【正文】 成項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作。2012年11月—2012年12月，完成項(xiàng)目用地范圍的場(chǎng)地平整。2013年1月—2013年4月，完成項(xiàng)目主要建筑工程和設(shè)備安裝2013年3月—2013年5月，完成附屬工程及綠化種植。2013年5月底，完成項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排表工 作 內(nèi) 容2012年 2013年 10—11月份11—12月份1—3月份3—5月份前期準(zhǔn)備工作編制可研報(bào)告項(xiàng)目評(píng)估、批復(fù)可研安全專篇編制項(xiàng)目評(píng)估、批復(fù)專篇施工圖設(shè)計(jì)、場(chǎng)平工程主要建筑工程及設(shè)備安裝地面硬化通訊、排水管網(wǎng)排污管網(wǎng)及綠化竣工驗(yàn)收12 投資估算及資金籌措 投資估算1．工程項(xiàng)目簡(jiǎn)要情況本工程為某某路加油站工程；規(guī)模為120m3,加油站等級(jí)為二級(jí)站。2．投資估算的范圍本工程主要包括，接卸油、儲(chǔ)油、加油系統(tǒng)設(shè)備及管道安裝、土建工程及與其配套的供電、供排水、總圖運(yùn)輸、消防等項(xiàng)目的投資估算（不含土地征用費(fèi)）。3. 項(xiàng)目計(jì)劃總投資項(xiàng)目計(jì)劃總投資400萬(wàn)元（不含土地征用費(fèi)）。其中：固定資產(chǎn)等投入300萬(wàn)元；流動(dòng)資金100萬(wàn)元。 編制依據(jù) 業(yè)主及其他專業(yè)提供的有關(guān)資料和數(shù)據(jù)。 參照《中國(guó)石油化工項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法》。 參照中國(guó)石化建設(shè)[2008]81號(hào)《石油化工工程建設(shè)費(fèi)用定額》（2007版）。 參照中國(guó)石化建設(shè)[2008]82號(hào)《石油化工工程建設(shè)設(shè)計(jì)概算編制辦法》（2007版）。 投資項(xiàng)目可行性研究指南。 參照中石化協(xié)產(chǎn)發(fā)[2006]76 號(hào)《化工投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制辦法》。 參照建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程CECA／GC 12007。 國(guó)家、行業(yè)以及項(xiàng)目所在地政府有關(guān)部門的相關(guān)政策與規(guī)定。 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：盡量按詢價(jià)或參照有關(guān)設(shè)備訂貨或參考同類工程，價(jià)格水平調(diào)到近期市場(chǎng)價(jià)計(jì)入。 安裝工程：盡量采用“工程量法”估算，不能采用時(shí)，參考同類工程，采用“裝置規(guī)模指數(shù)法”或“比例法”或大指標(biāo)估算，價(jià)格水平調(diào)到近期市場(chǎng)價(jià)。1 建筑工程：按當(dāng)?shù)亟谕两ㄆ椒矫字笜?biāo)計(jì)列。1 附屬于土建的給排水、采暖、照明、通風(fēng)、防雷等安裝工程：按當(dāng)?shù)亟谕两ㄆ椒矫字笜?biāo)計(jì)列。1 其它費(fèi)用：參照《石油化工工程建設(shè)費(fèi)用定額》有關(guān)規(guī)定計(jì)取。 投資估算分析項(xiàng)目投資估算由以下部分組成：工程建設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目工程建設(shè)費(fèi)用包括：埋地油罐、加油島、罩棚、站房等設(shè)備購(gòu)置費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用主要包括油罐、加油機(jī)、潛油泵、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)施，供電設(shè)施、供水設(shè)施、消防設(shè)備的購(gòu)置等。安裝工程費(fèi)安裝工程費(fèi)用主要包括油罐、加油機(jī)、潛油泵、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)施，供電設(shè)施、供水設(shè)施、消防設(shè)備所需的安裝工程費(fèi)等。其它費(fèi)用其它費(fèi)用包括工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，前期工作費(fèi)，建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程招投標(biāo)質(zhì)檢質(zhì)監(jiān)費(fèi)、以及綠化、環(huán)保費(fèi)等（不含土地征用費(fèi)）。%估算。建設(shè)單位管理費(fèi)按建設(shè)直接投資（建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)）%估算。%估算。%估算。%估算。環(huán)保、%估算。流動(dòng)資金本項(xiàng)目按100萬(wàn)元估算。本工程項(xiàng)目總投資估算結(jié)果（不含土地費(fèi)用）建設(shè)總投資為： 400萬(wàn)元 100%其中：建筑工程費(fèi) 55萬(wàn)元 %設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 145萬(wàn)元 % 安裝工程費(fèi) 45萬(wàn)元 %其它建設(shè)費(fèi) 55萬(wàn)元 %流動(dòng)資金 100萬(wàn)元 % 資金籌措項(xiàng)目計(jì)劃投資資金來(lái)源全部由企業(yè)自籌。13 經(jīng)濟(jì)效益分析 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算的依據(jù)及說(shuō)明中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司1997年編寫(xiě)的《新建項(xiàng)目可行性研究經(jīng)濟(jì)評(píng)估方法》。國(guó)家發(fā)改委2009年《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版。工藝專業(yè)、概算專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。價(jià)格：產(chǎn)品價(jià)格都是項(xiàng)目建設(shè)期末的不含稅價(jià)格，產(chǎn)品銷售價(jià)格為平均售價(jià)。