【正文】 合并賬務系統(tǒng)，完成將各個核算單位賬務數(shù)據(jù)通過合并賬務的方式進行數(shù)據(jù)的整合?！　?. 信息制作層：對于會計中心數(shù)據(jù)倉庫中的數(shù)據(jù)加工和編輯，通過報表系統(tǒng)可以生成任意格式的報表查詢格式，可以是具體單位的報表，也可以是某一行業(yè)的報表，還可以是所有核算單位的匯總報表。報表系統(tǒng)分單位編制財務報表，定義取數(shù)公式，可生成供不同級別、不同層次的人員定制個性化的報表查詢內(nèi)容。　　4. 查詢層：查詢層主要是通過基于WEB的廣域網(wǎng)綜合查詢平臺，通過此平臺，提供對所有相關(guān)用戶進行自定義查詢和對權(quán)限單位數(shù)據(jù)進行編輯的授權(quán)操作?！　∑?、會計中心基本業(yè)務流程　　從報銷業(yè)務流程角度對其過程進行的描述：　　1. 一項經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)手人持合法的原始票據(jù)經(jīng)單位主管簽字認可，單位報賬員初步審核后對原始單據(jù)進行初次結(jié)算?！　?. 在規(guī)定的時間或者備用金不足支付時，報賬員將所有需要報賬的原始單據(jù)按照費用項目類別進行匯總，編制報銷匯總表，隨同原始單據(jù)一并提交會計中心的初審記賬會計?！　?. 初審記賬會計按照會計中心的有關(guān)報賬制度對報銷單據(jù)進行合理合法性審核，同時需要查看支出是否遵循預算限額，單位的存款余額是否足夠報銷支出，并簽署意見。審核報賬單位的存款余額和預算結(jié)余，可以分別查看“單位存款余額表”和“預算指標額度表”。　　4. 經(jīng)過審核后的報銷匯總表由初審記賬會計按照費用科目和預算指標項目分單位錄入，在錄入單據(jù)的同時可以進行預算指標額度的檢測和控制，對于超過預算結(jié)余的費用支出額，軟件會自動進行預警提示。錄入單據(jù)時還可以直接查看該單位指定賬戶的存款余額，權(quán)限額度提供了對各單位單據(jù)報銷總額的控制和預警機制?！　?. 記賬會計錄入完單據(jù)后，將原始單據(jù)提交給復審會計，復審會計對原始單據(jù)和已經(jīng)錄入的單位記錄進行復查，審核通過則簽字確認，同時打印出該單位的結(jié)算通知單一式兩份，一份交單位報賬員到資金會計處進行結(jié)算，一份連同原始單據(jù)一并提交給資金會計通知結(jié)算?！　?. 報賬員將結(jié)算通知單提交資金會計，資金會計對該單據(jù)和結(jié)算通知單進行審核后分單位打印結(jié)算支票。　　7. 報賬員持資金會計簽發(fā)的支票到開戶銀行進行結(jié)算，領(lǐng)取現(xiàn)金或進行轉(zhuǎn)賬?！　?. 核算會計根據(jù)已結(jié)算的單據(jù)生成分單位的記賬憑證，期末進行清理結(jié)算，編制對應單位的財務報表，經(jīng)會計中心主管審核后提交給相關(guān)的預算單位?！　?. “合并賬務”系統(tǒng)能夠?qū)⒏鱾€核算單位賬套中的記賬憑證匯總到會計中心的憑證匯總賬套中，匯總賬套的主要作用在于提供整個會計中心全面的財務狀況，同時根據(jù)該匯總賬套可以編制會計中心所有核算單位的匯總財務報表，總括的反映出納入本中心的所有行政事業(yè)單位的財務收支結(jié)余狀況。　　會計中心的網(wǎng)絡環(huán)境　　圖3 會計中心網(wǎng)絡拓撲圖　　圖注：　　1. 方格中的服務器和工作站屬于同一個局域網(wǎng)?！　?. 蘭色連線表示網(wǎng)絡連接線。　　3. 黑色分段線表示會計中心應用軟件數(shù)據(jù)和控制流。　　4. web服務器在會計中心安置，不屬于會計中心局域網(wǎng)內(nèi)的用戶需要查看會計中心中相關(guān)數(shù)據(jù)時，各個用戶可以安裝決策信息系統(tǒng)，通過INTERNET進行相關(guān)數(shù)據(jù)的查詢。　　5. 決策信息系統(tǒng)能夠支持各核算單位、行業(yè)主管部門、財政職能科室、財政領(lǐng)導等會計中心外部用戶直接查看到各個單位或匯總的憑證、賬簿和報表。