【正文】 在好朋友U8中，其實沒有單獨的憑證修改界面。如果發(fā)現(xiàn)憑證錄入有誤，需要返回到憑證錄入狀態(tài)進行修改。在下述幾種情況下，憑證不能修改：在查詢憑證狀態(tài)下，只能看，不能改。出納已簽字。憑證已審核。憑證已記賬。遇到后三種情況時，必須先行依次取消記賬、審核和簽字，然后才能對憑證進行修改。修改憑證的具體方法是：步驟1. 在“業(yè)務工作”選項卡下，依次雙擊“財務會計”→“總賬”→“憑證”→“填制憑證”，進入“填制憑證”窗口，窗口中顯示最后一張憑證。步驟2. 查找要修改的憑證，有兩種方法：方法一：單擊工具欄中的翻頁按鈕，可以一張張的查看憑證，直到找到所需的那一張。方法二：單擊工具欄中的“查詢憑證”按鈕，彈出“憑證查詢”對話框，輸入要查找的憑證條件，例如，要找1月份的9號憑證，只需先單擊選中“月份”單選框，在后邊的“月份”，最后在“憑證號”文本框中輸入9。條件設置完畢后，單擊“確定”按鈕，即可顯示指定的憑證。步驟3. 直接在憑證上修改信息，如改變摘要、改變金額等，與錄入憑證方法相同。其中：刪除某一行分錄：單擊選中該行，單擊工具欄中的“刪除分錄”按鈕，即可刪除選中行。插入一行分錄：單擊某一行分錄作為基準，然后單擊工具欄中的“插入分錄”按鈕，在選中行之前將新插入新行。步驟4. 修改完畢，單擊工具欄中的“保存”按鈕，對修改結果進行保存。如果不想保存修改，則可單擊“放棄”按鈕。步驟5. 最后，單擊“退出”按鈕，關閉“填制憑證”窗口。刪除憑證（三級標題）刪除憑證與修改憑證一樣，只有在沒有記賬、沒有審核、沒有出納簽字的情況下才可以進行。查詢憑證（三級標題）實際上我們在前面已經講到，在“填制憑證”窗口就可以查詢憑證。下面的查詢憑證方法是我們更經常用到的，因為它沒有條件限制。打印憑證（三級標題）打印憑證，是每個月結賬后必須要進行的工作。一般情況下，我們會等到所有憑證都審核、記賬之后才會打印憑證進行裝訂。審核憑證（二級標題）在好朋友U8的賬務處理過程中，審核憑證是非常重要、也是必需的一步。前面我們所填制的憑證，必須經過審核，才可以記賬、結賬，才能真正完成本月的工作。憑證審核人員要具備以下條件：有審核權限。由于賬套主管擁有一個賬套的全部權限，所以當然也有審核權限。關于權限的進一步設置我們將在第二部分詳細講解，在這里為了練習方便，我們僅設賬套主管。審核人與制單人（也就是填制憑證的操作員）不能是同一個人。也就是說，一個賬套至少要設兩個操作員才能正常運行。審核憑證（三級標題）下面，我們對前述已錄入2010年1月份的記賬憑證進行審核，以備記賬。首先，要以另一操作員重新登錄賬套001。還記得嗎？我們在第二章中為001賬套設置了兩個操作員，并且全部為賬套主管。前面，我們用0011號的身份登錄系統(tǒng)填制好的憑證，下面就以0012號的身份登錄系統(tǒng)進行審核。取消審核（三級標題）經審核的憑證不可以再行修改。如果在記賬、結賬前又發(fā)現(xiàn)了錯誤必須進行修改，就需要先行取消審核。取消審核遵循“誰審核誰取消”的原則，其他人沒有取消審核的權利。記賬（二級標題）所謂記賬，就是登錄賬簿的過程，通常也叫登賬或過賬。在傳統(tǒng)的手工記賬中，記賬、特別登記各科目明細賬是一件非常繁瑣、也是極易出錯的工作。然而在會計電算化條件下，這卻變成了一件十分簡單易行的事情。在好朋友U8中，凡是有記賬權限的操作員均可以記賬，也可與制單人或者審核人、簽字出納是同一人。因為賬套主管擁有所有權限，所以當然也可以記賬。期末損益結轉（二級標題）大家難道沒有發(fā)現(xiàn)嗎？我們有一步非常重要的工作還沒有做——對，我們還沒有進行期末損益結轉呢。沒有損結轉益，如何能正確編制會計報表、特別利潤表呢？期末損益定義（三級標題）在進行損益結轉之前，我們首先需要進行一些基礎的設置工作。不過，這項工作并不是經常性的，一般只需要在建賬后首次進行損益結轉之前定義一次，以后只要損益類科目沒有增加，就無須再定義。進行期末損益結轉（三級標題）期末損益定義完成后，就可以進行期末損益結轉了，這是一項每月都要進行的工作。在進行損益結轉之前，要保證下列工作已完成：新增的損益類科目已重新定義結轉。結轉之前所有的日常憑證都已記賬。下面，我們以操作員0011 周海娟的身份來對賬套001的1月份憑證進行損益結轉操作。結轉憑證的處理（三級標題）對于新生成的結轉憑證，需要和其他我們手動錄入的憑證一樣進行審核，并進行記賬處理，才算是大功告成。到此為止，001賬套1月份的基礎賬務處理都已完成，可以結賬啦！