直銷中國(guó)區(qū)開發(fā)設(shè)計(jì)方案-資料下載頁
2025-04-28 07:24本頁面
【正文】 10其他應(yīng)付款）。HFM系統(tǒng)將所有掛上關(guān)聯(lián)單位的往來科目金額全部抵消，=，假設(shè)負(fù)債類往來科目對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)單位資產(chǎn)類往來科目（BS020103應(yīng)付賬款對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)單位的BS010106應(yīng)收賬款、BS020104預(yù)收賬款對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)單位的BS010108預(yù)付賬款、BS020110其他應(yīng)付款對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)單位的BS010107其他應(yīng)收款）也都應(yīng)當(dāng)掛上關(guān)聯(lián)單位參與抵消，則編制不平衡調(diào)整日記帳貸：1133000001其他應(yīng)收款缺省 。J07_03000001_099：03000001 天津天獅生物工程有限公司（本部）1月份手工利潤(rùn)表中“以前年度損益調(diào)整”，“年初未分配利潤(rùn)”，HFM從ERP中自動(dòng)獲取的“以前年度損益調(diào)整”為0，“年初未分配利潤(rùn)”，因此編制平衡調(diào)整日記帳借：5801000001以前年度損益調(diào)整缺省 貸：314100000203利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)日記帳調(diào)整 J09_03000001_999：03000001 天津天獅生物工程有限公司（本部）1月份手工資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”，“未分配利潤(rùn)”，HFM從ERP中自動(dòng)獲取的“存貨”，“未分配利潤(rùn)”，因此編制一筆制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)存貨的平衡調(diào)整日記帳借：1243000001庫存商品缺省 貸：3131000001本年利潤(rùn)缺省 J01_china_98：China 直銷中國(guó)（中國(guó)區(qū)合并層）奧藍(lán)際德北京國(guó)旅對(duì)奧藍(lán)際德天津國(guó)旅的“長(zhǎng)期股權(quán)投資”為245000，而天津國(guó)旅的主要股東為天獅集團(tuán)有限公司，因此天津國(guó)旅來自于北京國(guó)旅的這筆245000“實(shí)收資本”HFM系統(tǒng)沒有抵消，因此編制不平衡調(diào)整日記帳借：3101000001實(shí)收資本/股本缺省 245000J01_china_99：China 直銷中國(guó)（中國(guó)區(qū)合并層）1月份資產(chǎn)類往來科目（BS010106應(yīng)收賬款、BS010107其他應(yīng)收款、BS010108預(yù)付賬款），負(fù)債類往來科目（BS020103應(yīng)付賬款、BS020104預(yù)收賬款、BS020110其他應(yīng)付款）。HFM系統(tǒng)將所有掛上關(guān)聯(lián)單位的往來科目金額全部抵消，=，假設(shè)資產(chǎn)類往來科目對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)單位負(fù)債類往來科目（BS010106應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)單位的BS020103應(yīng)付賬款、BS010108預(yù)付賬款對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)單位的BS020104預(yù)收賬款、BS010107其他應(yīng)收款對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)單位的BS020110其他應(yīng)付款）也都應(yīng)當(dāng)掛上關(guān)聯(lián)單位參與抵消，則編制不平衡調(diào)整日記帳借：2181000001其他應(yīng)付款缺省 。J01_china_手工調(diào)整：China 直銷中國(guó)（中國(guó)區(qū)合并層）1月份手工合并資產(chǎn)負(fù)債表中存在一筆借：年初未分配利潤(rùn) 86896300貸：其他應(yīng)收款 86896300的抵消分錄，因此編制平衡日記帳借：314100000203利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)日記帳調(diào)整 86896300貸：1133000001其他應(yīng)收款缺省 86896300J01_china_收入成本存貨手工調(diào)整：China 直銷中國(guó)（中國(guó)區(qū)合并層）1月份內(nèi)部銷售收入和存貨中未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)抵消分錄為借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：存貨 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 176787貸：管理費(fèi)用 