八、會計中心解決方案主要產(chǎn)品功能介紹 　　? 賬套類型　　會計核算中心是一個會計核算的服務機構(gòu)，實行集中核算仍然需要創(chuàng)建各個核算單位的獨立賬套，這樣才能確保每個核算單位財務數(shù)據(jù)的完整性和獨立性?！　嬛行能浖膶嵤┬枰獎?chuàng)建不同類型的賬套實現(xiàn)的。例如以一個市級會計中心為例，創(chuàng)建賬套結(jié)構(gòu)，如下圖：　　賬套類型說明如下：　　統(tǒng)管賬套：為會計中心前臺報銷系統(tǒng)的專用賬套，只有通過該系統(tǒng)才能進入統(tǒng)管賬套，其他系統(tǒng)不能登陸。本賬套主要功能在于處理納入會計核算中心的各個核算單位的組織機構(gòu)信息、賬戶管理、前臺初始化、預算管理、單據(jù)管理、資金結(jié)算、憑證管理和集中對賬等業(yè)務引起的數(shù)據(jù)存儲、調(diào)用和編輯?！　挝毁~套：是各個預算單位主體對應的財務核算賬套，主要功能在于提供從前臺報銷系統(tǒng)接收本單位的記賬憑證、憑證編輯和過賬、期末清理結(jié)算和結(jié)賬、賬簿報表查詢、財務報表編制、進行財務分析、EIS系統(tǒng)查詢數(shù)據(jù)源和會計中心匯總賬套進行賬務合并的數(shù)據(jù)源等。　　模板賬套：用來定義組織機構(gòu)和會計科目等基礎(chǔ)信息并將其進行統(tǒng)一分發(fā)的專用賬套。　　匯總賬套：是會計中心基于集中管理的目的，將各個預算單位賬套某個期間的記賬憑證進行合并，生成的一個包括所有參與匯總的單位記賬憑證的匯總賬套。通過該賬套可以實現(xiàn)在總賬系統(tǒng)的分單位憑證查詢、賬簿查詢、報表查詢、財務分析、EIS綜合查詢等操作，能夠全面的反映整個會計核算中心的所有財務收支狀況。　　? 基礎(chǔ)設置　　 創(chuàng)建模板賬套、匯總賬套、統(tǒng)管賬套、單位賬套模板　　 在模板賬套中定義組織機構(gòu)、會計中心科目、行業(yè)及分行業(yè)的會計科目、按照組織機構(gòu)對應的賬套類型發(fā)放模板　　 分單位賬套總賬系統(tǒng)初始化、定義銀行存款科目和預算科目、憑證字和結(jié)算方式　　 從前臺報銷系統(tǒng)登陸到統(tǒng)管賬套進行初始化操作，包括定義系統(tǒng)資料、系統(tǒng)參數(shù)、賬戶設置、引入組織機構(gòu)、引入分單位銀行存款科目余額并結(jié)束初始化、設置預算指標?！　? 前臺報銷　　 單位預算編制和審核、單位預算臺賬查詢、單位預算執(zhí)行進度分析　　 單位報銷單據(jù)錄入、修改、查詢、審核、打印，打印結(jié)算通知單，查詢單位存款余額表、預算結(jié)余表、單據(jù)匯總表　　 對報銷單據(jù)進行資金結(jié)算、查詢出納日記賬、分單位計算利息并生成對應單位的收款單參與出納結(jié)算。　　 經(jīng)過審核和結(jié)算后的報銷單據(jù)生成分單位的記賬憑證，自動發(fā)送到各個核算單位賬套，通過憑證查詢可以直接進行分單位記賬憑證的增加、修改、刪除、審核，還可以直接查詢對應科目的單位總賬、明細賬?！　?錄入銀行對賬單記錄、進行銀行對賬、輸出余額調(diào)節(jié)表，提供單位對賬表進行前臺系統(tǒng)同后臺系統(tǒng)存款科目余額的核對　　? 后臺核算　　 期末，核算會計在單位賬套總賬系統(tǒng)進行清理結(jié)算，進行憑證過賬、期末結(jié)賬，并在報表系統(tǒng)中編制分單位的財務報表　　? 合并賬務　　 通過合并賬務系統(tǒng)對各個核算單位的記賬憑證進行合并，生成會計中心的匯總賬套數(shù)據(jù)，并可根據(jù)本賬套編制匯總的財務報表　　? 遠程查詢　　 核算單位通過決策信息系統(tǒng)可以查詢到屬于本單位的憑證、賬簿和報表，上級單位領(lǐng)導可以通過權(quán)限查看匯總的財務數(shù)據(jù)　　 金蝶WEB系列產(chǎn)品提供網(wǎng)上總賬、報表的錄入和查詢功能36 / 3