【正文】 員應(yīng)嚴(yán)格遵守信息保密原則，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供被核查企業(yè)的具體數(shù)據(jù)及文件資料。企業(yè)分類確定預(yù)分類結(jié)果外匯局根據(jù)非現(xiàn)場、現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果。預(yù)分類結(jié)果包括：A類企業(yè)、B類企業(yè)、C類企業(yè)。（1）核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的企業(yè)，可被列為A類企業(yè)。（2）存在《細(xì)則》第五十三條規(guī)定情況之一的企業(yè)，可被列為B類企業(yè)。（3）存在《細(xì)則》第五十四條規(guī)定情況之一的企業(yè)，可被列為C類企業(yè)。現(xiàn)場核查過程中發(fā)現(xiàn)由于企業(yè)經(jīng)營范圍或貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)具有顯著特點造成監(jiān)測指標(biāo)異常，且符合加貼特殊標(biāo)識條件的，可將預(yù)分類結(jié)果確定為A類，并設(shè)置相應(yīng)特殊標(biāo)識。屬地管理原則。外匯局對企業(yè)預(yù)分類結(jié)果的確定實行分級授權(quán)管理。非現(xiàn)場、現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)應(yīng)及時移交外匯檢查部門。外匯局留存分級授權(quán)內(nèi)部審批材料5年備查。分類結(jié)論告知外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)放電子《分類結(jié)論告知書》（以下簡稱《告知書》）。企業(yè)接到《告知書》后，應(yīng)在《告知書》發(fā)放之日起3個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；確有必要時，也可到外匯局現(xiàn)場簽收。企業(yè)到外匯局現(xiàn)場辦理簽收手續(xù)的，外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)打印《告知書》并加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”后交與企業(yè)；企業(yè)在《告知書》回執(zhí)聯(lián)簽字并加蓋企業(yè)公章后反饋外匯局；外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將《告知書》企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識為“已反饋”。企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)簽收反饋的，外匯局通過電話督促其盡快簽收反饋。電話無法聯(lián)系的，外匯局可根據(jù)實際情況，采取其他聯(lián)系方式通知企業(yè)，或通過監(jiān)測系統(tǒng)打印《告知書》并加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”后，將紙質(zhì)《告知書》郵寄企業(yè)。屬地管理原則。外匯局確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果后，應(yīng)向企業(yè)發(fā)放《告知書》，告知其預(yù)分類結(jié)果。企業(yè)應(yīng)及時簽收《告知書》并反饋外匯局。電子和紙質(zhì)《告知書》具有同等效力。外匯局郵寄紙質(zhì)《告知書》應(yīng)選擇掛號、特快專遞等可確認(rèn)送達(dá)的方式。外匯局留存企業(yè)簽字蓋章的《告知書》回執(zhí)聯(lián)5年備查。異議處理企業(yè)對預(yù)分類結(jié)果有異議的，可自收到《告知書》之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交加蓋企業(yè)公章的書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申訴。超過規(guī)定期限提出申述的，外匯局不予受理。企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)提出申述的，外匯局根據(jù)其提交材料進(jìn)行復(fù)核，并于企業(yè)申述之日起20個工作日內(nèi)確定是否對預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。復(fù)核后確定進(jìn)行調(diào)整的，外匯局應(yīng)及時調(diào)整企業(yè)預(yù)分類結(jié)果。屬地管理原則。外匯局對異議處理實行分級授權(quán)管理。預(yù)分類結(jié)果調(diào)整遵循“調(diào)輕”原則，包括（1）將C類調(diào)整為B類或A類；（2）將B類調(diào)整為A類。外匯局留存企業(yè)提交的書面情況說明及相關(guān)證明材料、分級授權(quán)內(nèi)部審批材料5年備查。分類信息發(fā)布《告知書》發(fā)放后，出現(xiàn)下列情況之一的企業(yè)，外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)向金融機構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息：（1）在規(guī)定期限內(nèi)簽收反饋《告知書》的（2）未簽收反饋但未在規(guī)定期限內(nèi)提出異議的（3）在規(guī)定期限內(nèi)提出申述，經(jīng)復(fù)核不對預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的（4）在規(guī)定期限內(nèi)提出申述，經(jīng)復(fù)核已對預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的外匯局可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報，必要時可向社會公開披露。