【正文】 下的經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支，1000元以上的所有開(kāi)支由總經(jīng)理審批） 各部門在開(kāi)支前不按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批的，財(cái)務(wù)部門不得受理其報(bào)賬業(yè)務(wù)，否則，按開(kāi)支金額的10%考核相關(guān)責(zé)任人；對(duì)“先斬后奏”的開(kāi)支行為，事后由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)辦審批手續(xù)的，按開(kāi)支金額的10%考核經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人。，承擔(dān)其權(quán)限的相應(yīng)責(zé)任。：《財(cái)務(wù)開(kāi)支報(bào)告》《物品申請(qǐng)購(gòu)買單》財(cái) 務(wù) 開(kāi) 支 報(bào) 告開(kāi)支原因：預(yù)計(jì)開(kāi)支金額合計(jì)（元）總 經(jīng) 理 審 批意見(jiàn)：簽字：年 月 日?qǐng)?zhí)行總經(jīng)理審批意見(jiàn)簽字：年 月 日財(cái)務(wù)審批意見(jiàn)：簽字：年 月 日開(kāi)支部門：年 月 日 經(jīng)辦人：物 品 申 請(qǐng) 購(gòu) 買 單申購(gòu)部門： 年 月 日品名規(guī)格單位數(shù)量品 名規(guī)格單位數(shù)量領(lǐng)導(dǎo)： 財(cái)務(wù)部： 后勤部： 申購(gòu)部門：第二節(jié) 報(bào) 銷 工 作 程 序?yàn)槔眄樉频陥?bào)銷程序，便于日常工作的正常進(jìn)行，明確各經(jīng)辦人、責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)，現(xiàn)將有關(guān)報(bào)銷工作程序具體明確如下：，例如：蔬菜、酒水等采購(gòu)，工程維修、改造等。 零星物資采購(gòu)，貨到直接由使用部門驗(yàn)收、使用，付款時(shí)：需有物品申請(qǐng)購(gòu)買單或財(cái)務(wù)開(kāi)支報(bào)告，貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票背面左上角必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)簽字，并填制酒店內(nèi)部報(bào)銷封面。 蔬菜采購(gòu)，貨到由驗(yàn)貨員驗(yàn)收，付款時(shí)：需有部門開(kāi)具物品申請(qǐng)購(gòu)買單，采購(gòu)員填制零星采購(gòu)報(bào)銷單，核算庫(kù)管員填制收貨記錄單，并填制酒店內(nèi)部報(bào)銷封面。 酒水、干貨、客房一次性用品等與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的成本性物資采購(gòu)，貨到由核算庫(kù)管員驗(yàn)收合格入庫(kù)后，付款時(shí)：需有收貨記錄單或者商品驗(yàn)收入庫(kù)單，物品申請(qǐng)購(gòu)買單、合同(協(xié)議)洽談?dòng)涗浖皩徟?，貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票。 工程項(xiàng)目結(jié)束后，付款時(shí)：需有合同(協(xié)議)洽談?dòng)涗浖皩徟砘蛘哓?cái)務(wù)開(kāi)支報(bào)告、合同(或協(xié)議)、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、建筑安裝工程統(tǒng)一發(fā)票。注：報(bào)銷手續(xù)由經(jīng)辦部門經(jīng)辦人持手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的原始單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理審批后總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付。2. 非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用的報(bào)銷與經(jīng)營(yíng)沒(méi)有直接關(guān)系的費(fèi)用。例如：郵電費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、修理費(fèi)、小車費(fèi)、其他零星費(fèi)用等。付款時(shí)： 需有財(cái)務(wù)開(kāi)支報(bào)告， 相關(guān)正規(guī)發(fā)票(發(fā)票后注明經(jīng)辦人、驗(yàn)收人或證明人)，有合同(或協(xié)議)的必須附上驗(yàn)收入庫(kù)單等原始單據(jù)。 注：報(bào)銷金額與程序相同于經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的報(bào)銷。 現(xiàn)金的報(bào)銷，使用《酒店報(bào)銷封面》、《酒店差旅費(fèi)報(bào)銷單》，由經(jīng)辦部門驗(yàn)收 財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 執(zhí)行總經(jīng)理 總經(jīng)理 銀行支付：使用《酒店銀行付款通知單》，按經(jīng)辦部門 財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 執(zhí)行總經(jīng)理 總經(jīng)理 附件：《酒店報(bào)銷封面》《酒店差旅費(fèi)報(bào)銷單》《酒店銀行付款通知單》特別好酒店報(bào)銷封面采購(gòu)單號(hào)單據(jù)張數(shù)用途金額（大寫(xiě)） 仟 佰 拾 元 角 分 ￥總經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)審核驗(yàn)收人經(jīng)辦人 年 月 日 酒 店 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單部門： 出差事由： 填報(bào)日期： 年 月 日年起訖人數(shù)天數(shù)交通工具交通費(fèi)用住宿費(fèi)出差補(bǔ)助其 他 費(fèi) 用審核意見(jiàn)月日月日項(xiàng) 目金額1.審核人：2.3.4.5.6.7.8.小 計(jì)附單據(jù) 張：報(bào)銷總計(jì)： 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 （￥ 元）負(fù)責(zé)人： 出差人：酒店銀行付款通知單年 月 日收款單位賬 號(hào)開(kāi)戶行省 市 縣行名全稱金 額（大寫(xiě)）億千百十萬(wàn)千百十元角分用 途附單據(jù) 張票據(jù)審查付款方式付款經(jīng)辦匯出行核準(zhǔn)備注第五章 會(huì)計(jì)檔案管理辦法、往來(lái)款項(xiàng)詢證函第一節(jié) 會(huì)計(jì)檔案管理辦法會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的的重要材料和憑據(jù)；會(huì)計(jì)檔案是國(guó)家檔案的要求組成部分，也是單位的重要檔案之一；為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，結(jié)合我單位實(shí)際，特制定本管理辦法。