【正文】 土建工程√√√安裝工程√√√設(shè) 備√√√監(jiān) 理√√√其 它√第十一章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、固定資產(chǎn)總投資（一）茶園建設(shè)工程費用山場洗山、砍雜、燒荒、清理山場費用：按280元/畝計；則7500畝280元＝210萬元。茶園開墾費：按700元/畝計；則7500畝700元＝525萬元。茶苗：種植約4450株/畝，；則（7500畝茶園區(qū)間路占地約110畝）4450＝。種植費：按80元/畝計；則（7500畝茶園區(qū)間路占地約110畝）80元＝。肥料費：當(dāng)年施肥一次按220元/畝計。 則（7500畝茶園區(qū)間路占地約110畝）220元＝。道路工程①進(jìn)場道路：主干道規(guī)劃為6米寬，水泥路面，總長1500米，按80元/計㎡；為72萬元。②茶園區(qū)間路：，簡易混凝土路面，按40元/計㎡；。小計：①＋②=曬場：擬建28000平方米，按75元/計㎡；為210萬元。固定式噴灌系統(tǒng)：工程包含管路、水泵、噴頭等的安裝調(diào)試，采用優(yōu)質(zhì)PVC管材及噴頭。按750元/畝計；則7500畝750元＝。機(jī)井：擬建30眼，按42000元/眼計；為126萬元。除草機(jī)：購置50臺，1450元/臺。 則50臺1450元＝。1中耕施肥機(jī)：購置75臺，1950元/臺。 則75臺1950元＝。1殘留農(nóng)藥檢測儀器：購置5臺，18500元/臺。 則5臺18500元＝。1土壤檢測設(shè)備：購置5套，24500元/臺。 則5臺24500元＝。1江淮農(nóng)用運輸車：購置3輛，65200元/臺。 則3輛65200元＝。小計：=1＋2＋…14=。，基地總面積7500畝。（二）工程建設(shè)其他費茶園總體規(guī)劃設(shè)計費：=上述工程費的（6＋7＋8＋9）%=；監(jiān)理費：=上述工程費的（6＋7＋8＋9）%=；前期工作費：15萬元；辦公及家具購置費：20萬元。小計：=1＋2＋3＋4=。（三）土地取得費本項目總用地為7500畝，取得費用為1890萬元。（四）預(yù)備費用（基本預(yù)備費）基本預(yù)備費＝（工程費＋工程建設(shè)其他費）基本預(yù)備費率=（＋）%=（五）建設(shè)期利息本項目建設(shè)期為1年，固定資產(chǎn)貸款4000萬元，建設(shè)期貸款利息＝∑（年初累計借款＋本年新增借款/2）貸款利率；。固定資產(chǎn)總投資=（一）＋（二）＋…（五）=。二、流動資金估算本項目流動資金估算采用分項估算法。詳見附表：流動投入估算明細(xì)表附表131。三、總投資。第二節(jié) 資金來源與籌措，其中：；。資金來源：固定資產(chǎn)向銀行貸款4000萬元；其余不足部分由建設(shè)單位自籌。第十二章 財務(wù)評價一、編制依據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版及國家發(fā)展計劃委員會辦公廳出版發(fā)行的《投資項目可行性研究指南》；設(shè)計各專業(yè)提供的技術(shù)參數(shù)及資料；建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。二、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取建設(shè)規(guī)模：占地7500畝白茶種植示范基地。 實施進(jìn)度：建設(shè)期1年。稅費⑴利率：%。⑵所得稅：所得稅按應(yīng)納稅所得額的33%計取。項目計算期：財務(wù)評價計算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)運營期,本項目計算期為15年；財務(wù)基準(zhǔn)收益設(shè)定項目的基準(zhǔn)收益率設(shè)定為10%。三、銷售收入及稅金估算項目計算年：第三年鮮茶5斤/畝；銷售價格900元/斤；第四年鮮茶10斤/畝；第五年鮮茶15斤/畝；第六……十五年（盛產(chǎn)期）20斤/畝；。詳見附表：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加稅估算。四、項目成本估算各項成本費用的選取⑴肥料費、病蟲害防治費、人員工資及福利費。肥料費、病蟲害防治費、人均工資福利分別每年按880元/畝、105元/畝、750元/畝計算。⑵折舊費方法及費率的選取固定資產(chǎn)折舊一般采用平均年限法。建筑物折舊年限以20年計，設(shè)備折舊以15年計。殘值率均按值的4%計。⑶攤銷費年限的選取無形資產(chǎn)攤銷年限以10年計，其它資產(chǎn)攤銷年限以5年計。⑷修理費用的選取大修理費的計提按折舊的25%計算年大修理費金額。⑸其他費用按銷售收入的10%計算（其他費用含包裝、企業(yè)需承擔(dān)運輸費、銷售廣告、代理等費用）?？偝杀举M用估算。