屬地管理原則分類結(jié)果自發(fā)布次日起生效。B類和C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要，對分類監(jiān)管期進(jìn)行調(diào)整。分類結(jié)果發(fā)布前，外匯局應(yīng)通過監(jiān)測系統(tǒng)為B類企業(yè)逐家設(shè)置出口可收匯比率、進(jìn)口可付匯比率以及預(yù)收貨款和預(yù)付貨款額度；分類結(jié)果發(fā)布當(dāng)日由監(jiān)測系統(tǒng)自動計算B類企業(yè)可收匯額度和可付匯額度。分類結(jié)果直接調(diào)整和到期評估外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要，對企業(yè)分類結(jié)果進(jìn)行直接調(diào)整。直接調(diào)整包括但不限于以下情形：（1）在日常管理中發(fā)現(xiàn)A類企業(yè)存在符合列為B類條件的行為的，必要情況下可不經(jīng)現(xiàn)場核查，直接將其分類結(jié)果調(diào)整為B類。（2）在日常管理中發(fā)現(xiàn)A類或B類企業(yè)存在符合列為C類條件的行為的，必要情況下可不經(jīng)現(xiàn)場核查，直接將其分類結(jié)果調(diào)整為C類。（3）國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時，可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的重點監(jiān)測企業(yè)列為B類或C類企業(yè)。外匯局應(yīng)在B、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期節(jié)目那前1個月內(nèi)，對其監(jiān)管期內(nèi)的情況進(jìn)行綜合評估：（1）對于監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定、指標(biāo)恢復(fù)正常的B、C類企業(yè)，在監(jiān)管期屆滿時分類結(jié)果自動恢復(fù)為A類（2）對于監(jiān)管期內(nèi)指標(biāo)未見好轉(zhuǎn)或存在涉嫌違規(guī)行為的B類企業(yè)，可將B類監(jiān)管期限延長一年，或直接將其分類結(jié)果調(diào)整為C類（3）對于監(jiān)管期內(nèi)依然存在符合列為C類條件的行為的C類企業(yè)，可將C類監(jiān)管期限延長一年。外匯局直接將企業(yè)分類結(jié)果調(diào)整為B類或C類，或延長B、C類監(jiān)管期限的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序向企業(yè)發(fā)放《告知書》，并直接通過監(jiān)測系統(tǒng)向金融機構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息。屬地管理原則。外匯局對分類結(jié)果直接調(diào)整實行分級授權(quán)管理。直接調(diào)整的分類結(jié)果自發(fā)布次日起生效。B類和C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。對處于現(xiàn)場核查過程中的企業(yè)，不能直接調(diào)整其分類結(jié)果。外匯局留存分級授權(quán)內(nèi)部審批材料5年備查。企業(yè)對直接調(diào)整的分類結(jié)果有異議的，可向外匯局提出申述。（二）金融機構(gòu)現(xiàn)場核查項目名稱管理內(nèi)容管理原則注意事項現(xiàn)場核查金融機構(gòu)確定在非現(xiàn)場核查和對企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核查的過程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機構(gòu)存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或報送相關(guān)信息行為的，外匯局可對其實施現(xiàn)場核查。外匯局對需現(xiàn)場核查的金融機構(gòu)，應(yīng)事前通知相關(guān)金融機構(gòu)，并告知核查原因、核查方式及業(yè)務(wù)范圍等情況。屬地管理原則。外匯局對現(xiàn)場核查金融機構(gòu)確定實行分級授權(quán)管理。分級授權(quán)內(nèi)部審批材料留存5年備查?，F(xiàn)場核查實施金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)外匯局告知的現(xiàn)場核查方式，在告知的時限內(nèi)準(zhǔn)備好被核查金融機構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人簽字并加蓋業(yè)務(wù)公章的書面說明、相關(guān)文件和材料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作。外匯局以“約見被核查金融機構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人”、“現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查金融機構(gòu)相關(guān)資料”方式進(jìn)行現(xiàn)場核查時，應(yīng)形成經(jīng)雙方簽字確認(rèn)的現(xiàn)場核查筆錄材料。