月末對賬與結賬（二級標題）在傳統(tǒng)的手工記賬過程中，對賬和結賬是與記賬一樣，同樣是非常重要而且十分麻煩的一件事，特別是對分工細致、明細科目多的企業(yè)而言更是如此。如果對賬結果不正確，就必須從頭檢查到底是哪個環(huán)節(jié)出了問題，否則就無法進行下一步的工作；而如果結賬結果不正確，那么就無法生成正確的報表、下個月的工作也連帶不正確。而在會計電算化之后，對賬和結賬變得十分簡單，甚至可以不單獨做對賬工作。這是因為，在錄入憑證、記賬過程中系統(tǒng)已經自動進行了各種勾稽關系的平衡，并且在真正結賬時，系統(tǒng)也會先自動進行對賬和試算平衡。不過，在好朋友U8中，每個月月末結賬則是必須進行的操作，否則下個月說不允許記賬了。期末對賬（三級標題）記賬后結賬前，可以進行一下期末對賬和試算平衡，以檢驗記賬的正確性，以備結賬。對賬的具體操作步驟如下：期末結賬（三級標題）結賬只能每月進行一次。已結賬月份不能再填制憑證。記賬對賬后，就可以進行某一會計期間的最后一項工作——結賬。只有經過本期結賬，才能進行下期記賬結賬。如果某個月末沒有結賬，那么下個月雖然仍可以錄入憑證，但卻不允許記賬。下面我們用0012張和平的身份登錄并執(zhí)行結賬操作。結賬的具體操作步驟如下：反記反結操作（二級標題）賬務處理過程出現(xiàn)錯誤、遺漏總是在所難免的。在傳統(tǒng)的手工記賬過程中，如果已經結賬，通常就只能在下個月進行沖銷或補記處理了。但在會計電算化處理過程中，可以隨時取消記賬和結賬，然后直接對原憑證進行修改。這一過程通常被叫做“反記反結”操作。取消結賬（三級標題）下面，我們對前述已完成結賬的1月份賬目取消結賬：在結賬向導一中，按[Ctrl+Shift+F6]鍵即可進行反結賬。取消記賬（三級標題）自己記賬自己取消，別人沒有這個權限，即使他是賬套主管。所在決定取消記賬前，首先要以記賬的操作員身份重新登錄。在這里，我們需要保證當前是以0012號 張和平進行登錄的。自己動手吧（二級標題）對002 廣告業(yè)練習賬套進行下列操作：進行總賬系統(tǒng)的基礎設置（三級標題）總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理（三級標題）總賬期末業(yè)務處理（三級標題）修改憑證（三級標題）賬簿查詢與打?。ㄒ患墭祟}）在傳統(tǒng)的手工賬中，不但記賬、結賬是一項艱苦而繁重的工作，對賬簿的查詢也是件相當不容易的事情。為了能夠方便地找到某一科目的發(fā)生額和余額情況，必須要采取一些事先為賬簿設立科目索引、貼上不同顏色的口取紙等措施?？颇抠~查詢（二級標題）科目匯總表和余額表（三級標題）在手工賬中，科目匯表總是登記總分類賬的必不可少的依據(jù)，所以在每個月結束后填制丁字賬、并據(jù)此生成一份科目匯總表是必需要做的工作。到了電腦賬中，已沒有必要制作丁字賬了，科目匯總表可以由財務軟件自動生成。另外，系統(tǒng)還提供生成本月各科目發(fā)生額和余額表（簡稱余額表）功能，余額表比科目匯總表的作用更強，完全可以替代科目匯總表附在記賬憑證的前面。1. 科目匯總表下面，我們來生成賬套001一月份的科目匯表。2. 發(fā)生額和余額表總賬（三級標題）一般情況下，總賬是按頁來查詢科目的合計發(fā)生額和余額的。在好朋友U8中，總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且還可查詢所有級別明細科目（只要設置了）的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額。另外，在查詢總賬時，還可以同時聯(lián)查總賬科目所對應的明細賬。下面，我們來查詢賬套001的總賬，同時聯(lián)查應收賬款的明細賬。三欄明細賬（三級標題）一般情況下，大部分科目都以三欄形式反映明細賬。在好朋友U8中，可以按任意條件組合查詢各科目平時的明細發(fā)生情況。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。系統(tǒng)共提供三種明細賬的查詢格式：普通明細賬、按科目排序明細賬、月份綜合明細賬。其中：日記賬查詢（二級標題）按照現(xiàn)金管理要求，現(xiàn)金和銀行存款必須單獨設立日記賬，做到日清月結，進行嚴格管理。為了適應這一管理要求，盡管通過明細賬查詢已可獲得所需的信息，好朋友U8仍然提供了生成日記賬的功能。