詳見附表：總成本費用估算表固定資產(chǎn)折舊費估算表無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表四、利潤估算所得稅：。盈余公積金及公益金根據(jù)國家財務(wù)制度規(guī)定企業(yè)需計提盈余公積金，本項目分別按10%計算。項目利潤的估算。詳見附表：利潤與利潤分配表。五、財務(wù)盈利能力分析通過項目財務(wù)現(xiàn)金流量表計算以下財務(wù)評價指標(biāo)，詳見附表：項目投資現(xiàn)金流量表所得稅后:% 財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10) （含建設(shè)期）。所得稅前：%。財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10)。（含建設(shè)期）。根據(jù)損益表和項目投資計算以下指標(biāo)。投資利潤率：%總投資收益率(ROI) ：%資本金凈利潤(ROE)：%該項目投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)平均水平。六、不確定性分析項目新增生產(chǎn)能力利用率（BEP）：%。BEP=100%=%%，即可盈虧平衡，故項目的抗風(fēng)險能力強(qiáng)。七、項目清償能力分析本項目固定貸款4000萬元償還的資金來源為未分配利潤、折舊費和攤銷費。還本付息計劃是：第4年開始還款。第四年還本100萬元，；第五年還本700萬元，；第六年還本1200萬元，；第七年還本1200萬元，；第八年還本800萬元，；從項目經(jīng)營的未分配利潤情況看，還本付息基本沒問題，詳見附表：借款還本付息計劃表。八、財務(wù)評價結(jié)論通過上述經(jīng)濟(jì)效益分析認(rèn)為項目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。項目的財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期，利息備付率和償債備付率均好于行業(yè)平均水平，能滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求，從盈虧平衡分析看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。因此，項目從財務(wù)上看是可行的。第十三章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況農(nóng)業(yè)項目的特點是，一個產(chǎn)品的發(fā)展，可以帶動一個產(chǎn)業(yè)；一個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可以為當(dāng)?shù)卦斐鲆粭l產(chǎn)業(yè)鏈。某某縣馬頭山鎮(zhèn)位于江西省馬頭山自然保護(hù)區(qū)外圍，森林覆蓋率95%，這里樹木蔥郁、峰巒疊嶂，一年四季云霧繚繞，晝夜溫差大，負(fù)氧離子經(jīng)中國科學(xué)院勘測最高為30萬個/立方厘米，空氣環(huán)境質(zhì)量指數(shù)全省第一，在全國排名前列。冬天時有8℃10℃低溫過程長期保持二十天以上。土壤呈微酸性，土壤腐質(zhì)層厚，多為沙質(zhì)紅黃壤土，肥力強(qiáng)。為白茶可逆性白化提供了優(yōu)質(zhì)生態(tài)保障。且茶葉種植在某某縣屬傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。本項目的實施，通過現(xiàn)代集約化種植模式改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，可有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的調(diào)整，促使當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)進(jìn)一步走向規(guī)模化 、集約化、現(xiàn)代化，提高了農(nóng)產(chǎn)品商品率，同時帶動當(dāng)?shù)氐陌撞璺N植生產(chǎn)，產(chǎn)業(yè)鏈得以延伸并加強(qiáng)，對旅游、餐飲、包裝運輸業(yè)的發(fā)展有很大的促進(jìn)作用，可取得較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收、農(nóng)村致富。輻射帶動作用本項目進(jìn)入盛產(chǎn)期后年產(chǎn)白茶鮮葉443400kg，種植基地農(nóng)民通過生產(chǎn)經(jīng)營大幅度增加了收入，對周邊地區(qū)產(chǎn)生良好的示范作用。屆時，將帶動20000多農(nóng)民加入產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的行列，白茶種植面積達(dá)到3萬畝左右，實現(xiàn)年產(chǎn)值8億元左右，每個農(nóng)民增加收入3500元。