【正文】 下的經(jīng)營性開支，1000元以上的所有開支由總經(jīng)理審批） 各部門在開支前不按規(guī)定程序進(jìn)行報批的，財務(wù)部門不得受理其報賬業(yè)務(wù)，否則，按開支金額的10%考核相關(guān)責(zé)任人；對“先斬后奏”的開支行為，事后由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)補辦審批手續(xù)的，按開支金額的10%考核經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人。，承擔(dān)其權(quán)限的相應(yīng)責(zé)任。：《財務(wù)開支報告》《物品申請購買單》財 務(wù) 開 支 報 告開支原因：預(yù)計開支金額合計（元）總 經(jīng) 理 審 批意見：簽字：年 月 日執(zhí)行總經(jīng)理審批意見簽字：年 月 日財務(wù)審批意見：簽字：年 月 日開支部門：年 月 日 經(jīng)辦人：物 品 申 請 購 買 單申購部門： 年 月 日品名規(guī)格單位數(shù)量品 名規(guī)格單位數(shù)量領(lǐng)導(dǎo)： 財務(wù)部： 后勤部： 申購部門：第二節(jié) 報 銷 工 作 程 序為理順酒店報銷程序，便于日常工作的正常進(jìn)行，明確各經(jīng)辦人、責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)，現(xiàn)將有關(guān)報銷工作程序具體明確如下：，例如：蔬菜、酒水等采購，工程維修、改造等。 零星物資采購，貨到直接由使用部門驗收、使用，付款時：需有物品申請購買單或財務(wù)開支報告，貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票背面左上角必須有經(jīng)辦人、驗收人(或證明人)簽字，并填制酒店內(nèi)部報銷封面。 蔬菜采購，貨到由驗貨員驗收，付款時：需有部門開具物品申請購買單，采購員填制零星采購報銷單，核算庫管員填制收貨記錄單，并填制酒店內(nèi)部報銷封面。 酒水、干貨、客房一次性用品等與經(jīng)營有關(guān)的成本性物資采購，貨到由核算庫管員驗收合格入庫后，付款時：需有收貨記錄單或者商品驗收入庫單，物品申請購買單、合同(協(xié)議)洽談記錄及審批表，貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票。 工程項目結(jié)束后，付款時：需有合同(協(xié)議)洽談記錄及審批表或者財務(wù)開支報告、合同(或協(xié)議)、竣工驗收報告、建筑安裝工程統(tǒng)一發(fā)票。注：報銷手續(xù)由經(jīng)辦部門經(jīng)辦人持手續(xù)齊全、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的原始單據(jù)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核報執(zhí)行總經(jīng)理審批后總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付。2. 非經(jīng)營性費用的報銷與經(jīng)營沒有直接關(guān)系的費用。例如：郵電費、辦公費、業(yè)務(wù)接待費、差旅費、修理費、小車費、其他零星費用等。付款時： 需有財務(wù)開支報告， 相關(guān)正規(guī)發(fā)票(發(fā)票后注明經(jīng)辦人、驗收人或證明人)，有合同(或協(xié)議)的必須附上驗收入庫單等原始單據(jù)。 注：報銷金額與程序相同于經(jīng)營性開支的報銷。 現(xiàn)金的報銷，使用《酒店報銷封面》、《酒店差旅費報銷單》，由經(jīng)辦部門驗收 財務(wù)審核 財務(wù)部經(jīng)理 執(zhí)行總經(jīng)理 總經(jīng)理 銀行支付：使用《酒店銀行付款通知單》，按經(jīng)辦部門 財務(wù)審核 財務(wù)經(jīng)理 執(zhí)行總經(jīng)理 總經(jīng)理 附件：《酒店報銷封面》《酒店差旅費報銷單》《酒店銀行付款通知單》特別好酒店報銷封面采購單號單據(jù)張數(shù)用途金額（大寫） 仟 佰 拾 元 角 分 ￥總經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)審核驗收人經(jīng)辦人 年 月 日 酒 店 差 旅 費 報 銷 單部門： 出差事由： 填報日期： 年 月 日年起訖人數(shù)天數(shù)交通工具交通費用住宿費出差補助其 他 費 用審核意見月日月日項 目金額1.審核人：2.3.4.5.6.7.8.小 計附單據(jù) 張：報銷總計： 萬 仟 佰 拾 元 角 分 （￥ 元）負(fù)責(zé)人： 出差人：酒店銀行付款通知單年 月 日收款單位賬 號開戶行省 市 縣行名全稱金 額（大寫）億千百十萬千百十元角分用 途附單據(jù) 張票據(jù)審查付款方式付款經(jīng)辦匯出行核準(zhǔn)備注第五章 會計檔案管理辦法、往來款項詢證函第一節(jié) 會計檔案管理辦法會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的的重要材料和憑據(jù)；會計檔案是國家檔案的要求組成部分，也是單位的重要檔案之一；為了加強(qiáng)會計檔案的管理，根據(jù)財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》，結(jié)合我單位實際，特制定本管理辦法。