態(tài)）3年，財務內(nèi)部收益率（稅后）%，財務凈現(xiàn)值（稅后，8%）1336萬元。但對價格變動敏感性強，企業(yè)應密切關注價格市場變動，避免價格變動風險。以上數(shù)據(jù)表明該項目經(jīng)濟優(yōu)越，投資回收期短，具有一定抗風險能力，清償能力可靠，效益可觀，該項目財務可行。第十章 社會效益分析 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論糧食生產(chǎn)是某市的主導產(chǎn)業(yè)之一，發(fā)展糧食加工有助于發(fā)展壯大主導產(chǎn)業(yè)。本項目的實施對調(diào)整當?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，安置富余農(nóng)民就業(yè)，提高原料種植業(yè)的產(chǎn)業(yè)化水平，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，增加農(nóng)民收入都具有重大意義。項目實施后，隨著農(nóng)民收入的增加及生活水平的提高，社會秩序也得到相應穩(wěn)定，為地方經(jīng)濟更好地發(fā)展創(chuàng)造一個健康、和諧的社會環(huán)境。項目引進國外先進的糧食保鮮加工技術，并加快技術消化和轉(zhuǎn)化，努力進行技術創(chuàng)新，為自主開發(fā)新技術奠定基礎；項目產(chǎn)品出口創(chuàng)匯，提高我國農(nóng)產(chǎn)品在國際市場上的競爭力；符合社會主義新農(nóng)村建設的要求。 參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營示范性分析 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項目對于做大做強某優(yōu)質(zhì)稻米產(chǎn)業(yè)，調(diào)整稻米種植產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展精準農(nóng)業(yè)和稻田漁業(yè)具有重要的推動作用。項目以糙米加工為橋梁使優(yōu)質(zhì)稻米的生產(chǎn)同高檔大米的流通有機的對接，使整個大米產(chǎn)業(yè)鏈順暢、高效，有效地推進了農(nóng)產(chǎn)品流通。同時，發(fā)展以稻田為載體的果菜、河蟹、泥鰍、日本沼蝦生產(chǎn)，對于提高有限土地的投入產(chǎn)出比例、增加農(nóng)民收入、維護糧食安全、推進生態(tài)河蟹都具有重要意義，體現(xiàn)出合作社在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中的重要公益載體作用，為合作經(jīng)濟組織如何通過推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營來繁榮農(nóng)村經(jīng)濟、促進農(nóng)民增收致富起到較強的示范引導作用。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制利益分配機制：根據(jù)聯(lián)合社章程規(guī)定，合作社實行二次返利制度。一次返利在社員完成年度水稻訂單任務，在交售水稻時，按照高于市場價格20%結(jié)算。二次返利是在合作社糙米銷售利潤實現(xiàn)后，扣除20%的盈余公積后的可分配利潤，拿出60%返還給農(nóng)民，預計項目全部達產(chǎn)后每年可返200萬元。利益保障機制：聯(lián)合社實行社員代表大會制度，推行民有、民管、民受益的合作社民主管理原則，保證聯(lián)合社成為社員利益的保障平臺。聯(lián)合社堅持為社員服務原則，投資建立若干公益性服務機構(gòu)和經(jīng)營性服務機構(gòu)，提高社員的勞動技能和生產(chǎn)效率，使社員的經(jīng)濟發(fā)展權、生活享受權、消費安全權益得到很好的保障。利益運行機制：聯(lián)合社每年召開一次社員代表大會，就聯(lián)合社重大經(jīng)營和決策事項做出決議，保證社員行使民主管理權力。如果有三分之一的社員代表提議，可以召開臨時社員代表大會。利益監(jiān)督機制：聯(lián)合社成立監(jiān)事會，對聯(lián)合社理事會執(zhí)行社員代表大會的決議，維護社員財產(chǎn)權、受益權等工作情況進行日常監(jiān)督。聯(lián)合社同時成立黨的工作機構(gòu)，通過發(fā)揮組織的作用開展監(jiān)督。 