【正文】 土建工程√√√安裝工程√√√設 備√√√監(jiān) 理√√√其 它√第十一章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、固定資產總投資（一）茶園建設工程費用山場洗山、砍雜、燒荒、清理山場費用：按280元/畝計；則7500畝280元＝210萬元。茶園開墾費：按700元/畝計；則7500畝700元＝525萬元。茶苗：種植約4450株/畝，；則（7500畝茶園區(qū)間路占地約110畝）4450＝。種植費：按80元/畝計；則（7500畝茶園區(qū)間路占地約110畝）80元＝。肥料費：當年施肥一次按220元/畝計。 則（7500畝茶園區(qū)間路占地約110畝）220元＝。道路工程①進場道路：主干道規(guī)劃為6米寬，水泥路面，總長1500米，按80元/計㎡；為72萬元。②茶園區(qū)間路：，簡易混凝土路面，按40元/計㎡；。小計：①＋②=曬場：擬建28000平方米，按75元/計㎡；為210萬元。固定式噴灌系統(tǒng)：工程包含管路、水泵、噴頭等的安裝調試，采用優(yōu)質PVC管材及噴頭。按750元/畝計；則7500畝750元＝。機井：擬建30眼，按42000元/眼計；為126萬元。除草機：購置50臺，1450元/臺。 則50臺1450元＝。1中耕施肥機：購置75臺，1950元/臺。 則75臺1950元＝。1殘留農藥檢測儀器：購置5臺，18500元/臺。 則5臺18500元＝。1土壤檢測設備：購置5套，24500元/臺。 則5臺24500元＝。1江淮農用運輸車：購置3輛，65200元/臺。 則3輛65200元＝。小計：=1＋2＋…14=。，基地總面積7500畝。（二）工程建設其他費茶園總體規(guī)劃設計費：=上述工程費的（6＋7＋8＋9）%=；監(jiān)理費：=上述工程費的（6＋7＋8＋9）%=；前期工作費：15萬元；辦公及家具購置費：20萬元。小計：=1＋2＋3＋4=。（三）土地取得費本項目總用地為7500畝，取得費用為1890萬元。（四）預備費用（基本預備費）基本預備費＝（工程費＋工程建設其他費）基本預備費率=（＋）%=（五）建設期利息本項目建設期為1年，固定資產貸款4000萬元，建設期貸款利息＝∑（年初累計借款＋本年新增借款/2）貸款利率；。固定資產總投資=（一）＋（二）＋…（五）=。二、流動資金估算本項目流動資金估算采用分項估算法。詳見附表：流動投入估算明細表附表131。三、總投資。第二節(jié) 資金來源與籌措，其中：；。資金來源：固定資產向銀行貸款4000萬元；其余不足部分由建設單位自籌。第十二章 財務評價一、編制依據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設部發(fā)布《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》第三版及國家發(fā)展計劃委員會辦公廳出版發(fā)行的《投資項目可行性研究指南》；設計各專業(yè)提供的技術參數(shù)及資料；建設單位提供的有關資料。二、財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取建設規(guī)模：占地7500畝白茶種植示范基地。 實施進度：建設期1年。稅費⑴利率：%。⑵所得稅：所得稅按應納稅所得額的33%計取。項目計算期：財務評價計算期包括建設期和生產運營期,本項目計算期為15年；財務基準收益設定項目的基準收益率設定為10%。三、銷售收入及稅金估算項目計算年：第三年鮮茶5斤/畝；銷售價格900元/斤；第四年鮮茶10斤/畝；第五年鮮茶15斤/畝；第六……十五年（盛產期）20斤/畝；。