它主要包括會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱、銷毀制度等。一、會計檔案的范圍：原始憑證、記賬憑證及匯總憑證；：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬、各種明細(xì)賬、輔助賬、固定資產(chǎn)卡片等。：月報、季報、年報及各種快報；：會計檔案移交、保管、銷毀清冊，財務(wù)預(yù)算、計劃、制度等文件材料，屬文書檔案管理范圍，不在會計檔案范圍內(nèi)。二、立卷歸檔要求：月終15日內(nèi)，將會計憑證按形成時間先后順序編號，裝訂成冊，書面要求填寫齊全、加蓋印章并整理立卷；銀行存款余額調(diào)節(jié)表及銀行對賬單訂在每月最后一本憑證末尾；：現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬、總賬要求使用訂本式，其它賬簿可使用活頁式，次年元內(nèi)裝訂成冊、整理立卷，整理時應(yīng)檢查“賬簿啟用表”、“目錄”是否按要求填寫，活頁賬、空白賬頁是否抽出，賬簿記錄是否符合要求等；：月終10日內(nèi)，應(yīng)將報表編寫頁碼、裝訂成冊、加蓋印章，次年元月內(nèi)立卷歸檔；季報和年報應(yīng)附有財務(wù)情況說明書；、計劃、制度、物價資料等文件材料：年終15日內(nèi)裝訂成冊，作為文書檔案歸檔；移交、銷毀、保管清冊裝訂整理后作會計檔案歸檔。，移交酒店檔案部門保管；移交時要編寫移交清冊，交接雙方簽字后各執(zhí)一份；內(nèi)部獨立核算單位的會計檔案按本辦法整理立卷后直接移交酒店檔案部門保管。三、會計檔案借閱制度，與工作無直接關(guān)系的，須經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意，與工作有直接關(guān)系的，須經(jīng)財會部門負(fù)責(zé)人或主辦會計同意，外單位人員查閱會計檔案，需持有介紹信，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意，重大問題需經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意；，特殊情況需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可復(fù)制解決；查閱的檔案不準(zhǔn)涂改、裁剪或撕毀。，并必須填寫檔案查閱審批表。四、會計檔案保管制度，做到妥善保管、存放有序、查找方便；同時執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密；，根據(jù)其特點分為永久、定期兩類。順序號檔 案 名 稱保管期限備 注一會計憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年其中：涉及外事和對私改造的會計憑證永久2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二會計賬簿類3日記賬15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年4明細(xì)賬15年5總賬15年包括日記賬6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年7輔助賬簿15年8涉及外事和對私改造的會計賬簿永久三會計報表類包括各級主管部門匯總財務(wù)報告9主要財務(wù)批示快報3年包括文字分析10月、季度會計表5年包括文字分析11年度會計報表(決算)永久包括文字分析四其它類12會計移交清冊15年13會計檔案保管清冊25年14會計檔案銷毀清冊25年五、會計檔案銷毀制度，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財會部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會計檔案銷毀清冊。，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審查，報上級主管單位批準(zhǔn)后才能進(jìn)行；對末了結(jié)的債務(wù)的憑證，應(yīng)抽出立卷，由檔案部門保管至結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止；，應(yīng)由檔案部門和財務(wù)部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽字蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)。六、電算會計檔案管理暫行規(guī)定按《會計電算化內(nèi)部管理制度》執(zhí)行。第二節(jié) 往來款項詢證函根據(jù)年終決算要求，我單位正以 年 月 日為基準(zhǔn)日，對各單位往來款項余額進(jìn)行核對。下列數(shù)據(jù)出自我單位會計賬簿記錄，請貴單位核實后在下列“數(shù)據(jù)核對相符”或“數(shù)據(jù)核對不相符”（簡要說明原因）處簽章并將此函郵寄傳真回我單位。地址：郵編：655600 電話： 傳真： 金額單位： 元我單位賬面項目名稱我單位欠貴單位貴單位欠我單位此函并非催收，望予核實為謝。 （公章）：年 月 日數(shù)據(jù)核對相符（公章）： 數(shù)據(jù)核對不相符（公章）：數(shù)據(jù)不符原因：年 月 日 年 月 日 第六章 手冊修改控制頁章節(jié)名稱修改內(nèi)容修改日期修改人審核審批備注