帶動農(nóng)戶及增收效果分析項目直接帶動農(nóng)戶4萬戶，入社社員超過5000戶，其中:歸聯(lián)合社直屬的社員戶1080戶。農(nóng)民通過開展稻果、稻漁、稻蝦、稻蟹做等復合型農(nóng)業(yè)種植模式后，每畝稻田可增加收入2000元左右，項目達產(chǎn)后，按照4萬戶種植14萬畝的數(shù)量計算，戶均增收7000元。 帶動基地本項目建立的以稻田為載體的立體生態(tài)農(nóng)業(yè)模式，效益非常可觀，可以帶動某地區(qū)30萬畝以上、莊河地區(qū)10萬畝以上的稻田轉(zhuǎn)變單一水稻種植模式，后續(xù)效益很好。 帶動就業(yè)本項目直接安排就業(yè)35人，年工資總額105萬元；創(chuàng)造的間接就業(yè)人數(shù)852人，年收入超過1594萬元。包括：訂單稻田管理員，42人，年收入200萬元；農(nóng)機手6人，年收入6萬元；農(nóng)用物資服務部4人，年收入8萬元；糙米加工繁忙季節(jié)雇工100人，支付臨時工資30萬元；農(nóng)民社員個人生產(chǎn)雇工500人，年雇工工資800萬元；農(nóng)產(chǎn)品運輸、果蔬、淡水魚、河蟹經(jīng)紀人等流通服務崗位300人，年經(jīng)紀額3億元，傭金收入600萬元。全部是黃城村及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)民。 對比分析項目建設前當?shù)剞r(nóng)民水稻以黃海3號、遼優(yōu)521港育2號、港源8號、中遼9052等常規(guī)水稻為主，每畝純收入在300500元之間，因為都是以犧牲質(zhì)量為代價的高產(chǎn)量品種，農(nóng)民水稻賣難現(xiàn)象時有發(fā)生，2008年項目區(qū)曾經(jīng)發(fā)生水稻賣難沖擊某市政府的情況。種植越光訂單水稻后，僅就種植水稻的收入就比種植常規(guī)增收20%30%，而且實現(xiàn)農(nóng)商對接，解決了賣難問題。同時，農(nóng)民通過開展稻果、稻漁、稻蝦、稻蟹做等復合型農(nóng)業(yè)種植模式后，每畝稻田可增加收入2000元左右，按照4萬戶種植14萬畝的數(shù)量計算，戶均增收7000元。同時，通過項目建設，項目區(qū)形成了“兩高一優(yōu)”的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)格局，成為市民放心的米袋子、菜籃子。項目區(qū)農(nóng)民的增收幅度遠遠高于非項目區(qū)農(nóng)民，據(jù)不完全統(tǒng)計，項目區(qū)2010年人均純收入可達9000元左右，%，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力也大大高于非項目區(qū)。 附錄附 錄一、附表附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設投資估算表附表21：土建工程投資明細表附表22：設備投資明細表附表31：流動資金估算表(加工等項目用)附表4：資金籌措與使用計劃表附表41：財政資金使用明細表附表5：總成本費用估算表附表51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表（噸）附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表82：項目資本金現(xiàn)金流量表附表10：財務計劃現(xiàn)金流量表二、附圖三、附件附件1：項目逐級聯(lián)合上報文件、市縣財政配套資金承諾函附件2：項目單位營業(yè)執(zhí)照（副本）、稅務登記證（副本）、組織機構(gòu)代碼證復印件附件3：2009年、2008年度財務審計報告復印件附件4：自籌資金來源證明材料附件5：供銷合作社入股情況證明材料、股東構(gòu)成情況資料附件6：土地使用權證復印件附件7：環(huán)保部門審批意見復印件附件8： 入社成員名單、合作社章程、各項管理制度附件9：合作社同意申報項目的決議附件10：與農(nóng)戶簽定的種植訂單合同附件11：某獲得的榮譽證書復印件進，公共文化服務體系建設取得重大進展，文化產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，文化創(chuàng)作生產(chǎn)更加繁榮，人民精神文化生活更加豐富多彩。全民健身和競技體育取得新成績。社會建設取得新進步?；竟卜账胶途然潭让黠@提高。教育事業(yè)迅速發(fā)展，城鄉(xiāng)免費義務教育全面實現(xiàn)。