176787借：年初未分配利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 因此編制平衡日記帳借：5101000001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入缺省 貸：5401000001主營(yíng)業(yè)務(wù)成本缺省 借：5401000001主營(yíng)業(yè)務(wù)成本缺省 貸：1243000001庫存商品缺省 借：314100000203利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)日記帳調(diào)整 貸：5401000001主營(yíng)業(yè)務(wù)成本缺省 借：5101000001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入缺省 176787貸：5502000001管理費(fèi)用缺省 176787J02_china_98：China 直銷中國(guó)（中國(guó)區(qū)合并層）根據(jù)1月份手工現(xiàn)金流量表抵消分錄編制平衡日記帳借：CF010101銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 貸：CF010201購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 借：CF010103收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 貸：CF010204支付的其它與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)金 借：CF060101凈利潤(rùn) 貸：CF060113存貨的減少 借：CF060114經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少 貸：CF060115經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 借：CF060116其他 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算部總賬報(bào)表處 2014年4月25日附錄：HFM財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)數(shù)據(jù)維度設(shè)計(jì)HFM系統(tǒng)提供了8個(gè)固定的維度和4個(gè)自定義的維度，可以有效的解決集團(tuán)在財(cái)務(wù)合并時(shí)對(duì)于多維度分析的要求。8個(gè)固定維度包括：Scenario, Year, Period, Entity, Value, Account, View, ICP。其中：Scenario維度代表了在HFM中需要進(jìn)行合并處理的一個(gè)數(shù)據(jù)集合，如“實(shí)際數(shù)據(jù)”或者“預(yù)算數(shù)據(jù)”等；Year和Period維度指具體的“年度”和“期間”，期間可以是“天”、“周”、“月度”、“季度”、“年度”等；Entity維度指需要進(jìn)行合并的實(shí)體，可以是一個(gè)實(shí)際意義的公司實(shí)體，如香港公司。也可以根據(jù)具體需要設(shè)置為公司的一個(gè)部門、或者經(jīng)營(yíng)單位等。實(shí)體是構(gòu)成上面介紹的合并組織架構(gòu)的最小單位；Value維度指合并計(jì)算過程中保存的各個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)目，如你可以查看某個(gè)實(shí)體本身貨幣[Entity Currency]的數(shù)據(jù)，也可以查看轉(zhuǎn)換為父級(jí)公司貨幣[Parent Currency]后的數(shù)據(jù)，或者在計(jì)算過程中發(fā)生的抵消調(diào)整[Elimination]的數(shù)據(jù)，或者是該實(shí)體對(duì)父級(jí)公司合并結(jié)果的最終貢獻(xiàn)數(shù)據(jù)[Total Contribution]；Account維度指會(huì)計(jì)科目維度，科目類型通常包括“資產(chǎn)科目”、“負(fù)債科目”、“收入科目”和“費(fèi)用科目”，用戶也可以使用“Balance”或者“Flow”類型的科目來保存非財(cái)務(wù)類型的數(shù)據(jù)作為合并計(jì)算使用，如匯率、稅率、員工人數(shù)等統(tǒng)計(jì)類信息；ICP維度指內(nèi)部往來維度，系統(tǒng)使用內(nèi)部往來維度記錄公司間內(nèi)部交易信息，在合并過程中系統(tǒng)可以自動(dòng)識(shí)別和抵消這些帶有內(nèi)部往來字段的科目金額；View維度具體指通過“本期數(shù)”、“累計(jì)數(shù)”等不同的模式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查看，用戶可以使用這個(gè)維度在不同的模式之間進(jìn)行切換；4個(gè)自定義維度可以根據(jù)集團(tuán)的需要進(jìn)行設(shè)定，在不交叉的情況下每個(gè)自定義維度可以循環(huán)使用。根據(jù)集團(tuán)實(shí)際需求可以自定義維度，以滿足集團(tuán)在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)多維度分析方面的需要。
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1