盈余公積金、公益金：按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)上繳所得稅后的利潤(rùn)分別按10％、5％提取盈余公積金、公益金。主要參數(shù)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（全部投資）行業(yè)規(guī)定值（ic=12%）。其中基準(zhǔn)收益率參照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)第三版》各行業(yè)協(xié)調(diào)結(jié)果。基本數(shù)據(jù) 本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)計(jì)算期定為15年，項(xiàng)目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期10年，生產(chǎn)期第一年按80%生產(chǎn)負(fù)荷計(jì)，第二年按90%生產(chǎn)負(fù)荷計(jì)，從第三年開(kāi)始至第15年均按滿負(fù)荷生產(chǎn)計(jì)。資金使用規(guī)劃為：在建設(shè)期內(nèi)，建設(shè)投資在6個(gè)月內(nèi)分期投入，流動(dòng)資金隨生產(chǎn)負(fù)荷變化逐年投入使用。外購(gòu)原輔材料、燃料及動(dòng)力按產(chǎn)品的材料、燃料消耗定額進(jìn)行測(cè)算，每噸汽油的綜合成本按8100元計(jì)算，經(jīng)計(jì)算每年1000噸汽油的成本費(fèi)用合計(jì)810萬(wàn)元；每噸柴油的綜合成本按7300元計(jì)算，經(jīng)計(jì)算每年3000噸柴油的成本費(fèi)用合計(jì)2190萬(wàn)元；全年柴油和汽油的成本為3000萬(wàn)元。工資及附加工人工資及福利費(fèi)按20000元/人年計(jì)，本項(xiàng)目定員13人。工資及福利費(fèi)合計(jì)26萬(wàn)元/年。 折舊及攤銷根據(jù)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)計(jì)提。本項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)原值為277萬(wàn)元人民幣，預(yù)留殘值率3%按平均年限分類計(jì)提折舊的方法計(jì)提折舊費(fèi)。維修費(fèi)維修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值1%計(jì)，%固定資產(chǎn)原值計(jì)，其它管理費(fèi)按工人工資的50%計(jì)，售銷費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用均按1%銷售收入計(jì)。經(jīng)計(jì)算。銷售收入每噸汽油的平均銷售價(jià)格按10000元計(jì)算，經(jīng)計(jì)算每年1000噸汽油的銷售收入合計(jì)1000萬(wàn)元；每噸柴油的平均銷售價(jià)格按9500元計(jì)算，經(jīng)計(jì)算每年3000噸柴油的銷售收入合計(jì)2850萬(wàn)元；全年柴油和汽油的銷售收入為38500萬(wàn)元。本項(xiàng)目正常年的銷售收入為3850萬(wàn)元。銷售稅金產(chǎn)品增值稅率按17%計(jì)，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅率5%，教育費(fèi)附加稅按3%計(jì)，原料及產(chǎn)品均按含稅價(jià)格計(jì)。根據(jù)委托方提供的資料，本項(xiàng)目所得稅稅率按15%計(jì)，；上交所得稅89萬(wàn)元；。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析根據(jù)測(cè)算得出，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率和銀行貸款利率，說(shuō)明項(xiàng)目有較好的財(cái)務(wù)盈利能力，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（含建設(shè)期），（含建設(shè)期），均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目的投資能及時(shí)回收。靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)分析投資利潤(rùn)率：%投資利稅率：% 以上指標(biāo)表明：本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率，投資利稅率均高于同行業(yè)的平均指標(biāo)，說(shuō)明項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較好。項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，大部分來(lái)自估算和預(yù)測(cè)，有一定的不確定性。為了分析不確定因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，評(píng)估項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，以考察項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可靠性。本項(xiàng)目不確定分析進(jìn)行敏感性分析和盈虧平衡分析。敏感性分析鑒于產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售價(jià)格、投資及經(jīng)營(yíng)成本等因素對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率有不同程度的影響，所以有必要在一定的變化幅度內(nèi)進(jìn)行敏感性分析，以上各單因素的變化對(duì)所得稅前的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響見(jiàn)敏感性分析表。從上表可以看出，投資和銷售量的變化對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不大，銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較大，但在可能變化的幅度內(nèi)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率都高于基準(zhǔn)收益率和貸款利率，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盈虧平衡分析盈虧平衡分析是一種盈虧的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行分析時(shí)，將產(chǎn)量或者銷量作為不確定因素，求得盈虧平衡點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的銷量。