【正文】 稱。企業(yè)文化主要包括積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感、誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神、現(xiàn)代管理理念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用；公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則；全體認(rèn)真履行崗位職責(zé)。主要控制要點(diǎn)及程序詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部環(huán)境分冊(cè)》第6章企業(yè)文化。 4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 概述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用定性與定量相結(jié)合的方法。定性方法包括問(wèn)卷調(diào)查、部門(mén)研討、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和實(shí)地調(diào)研等；定量方法包括統(tǒng)計(jì)推論、事件樹(shù)分析等。各級(jí)責(zé)任主體從可能性和影響程度等方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重要性進(jìn)行評(píng)估，綜合評(píng)估結(jié)果，確定重大風(fēng)險(xiǎn)和管理優(yōu)先順序。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施程序?yàn)槟繕?biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)概念及類型、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念及范圍詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分冊(cè)》第1章概述。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估構(gòu)成要素包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)、關(guān)注要點(diǎn)等。其中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分冊(cè)》第3章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則；建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分冊(cè)》第4章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本程序；關(guān)注要點(diǎn)詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分冊(cè)》第2章關(guān)注要點(diǎn)。 公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要基于與公司各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行充分調(diào)研的結(jié)果，結(jié)合行業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并且考慮國(guó)務(wù)院國(guó)資委以及財(cái)政部等政府部門(mén)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)要求，從戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)及法律五個(gè)領(lǐng)域來(lái)進(jìn)行識(shí)別。同時(shí)，在充分考慮公司當(dāng)前背景的情形下，結(jié)合管理層對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)考慮，運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)的影響程度進(jìn)行評(píng)估。公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分冊(cè)》第5章公司層面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。業(yè)務(wù)流程層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指以流程活動(dòng)為主線，圍繞每一末級(jí)業(yè)務(wù)流程中的相關(guān)流程目標(biāo)，識(shí)別影響每一流程目標(biāo)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。公司進(jìn)行業(yè)務(wù)流程層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)應(yīng)首先明確流程控制目標(biāo)并從識(shí)別流程中的事項(xiàng)入手，分析來(lái)自內(nèi)、外部的影響因素，考慮各事項(xiàng)之間的相互關(guān)系，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)工具及技術(shù)方法，對(duì)流程層面風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別。業(yè)務(wù)流程層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具體步驟包括：搭建流程體系框架、繪制流程圖、編寫(xiě)流程描述文件；確定流程控制目標(biāo)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制活動(dòng)。具體內(nèi)容詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)控制活動(dòng)分冊(cè)》5 控制活動(dòng) 概述控制活動(dòng)是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)?？刂苹顒?dòng)是確保管理層關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)管理指令得以貫徹執(zhí)行的政策和程序，它存在于整個(gè)公司所有級(jí)別的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)，通常包括不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、預(yù)算、運(yùn)營(yíng)分析、績(jī)效考評(píng)控制等?？刂苹顒?dòng)概念及分類詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)控制活動(dòng)分冊(cè)》第1章概述。 控制活動(dòng)的實(shí)施控制活動(dòng)的實(shí)施包括控制要點(diǎn)和主要控制措施和程序。詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)控制活動(dòng)分冊(cè)》第2章控制活動(dòng)的實(shí)施。 控制活動(dòng)有效性評(píng)價(jià)公司應(yīng)根據(jù)內(nèi)部監(jiān)督的政策和程序，定期對(duì)控制活動(dòng)的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，查找控制缺陷，并進(jìn)行改進(jìn)和完善，確?？刂苹顒?dòng)的持續(xù)有效性?？刂苹顒?dòng)有效性評(píng)價(jià)詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)參見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部監(jiān)督分冊(cè)》。 流程體系文件建模規(guī)范為了統(tǒng)一和規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)控制文檔的編制，公司制定“流程體系文件建模規(guī)范”，明確流程體系文件中各欄目的格式標(biāo)準(zhǔn)、描述要求以及填寫(xiě)規(guī)范等。