其它社會影響本項目實施對推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一體化進(jìn)程，延長農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)及生產(chǎn)工藝，發(fā)展農(nóng)業(yè)優(yōu)勢，將發(fā)揮重要作用。項目實施能加快地方物流、旅游、交通運輸、包裝等行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)項目區(qū)農(nóng)民收入提高，生活條件得到改善。第十四章 社會風(fēng)險及對策分析一、風(fēng)險分析概況白茶種植項目風(fēng)險分析，是通過對可能影響該項目的風(fēng)險因素進(jìn)行識別，再用定性和定量分析的方法估計各風(fēng)險因素發(fā)生的可能性及對項目的影響程度，提出規(guī)避風(fēng)險對策，降低風(fēng)險損失。二、風(fēng)險因素識別本項目涉及農(nóng)業(yè)種植，白茶行業(yè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格，市場準(zhǔn)入門坎高，受市場及貿(mào)易壁壘因素的影響較大。本項目面臨的風(fēng)險（見下圖）：綜合風(fēng)險品種資源風(fēng)險政策風(fēng)險市場風(fēng)險“公司＋農(nóng)戶”模式運用的風(fēng)險工程風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險社會風(fēng)險銷售量預(yù)測工程方案風(fēng)險財務(wù)可持續(xù)性項目運行效益同業(yè)競爭激 烈生產(chǎn)發(fā)展的可能性預(yù)測方法的正確性利益分配的合理性人才障 礙毀約風(fēng) 險投資增 加資金來 源效益費用GAP、GMP規(guī)范執(zhí)行價格定位市場準(zhǔn)入及貿(mào)易壁壘白茶種植基地開發(fā)項目可行性研究報告三、風(fēng)險估計與評價白茶的銷售量與價格為項目運行效益的較大風(fēng)險項目的效益主要反映在白茶銷售量和價格上，應(yīng)加強(qiáng)良種推廣、產(chǎn)品銷售的營銷策劃和管理，制定合理的產(chǎn)品價格政策，擴(kuò)大產(chǎn)品市場份額；同時提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低成本，增強(qiáng)市場競爭力，確保項目的運行效益。市場準(zhǔn)入和貿(mào)易壁壘為項目的較大風(fēng)險白茶種植不同于其它行業(yè)。對茶園、種植有系統(tǒng)的要求，而且必須要有銷售許可證。在產(chǎn)品上市之前，必須符合質(zhì)量、安全和功效的標(biāo)準(zhǔn)；進(jìn)入國際市場所遭遇的貿(mào)易壁壘也多。 “公司+農(nóng)戶”經(jīng)營管理模式運行為較大風(fēng)險“公司+基地+農(nóng)戶”經(jīng)營模式的風(fēng)險主要在于項目參與各方責(zé)、權(quán)、利的協(xié)調(diào)。龍頭企業(yè)（公司）在保證必要的效益前提下，盡可能的讓利于農(nóng)民，充分調(diào)動農(nóng)民的積極性，只要農(nóng)民的積極性得到發(fā)揮，公司效益也就可以得到提高。否則，項目風(fēng)險就會加大，甚至有可能失敗。資金來源為項目運行的較大風(fēng)險本項目投資較大，資金來源有一定風(fēng)險，一旦資金無法到位，項目建設(shè)將難以展開。要多方籌集資金，爭取銀行貸款、企業(yè)自籌，確保項目建設(shè)的資金需要。工程方案與投資增加為項目運行的一般風(fēng)險白茶種植技術(shù)較為簡單，市場容量大，工程方案和投資方面風(fēng)險相對較小，為一般風(fēng)險，但項目工程方案要切合實際，不可盲目超前，造成投資超出項目資金供給能力；另外施工、選材不可粗制濫造，確保項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力，發(fā)揮出應(yīng)有的效益。綜合風(fēng)險評價項目存在品種資源、政策、社會風(fēng)險相對本項目而言，因為具有明確的目標(biāo)，不確定性較小，因此其風(fēng)險危害相應(yīng)較小且有相應(yīng)控制措施，在項目實施過程中，只要加以重視，即可化解。項目財務(wù)風(fēng)險與上述風(fēng)險因素息息相關(guān)、相輔相成，只要上述風(fēng)險因素造成的風(fēng)險得到很好的控制，財務(wù)風(fēng)險也就能相應(yīng)得到控制。綜上所述，本項目實施過程中，只要對風(fēng)險因素給以足夠的重視，并采取相應(yīng)的對策和切實可行的措施，規(guī)避和化解風(fēng)險，降低甚至消除風(fēng)險損失。本項目綜合風(fēng)險不大。59