詳見附表：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加稅估算。四、項目成本估算各項成本費用的選?、欧柿腺M、病蟲害防治費、人員工資及福利費。肥料費、病蟲害防治費、人均工資福利分別每年按880元/畝、105元/畝、750元/畝計算。⑵折舊費方法及費率的選取固定資產折舊一般采用平均年限法。建筑物折舊年限以20年計，設備折舊以15年計。殘值率均按值的4%計。⑶攤銷費年限的選取無形資產攤銷年限以10年計，其它資產攤銷年限以5年計。⑷修理費用的選取大修理費的計提按折舊的25%計算年大修理費金額。⑸其他費用按銷售收入的10%計算（其他費用含包裝、企業(yè)需承擔運輸費、銷售廣告、代理等費用）?？偝杀举M用估算。詳見附表：總成本費用估算表固定資產折舊費估算表無形資產和其他資產攤銷估算表四、利潤估算所得稅：。盈余公積金及公益金根據(jù)國家財務制度規(guī)定企業(yè)需計提盈余公積金，本項目分別按10%計算。項目利潤的估算。詳見附表：利潤與利潤分配表。五、財務盈利能力分析通過項目財務現(xiàn)金流量表計算以下財務評價指標，詳見附表：項目投資現(xiàn)金流量表所得稅后:% 財務凈現(xiàn)值(ic=10) （含建設期）。所得稅前：%。財務凈現(xiàn)值(ic=10)。（含建設期）。根據(jù)損益表和項目投資計算以下指標。投資利潤率：%總投資收益率(ROI) ：%資本金凈利潤(ROE)：%該項目投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)平均水平。六、不確定性分析項目新增生產能力利用率（BEP）：%。BEP=100%=%%，即可盈虧平衡，故項目的抗風險能力強。七、項目清償能力分析本項目固定貸款4000萬元償還的資金來源為未分配利潤、折舊費和攤銷費。還本付息計劃是：第4年開始還款。第四年還本100萬元，；第五年還本700萬元，；第六年還本1200萬元，；第七年還本1200萬元，；第八年還本800萬元，；從項目經營的未分配利潤情況看，還本付息基本沒問題，詳見附表：借款還本付息計劃表。八、財務評價結論通過上述經濟效益分析認為項目具有較好的經濟效益。項目的財務內部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期，利息備付率和償債備付率均好于行業(yè)平均水平，能滿足貸款機構的要求，從盈虧平衡分析看，項目具有一定的抗風險能力。因此，項目從財務上看是可行的。第十三章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價主導產業(yè)和促進結構調整情況農業(yè)項目的特點是，一個產品的發(fā)展，可以帶動一個產業(yè)；一個產業(yè)的發(fā)展，可以為當?shù)卦斐鲆粭l產業(yè)鏈。某某縣馬頭山鎮(zhèn)位于江西省馬頭山自然保護區(qū)外圍，森林覆蓋率95%，這里樹木蔥郁、峰巒疊嶂，一年四季云霧繚繞，晝夜溫差大，負氧離子經中國科學院勘測最高為30萬個/立方厘米，空氣環(huán)境質量指數(shù)全省第一，在全國排名前列。冬天時有8℃10℃低溫過程長期保持二十天以上。土壤呈微酸性，土壤腐質層厚，多為沙質紅黃壤土，肥力強。為白茶可逆性白化提供了優(yōu)質生態(tài)保障。且茶葉種植在某某縣屬傳統(tǒng)產業(yè)。本項目的實施，通過現(xiàn)代集約化種植模式改造傳統(tǒng)農業(yè)生產，可有效促進農業(yè)內部結構的調整，促使當?shù)剞r業(yè)生產進一步走向規(guī)?；?