社會保障體系建設成效顯著，城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險制度全面建立，新型社會救助體系基本形成。全民醫(yī)?；緦崿F(xiàn)，城鄉(xiāng)基本醫(yī)療衛(wèi)生制度初步建立。保障性住房建設加快推進。加強和創(chuàng)新社會管理，社會保持和諧穩(wěn)定。國防和軍隊建設開創(chuàng)新局面。中國特色軍事變革取得重大成就，軍隊革命化現(xiàn)代化正規(guī)化建設協(xié)調(diào)推進、全面加強，軍事斗爭準備不斷深化，履行新世紀新階段歷史使命能力顯著增強，出色完成一系列急難險重任務。港澳臺工作進一步加強。香港、澳門保持繁榮穩(wěn)定，同內(nèi)地交流合作提高到新水平。推動兩岸關系實現(xiàn)重大轉(zhuǎn)折，實現(xiàn)兩岸全面直接雙向“三通”，簽署實施兩岸經(jīng)濟合作框架協(xié)議，形成兩岸全方位交往格局，開創(chuàng)兩岸關系和平發(fā)展新局面。外交工作取得新成就。堅定維護國家利益和我國公民、法人在海外合法權益，加強同世界各國交流合作，推動全球治理機制變革，積極促進世界和平與發(fā)展，在國際事務中的代表性和話語權進一步增強，為改革發(fā)展爭取了有利國際環(huán)境。黨的建設全面加強。黨的執(zhí)政能力建設和先進性建設繼續(xù)推進，思想理論建設成效明顯，學習實踐科學發(fā)展觀活動取得重要成果，黨的建設改革創(chuàng)新邁出重要步伐。黨內(nèi)民主進一步擴大。干部隊伍建設取得重要進展，人才工作開創(chuàng)新局面。創(chuàng)先爭優(yōu)活動和學習型黨組織建設深入進行，基層黨組織不斷加強。黨風廉政建設和反腐敗斗爭取得新成效。同時，必須清醒看到，我們工作中還存在許多不足，前進道路上還有不少困難和問題。主要是：發(fā)展中不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)問題依然突出，科技創(chuàng)新能力不強，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，農(nóng)業(yè)基礎依然薄弱，資源環(huán)境約束加劇，制約科學發(fā)展的體制機制障礙較多，深化改革開放和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式任務艱巨；城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展差距和居民收入分配差距依然較大；社會矛盾明顯增多，教育、就業(yè)、社會保障、醫(yī)療、住房、生態(tài)環(huán)境、食品藥品安全、安全生產(chǎn)、社會治安、執(zhí)法司法等關系群眾切身利益的問題較多，部分群眾生活比較困難；一些領域存在道德失范、誠信缺失現(xiàn)象；一些干部領導科學發(fā)展能力不強，一些基層黨組織軟弱渙散，少數(shù)黨員干部理想信念動搖、宗旨意識淡薄，形式主義、官僚主義問題突出，奢侈浪費現(xiàn)象嚴重；一些領域消極腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)，反腐敗斗爭形勢依然嚴峻。對這些困難和問題，我們必須高度重視，進一步認真加以解決。過去五年的工作，是十六大以來全面建設小康社會十年實踐的重要組成部分。這十年，我們緊緊抓住和用好我國發(fā)展的重要戰(zhàn)略機遇期，戰(zhàn)勝一系列重大挑戰(zhàn)，奮力把中國特色社會主義推進到新的發(fā)展階段。進入新世紀新階段，國際局勢風云變幻，綜合國力競爭空前激烈，我們深化改革開放，加快發(fā)展步伐，以加入世界貿(mào)易組織為契機，變壓力為動力，化挑戰(zhàn)為機遇，堅定不移推進全面建設小康社會進程。前進過程中，我們戰(zhàn)勝突如其來的非典疫情，認真總結(jié)我國發(fā)展實踐，準確把握我國發(fā)展的階段性特征，及時提出和全面貫徹科學發(fā)展觀等重大戰(zhàn)略思想，開拓了經(jīng)濟社會發(fā)展的廣闊空間。二〇〇八年以后，國際金融危機使我國發(fā)展遭遇嚴重困難，我們科學判斷、果斷決策，采取一系列重大舉措，在全球率先實現(xiàn)經(jīng)濟企穩(wěn)回升，積累了有效應對外部經(jīng)濟風險沖擊、保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的重要經(jīng)驗。我們成功舉辦北京奧運會、殘奧會和上海世博會，奪取抗擊汶川