盈虧平衡點(diǎn)越低，項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。盈虧平衡點(diǎn)常用生產(chǎn)利用率和產(chǎn)量表示。盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)　　　　 固定成本 ＝ 100%　　銷售收入－可變成本－銷售稅金 ＝% 計(jì)算結(jié)果表明：%時(shí)，企業(yè)可以保本。 通過(guò)以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及不確定性分析表明：本項(xiàng)目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益較好，有較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益可行，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益良好。14項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析工程自然條件風(fēng)險(xiǎn)工程的地質(zhì)條件、水文條件及其它自然條件在工程實(shí)施中發(fā)現(xiàn)與預(yù)測(cè)情況發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增大、工期延長(zhǎng)而對(duì)項(xiàng)目實(shí)施帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)如果項(xiàng)目資金供應(yīng)不能按計(jì)劃到位或者資金來(lái)源中斷，將導(dǎo)致項(xiàng)目工期延遲甚至被迫停工或中斷。外部條件風(fēng)險(xiǎn)交通運(yùn)輸、供水、供電、供氣、排污、電信等外部條件發(fā)生重大變化，致使項(xiàng)目建設(shè)受到重大影響帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。政策和管理風(fēng)險(xiǎn)由于政策發(fā)生變化或管理理念和水平不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)效益風(fēng)險(xiǎn)如果來(lái)加油的車輛少，則項(xiàng)目的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益差，加油站可能閑置。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制的方式，對(duì)可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和減少風(fēng)險(xiǎn)損失程度的措施，以達(dá)到防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。工程自然條件風(fēng)險(xiǎn)的防范措施項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)地的自然條件發(fā)生重大變化的可能性較小。項(xiàng)目建設(shè)開(kāi)始前，應(yīng)按基建項(xiàng)目程序進(jìn)行規(guī)范的地質(zhì)勘探、地質(zhì)災(zāi)害評(píng)估、水土條件評(píng)價(jià)等。根據(jù)專業(yè)部門的評(píng)價(jià)結(jié)論采取必要的防范措施，可將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。資金風(fēng)險(xiǎn)的防范措施資金是項(xiàng)目建設(shè)的基本條件。項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)采取一切措施，確保國(guó)家專項(xiàng)資金和自籌資金足額、準(zhǔn)時(shí)到位，并建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，項(xiàng)目資金必須?？顚Ｓ?。外部條件風(fēng)險(xiǎn)的防范措施充分依靠政府，做好某各配套項(xiàng)目建設(shè)的協(xié)調(diào)工作，制訂應(yīng)對(duì)外部條件發(fā)生意外事故的預(yù)案，作到有備無(wú)患，規(guī)避因外部條件發(fā)生意外帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。政策和管理風(fēng)險(xiǎn)的防范措施政策方面，國(guó)家堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，減少大氣污染和保護(hù)生態(tài)環(huán)境，建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)以及西部大開(kāi)發(fā)等重大政策是不會(huì)動(dòng)搖的，只要不發(fā)生重大的突發(fā)事件（如像戰(zhàn)爭(zhēng)等），這方面的風(fēng)險(xiǎn)并不大。從管理方面來(lái)看，要對(duì)現(xiàn)有管理人員進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，挑選優(yōu)秀中青年骨干送往經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)或企業(yè)進(jìn)行針對(duì)性培養(yǎng)，使他們盡快成長(zhǎng)。同時(shí)招聘，引進(jìn)一批既有理論知識(shí)，又有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的綜合性人才，以保證項(xiàng)目實(shí)施和今后的運(yùn)營(yíng)管理有充分的人才支撐。15 結(jié) 論綜合分析加油站的工藝技術(shù)、建設(shè)條件、環(huán)境保護(hù)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等方面都是可行的該站的建站場(chǎng)地可以滿足《汽車加油加氣站設(shè)計(jì)與施工規(guī)范》GB501562002（2006版）的要求，該項(xiàng)目的實(shí)施是可行的。請(qǐng)有關(guān)部門盡快批準(zhǔn)建站，力爭(zhēng)早日建成營(yíng)業(yè)，服務(wù)市場(chǎng)，發(fā)揮效益。某路加油站工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告某路加油站擬建地址區(qū)域位置圖