它主要包括會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱、銷毀制度等。一、會(huì)計(jì)檔案的范圍：原始憑證、記賬憑證及匯總憑證；：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬、各種明細(xì)賬、輔助賬、固定資產(chǎn)卡片等。：月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及各種快報(bào)；：會(huì)計(jì)檔案移交、保管、銷毀清冊(cè)，財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，屬文書(shū)檔案管理范圍，不在會(huì)計(jì)檔案范圍內(nèi)。二、立卷歸檔要求：月終15日內(nèi)，將會(huì)計(jì)憑證按形成時(shí)間先后順序編號(hào)，裝訂成冊(cè)，書(shū)面要求填寫(xiě)齊全、加蓋印章并整理立卷；銀行存款余額調(diào)節(jié)表及銀行對(duì)賬單訂在每月最后一本憑證末尾；：現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬、總賬要求使用訂本式，其它賬簿可使用活頁(yè)式，次年元內(nèi)裝訂成冊(cè)、整理立卷，整理時(shí)應(yīng)檢查“賬簿啟用表”、“目錄”是否按要求填寫(xiě)，活頁(yè)賬、空白賬頁(yè)是否抽出，賬簿記錄是否符合要求等；：月終10日內(nèi)，應(yīng)將報(bào)表編寫(xiě)頁(yè)碼、裝訂成冊(cè)、加蓋印章，次年元月內(nèi)立卷歸檔；季報(bào)和年報(bào)應(yīng)附有財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)；、計(jì)劃、制度、物價(jià)資料等文件材料：年終15日內(nèi)裝訂成冊(cè)，作為文書(shū)檔案歸檔；移交、銷毀、保管清冊(cè)裝訂整理后作會(huì)計(jì)檔案歸檔。，移交酒店檔案部門保管；移交時(shí)要編寫(xiě)移交清冊(cè)，交接雙方簽字后各執(zhí)一份；內(nèi)部獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)檔案按本辦法整理立卷后直接移交酒店檔案部門保管。三、會(huì)計(jì)檔案借閱制度，與工作無(wú)直接關(guān)系的，須經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意，與工作有直接關(guān)系的，須經(jīng)財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人或主辦會(huì)計(jì)同意，外單位人員查閱會(huì)計(jì)檔案，需持有介紹信，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意，重大問(wèn)題需經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意；，特殊情況需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可復(fù)制解決；查閱的檔案不準(zhǔn)涂改、裁剪或撕毀。，并必須填寫(xiě)檔案查閱審批表。四、會(huì)計(jì)檔案保管制度，做到妥善保管、存放有序、查找方便；同時(shí)執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密；，根據(jù)其特點(diǎn)分為永久、定期兩類。順序號(hào)檔 案 名 稱保管期限備 注一會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年其中：涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證永久2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二會(huì)計(jì)賬簿類3日記賬15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年4明細(xì)賬15年5總賬15年包括日記賬6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年7輔助賬簿15年8涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿永久三會(huì)計(jì)報(bào)表類包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告9主要財(cái)務(wù)批示快報(bào)3年包括文字分析10月、季度會(huì)計(jì)表5年包括文字分析11年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久包括文字分析四其它類12會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年13會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年14會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)25年五、會(huì)計(jì)檔案銷毀制度，由本單位檔案部門提出銷毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后才能進(jìn)行；對(duì)末了結(jié)的債務(wù)的憑證，應(yīng)抽出立卷，由檔案部門保管至結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止；，應(yīng)由檔案部門和財(cái)務(wù)部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽字蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)。六、電算會(huì)計(jì)檔案管理暫行規(guī)定按《會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度》執(zhí)行。第二節(jié) 往來(lái)款項(xiàng)詢證函根據(jù)年終決算要求，我單位正以 年 月 日為基準(zhǔn)日，對(duì)各單位往來(lái)款項(xiàng)余額進(jìn)行核對(duì)。下列數(shù)據(jù)出自我單位會(huì)計(jì)賬簿記錄，請(qǐng)貴單位核實(shí)后在下列“數(shù)據(jù)核對(duì)相符”或“數(shù)據(jù)核對(duì)不相符”（簡(jiǎn)要說(shuō)明原因）處簽章并將此函郵寄傳真回我單位。地址：郵編：655600 電話： 傳真： 金額單位： 元我單位賬面項(xiàng)目名稱我單位欠貴單位貴單位欠我單位此函并非催收，望予核實(shí)為謝。 （公章）：年 月 日數(shù)據(jù)核對(duì)相符（公章）： 數(shù)據(jù)核對(duì)不相符（公章）：數(shù)據(jù)不符原因：年 月 日 年 月 日 第六章 手冊(cè)修改控制頁(yè)章節(jié)名稱修改內(nèi)容修改日期修改人審核審批備注