、集約化、現(xiàn)代化，提高了農產品商品率，同時帶動當?shù)氐陌撞璺N植生產，產業(yè)鏈得以延伸并加強，對旅游、餐飲、包裝運輸業(yè)的發(fā)展有很大的促進作用，可取得較好的經濟效益和社會效益，實現(xiàn)農業(yè)增效，農民增收、農村致富。輻射帶動作用本項目進入盛產期后年產白茶鮮葉443400kg，種植基地農民通過生產經營大幅度增加了收入，對周邊地區(qū)產生良好的示范作用。屆時，將帶動20000多農民加入產業(yè)化經營的行列，白茶種植面積達到3萬畝左右，實現(xiàn)年產值8億元左右，每個農民增加收入3500元。其它社會影響本項目實施對推進農產品一體化進程，延長農產品產業(yè)鏈，改造傳統(tǒng)產業(yè)及生產工藝，發(fā)展農業(yè)優(yōu)勢，將發(fā)揮重要作用。項目實施能加快地方物流、旅游、交通運輸、包裝等行業(yè)的發(fā)展，促進項目區(qū)農民收入提高，生活條件得到改善。第十四章 社會風險及對策分析一、風險分析概況白茶種植項目風險分析，是通過對可能影響該項目的風險因素進行識別，再用定性和定量分析的方法估計各風險因素發(fā)生的可能性及對項目的影響程度，提出規(guī)避風險對策，降低風險損失。二、風險因素識別本項目涉及農業(yè)種植，白茶行業(yè)規(guī)范標準嚴格，市場準入門坎高，受市場及貿易壁壘因素的影響較大。本項目面臨的風險（見下圖）：綜合風險品種資源風險政策風險市場風險“公司＋農戶”模式運用的風險工程風險財務風險社會風險銷售量預測工程方案風險財務可持續(xù)性項目運行效益同業(yè)競爭激 烈生產發(fā)展的可能性預測方法的正確性利益分配的合理性人才障 礙毀約風 險投資增 加資金來 源效益費用GAP、GMP規(guī)范執(zhí)行價格定位市場準入及貿易壁壘白茶種植基地開發(fā)項目可行性研究報告三、風險估計與評價白茶的銷售量與價格為項目運行效益的較大風險項目的效益主要反映在白茶銷售量和價格上，應加強良種推廣、產品銷售的營銷策劃和管理，制定合理的產品價格政策，擴大產品市場份額；同時提高產品質量，降低成本，增強市場競爭力，確保項目的運行效益。市場準入和貿易壁壘為項目的較大風險白茶種植不同于其它行業(yè)。對茶園、種植有系統(tǒng)的要求，而且必須要有銷售許可證。在產品上市之前，必須符合質量、安全和功效的標準；進入國際市場所遭遇的貿易壁壘也多。 “公司+農戶”經營管理模式運行為較大風險“公司+基地+農戶”經營模式的風險主要在于項目參與各方責、權、利的協(xié)調。龍頭企業(yè)（公司）在保證必要的效益前提下，盡可能的讓利于農民，充分調動農民的積極性，只要農民的積極性得到發(fā)揮，公司效益也就可以得到提高。否則，項目風險就會加大，甚至有可能失敗。資金來源為項目運行的較大風險本項目投資較大，資金來源有一定風險，一旦資金無法到位，項目建設將難以展開。要多方籌集資金，爭取銀行貸款、企業(yè)自籌，確保項目建設的資金需要。工程方案與投資增加為項目運行的一般風險白茶種植技術較為簡單，市場容量大，工程方案和投資方面風險相對較小，為一般風險，但項目工程方案要切合實際，不可盲目超前，造成投資超出項目資金供給能力；另外施工、選材不可粗制濫造，確保項目達到設計生產能力，發(fā)揮出應有的效益。綜合風險評價項目存在品種資源、政策、社會風險相對本項目而言，因為具有明確的目標，不確定性較小，因此其風險危害相應較小且有相應控制措施，在項目實施過程中，只要加以重視，即可化解。項目財務風險與上述風險因素息息相關、相輔相成，只要上述風險因素造成的風險得到很好的控制，財務風險也就能相應得到控制。綜上所述，本項目實施過程中，只要對風險因素給以足夠的重視，并采取相應的對策和切實可行的措施，規(guī)避和化解風險，降低甚至消除風險損失。本項目綜合風險不大。59