現(xiàn)金及銀行存款日記賬（三級標題）1. 先決條件要想實現(xiàn)日記賬的查詢，必須先要滿足兩個條件，這在前面的章節(jié)已經學過，現(xiàn)在我們來復習一下：首先，在設置“會計科目”時，要將“現(xiàn)金”和“銀行存款”的科目屬性設為“日記賬”，這可通過“基礎設置”→“基礎檔案”→“財務”→“會計科目”→“修改”來實現(xiàn)。其次，要將“現(xiàn)金”和“銀行存款”分別指定為現(xiàn)金科目和銀行科目，這可通過“基礎設置”→“基礎檔案”→“財務”→“會計科目”→“編輯”→“指定科目”來實現(xiàn)2. 現(xiàn)金日記賬下面，我們就來查看一下賬套001一月份的現(xiàn)金日記賬。資金日報表（三級標題）資金日報表主要出于管理的需要，并不是會計賬簿資料所必需的內容。該日報表用于綜合查詢現(xiàn)金、銀行存款科目在某日的發(fā)生額及余額情況。多欄賬的定義與查詢（二級標題）對于損益類科目，特別是管理費用、營業(yè)費用（銷售費用）和財務費用這“三費”，通常要求以多欄賬的形式進行記錄。查詢多欄賬（三級標題）現(xiàn)在我們可以對定義完成的多欄賬進行查詢。賬簿打?。ǘ墭祟}）使用財務軟件盡管省去了手工記賬結賬的麻煩，但最終的賬簿還是需要打印出來備份存檔的。一般情況下，賬簿平時以電子格式保存在電腦中，查詢起來也很方便，但到了年終，需要把所有科目的總賬、明細賬完整打印一份，并做好相應索引。在好朋友U8中，有專門的打印入口進行各類賬簿的打印。雖然我們有各種查詢過程中都可以進行打印操作，但是有可能打印不完整。所以，建議大家通過統(tǒng)一的打印入口進行打印。打印科目賬（三級標題）科目賬簿包括：發(fā)生額和余額表、所有科目的總賬、除現(xiàn)金和銀行存款外的三欄明細賬、多欄明細賬等。每類賬簿打印時，所需進行的打印設置是不同的。下面，我們就以打印三欄明細賬簿為例，具體介紹賬簿打印的的操作步驟。打印現(xiàn)金和銀行存款日記賬（三級標題）現(xiàn)金和銀行存款因為被指定為出納管理科目，所以有單獨的打印入口。打印現(xiàn)金日記賬的具體方法是：好了，到此為止，退出企業(yè)應用平臺，讓電腦、也讓自己休息一下吧。自己動手吧 賬簿管理（二級標題）對002 廣告業(yè)練習賬套進行下列操作：財務報表編制與日常管理（一級標題）生成正確的財務報表，是賬務處理程序的最終目標。傳統(tǒng)的手工賬中，填制財務報表是件麻煩的事，稍不小心，報表就會不平。而在會計電算化環(huán)境中，通過財務軟件生成財務報表變得十分容易，正確率也得到保證。UFO報表的啟動與退出（三級標題）UFO報表系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)為并列功能，同樣可以在企業(yè)應用平臺中啟動。調用模板生成報表（三級標題）下面，我們來為賬套001生成一月份的資產負債表和利潤表。需要提醒大家是，當初我們創(chuàng)建賬套001時所使用的會計科目是按新企業(yè)會計制度預置的，在生成報表時也要一致。1. 資產負債表步驟1. 首先啟動UFO報表系統(tǒng)。2. 保存報表報表生成后需要以合適的文件名保存到指定的文件夾中，以備以后查看、修改和重新調用。步驟1. 接前述步驟，從“文件”菜單中選擇“保存”命令，“另存為”對話框。步驟2. 在“保存在”下拉框中選擇一個文件夾，或者新建一個文件夾。步驟3. 在“文件名”文本框中輸入一個合適的文件名，如“”步驟4. “*.rep”是好朋友U8的專用報表文件類型，不可修改。單擊“另存為”按鈕 ，保存該文件。3. 利潤表利潤表的生成方法與資產負債表相似，現(xiàn)簡單提示如下：追加表單生成多張報表（二級標題）一年有12個月，如果不是中間成立的企業(yè)，那么一個賬套每年就會有12張利潤表和資產負債表。難道每個月都要生成一個報表文件嗎？當然不用，要不然查詢、保存和修改起來都太過麻煩了。打印報表（二級標題）生成的報表看也看了、存也存了，最后當然需要打印出來，否則如何給老板過目、向工商稅務提交呢？在好朋友U8中，打印報表是件很容易的事情：自己動手吧 利用報表模板生成報表（二級標題）對002 廣告業(yè)練習賬套進行下列操作：1. 利用模板，生成2009年12月31日的資產負債表和12月份的利潤表。提示：002號賬套創(chuàng)建時，選用的是“小企業(yè)會計制度”。2. 為新生成的利潤表追加3張表頁。