流程體系文件主要包括流程圖、流程描述、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、控制文檔以及發(fā)現(xiàn)與建議等六張表單。建模規(guī)范詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)控制活動(dòng)分冊(cè)》第4章流程體系文件建模規(guī)范。 權(quán)限指引權(quán)限指引是公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，具體描述了企業(yè)授權(quán)制度是如何構(gòu)成、應(yīng)用和監(jiān)控，公司內(nèi)各級(jí)批準(zhǔn)權(quán)限是如何界定的。公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置科學(xué)、明確的權(quán)限指引表，明確各項(xiàng)重大決策、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審批權(quán)限，確保決策的科學(xué)性以及經(jīng)營(yíng)的效果和效率。權(quán)限指引具體內(nèi)容詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)控制活動(dòng)分冊(cè)》第6章權(quán)限指引表。6信息與溝通 概述信息與溝通是公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通，以促使職責(zé)的履行。信息是指與公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息，不僅包括內(nèi)部產(chǎn)生的信息，還包括與公司經(jīng)營(yíng)決策和對(duì)外報(bào)告相關(guān)的外部信息。暢通的溝通渠道和機(jī)制使員工能及時(shí)取得他們?cè)趫?zhí)行、管理和控制公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的信息。公司建立符合發(fā)展戰(zhàn)略并與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)一體化的信息系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供足夠的信息資源和順暢的溝通渠道。 構(gòu)成要素信息與溝通構(gòu)成要素包括信息采集、溝通、信息系統(tǒng)、反舞弊機(jī)制。具體內(nèi)容更詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)信息與溝通分冊(cè)》第1章概述。. 內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)是一個(gè)可支撐北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司對(duì)各部門(mén)和所屬各單位的業(yè)務(wù)流程管理、績(jī)效考核、流程預(yù)警、數(shù)字預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)快報(bào)、手冊(cè)信息化管理、以及內(nèi)控測(cè)試等滿足內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理流程、業(yè)務(wù)流程語(yǔ)言、設(shè)計(jì)規(guī)范、管理制度、控制措施、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等的統(tǒng)一管理，建成滿足內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，具有開(kāi)放性、可拓展性的信息系統(tǒng)。7 內(nèi)部監(jiān)督 概述 內(nèi)部監(jiān)督是公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性的持續(xù)過(guò)程，包括日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督、缺陷跟蹤和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等要素。 構(gòu)成要素內(nèi)部監(jiān)督構(gòu)成要素包括日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督、缺陷跟蹤、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。日常監(jiān)督是指公司對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。它是在公司的日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中進(jìn)行的，包括日常的管理和監(jiān)督活動(dòng)，以及員工在履行職責(zé)時(shí)所采取的檢查內(nèi)部控制執(zhí)行質(zhì)量的行為。日常監(jiān)督具體內(nèi)容詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部監(jiān)督分冊(cè)》第2章日常監(jiān)督。專項(xiàng)監(jiān)督是指在公司發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性地監(jiān)督檢查。專項(xiàng)監(jiān)督具體內(nèi)容詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部監(jiān)督分冊(cè)》第3章專項(xiàng)監(jiān)督。缺陷跟蹤是指當(dāng)某項(xiàng)控制的設(shè)計(jì)或運(yùn)行不能使管理層或員工在正常行使其職責(zé)過(guò)程中及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)時(shí)，表明存在內(nèi)部控制缺陷。缺陷跟蹤的具體內(nèi)容詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部監(jiān)督分冊(cè)》第4章缺陷跟蹤。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指通過(guò)對(duì)各控制點(diǎn)的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行有效性檢測(cè)，以確定各業(yè)務(wù)流程中的控制點(diǎn)是否依照北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制的規(guī)定執(zhí)行，并向適當(dāng)?shù)墓芾韺訄?bào)告評(píng)價(jià)結(jié)果及失效控制點(diǎn)的整改建議，監(jiān)督整改落實(shí)情況，為編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告提供依據(jù)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的意義、原則、適用范圍、基本內(nèi)容、評(píng)價(jià)的基本方法等詳見(jiàn)《北京第六大洲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)內(nèi)部監(jiān)督分冊(cè)》第5章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。附錄一：流程編碼規(guī)則《內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》流程編制規(guī)則編號(hào)要素之間統(tǒng)一使用“.”（英文半角）作為分隔符，請(qǐng)勿使用其他符號(hào)。1 流程編號(hào)示例1：示例2：2 流程步驟編號(hào)示例1：示例2：3 流程控制目標(biāo)編號(hào)示例1：示例2：4 風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)示例1：示例2：5 控制措施編號(hào)示例1：示例2：6 缺陷編號(hào)示例1：
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