現(xiàn)場核查筆錄材料應(yīng)交被核查金融機構(gòu)當(dāng)事人核對，由金融機構(gòu)當(dāng)事人和外匯局核查人員簽名，并加蓋業(yè)務(wù)公章。金融機構(gòu)當(dāng)事人拒絕簽名或蓋章的，外匯局核查人員應(yīng)在核查記錄上注明?，F(xiàn)場核查結(jié)束后，外匯局將現(xiàn)場核查情況及相關(guān)處理意見反饋金融機構(gòu)。外匯局可采取《細(xì)則》第五十條規(guī)定的一種或多種方式實施現(xiàn)場核查。被核查金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實說明情況，提供有關(guān)文件、材料。外匯局核查人員應(yīng)嚴(yán)格遵守信息保密原則，除法律另有規(guī)定外，不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供被核查金融機構(gòu)的具體數(shù)據(jù)及材料。外匯局以“約見被核查金融機構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人”、“現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查金融機構(gòu)相關(guān)資料”方式進(jìn)行現(xiàn)場核查的，現(xiàn)場核查人員不得少于2人；“現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查金融機構(gòu)相關(guān)資料”的，需出示介紹信或現(xiàn)場核查證等有效證件?，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查金融機構(gòu)有權(quán)拒絕?，F(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機構(gòu)存在涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)的，可移交外匯檢查部門。外匯局留存金融機構(gòu)書面情況說明原件、相關(guān)文件和材料原件或復(fù)印件，以及現(xiàn)場核查筆錄材料原件5年備查。八、出口收入存放境外管理項目名稱管理內(nèi)容管理原則注意事項業(yè)務(wù)資格管理與首次開戶登記企業(yè)開立用于存放出口收入的境外賬戶前，應(yīng)當(dāng)選定境外開戶行，與其簽訂《賬戶收支信息報送協(xié)議》（以下簡稱《協(xié)議》）。企業(yè)應(yīng)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報送境外開戶登記信息，并持《細(xì)則》第二十五條規(guī)定的材料到外匯局辦理開戶登記手續(xù)。外匯局審核相關(guān)材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)為企業(yè)登記存放境外業(yè)務(wù)類型與存放境外規(guī)模，并辦理境外開戶登記。對于登記業(yè)務(wù)類型為“集團(tuán)型主辦”的，還需登記成員公司信息。對于集團(tuán)型業(yè)務(wù)，主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應(yīng)當(dāng)先持加蓋企業(yè)公章的《出口收入存放境外資格登記表》（以下簡稱《資格登記表》，一式三聯(lián)）、情況說明、內(nèi)控制度、債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會計記賬管理辦法或規(guī)章等資料，到所在地外匯局辦理資格登記。外匯局審核通過后，在《資格登記表》相應(yīng)欄目中填寫相關(guān)情況和簽章，并將《資格登記表》企業(yè)留存聯(lián)和主辦企業(yè)所在地外匯局留存聯(lián)退成員公司。屬地管理原則：（1）單一型業(yè)務(wù)企業(yè)應(yīng)到所在地外匯局辦理開戶登記。（2）集團(tuán)型業(yè)務(wù)應(yīng)由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理開戶登記。企業(yè)將出口收入存放境外，應(yīng)當(dāng)具備《細(xì)則》第二十二條規(guī)定的條件。企業(yè)集團(tuán)開展出口收入存放境外業(yè)務(wù)的，其參與成員公司均應(yīng)具備上述條件。企業(yè)可以根據(jù)自身經(jīng)營需要選擇境外開戶行。存放境外業(yè)務(wù)類型包括：單一型、集團(tuán)型主辦、集團(tuán)型成員。單一型業(yè)務(wù)指企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)部涉及其他境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)。集團(tuán)型業(yè)務(wù)指企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部有多個境內(nèi)成員公司參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)。此類業(yè)務(wù)可由集團(tuán)總部或指定一家參與成員公司作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對所有參與成員公司的存放境外出口收入實行集中收付。主辦企業(yè)的業(yè)務(wù)類型為“集團(tuán)型主辦”，主辦企業(yè)以外其他成員公司的業(yè)務(wù)類型為“集團(tuán)型成員”。企業(yè)選擇的境外開戶行，原則上應(yīng)當(dāng)是中資金融機構(gòu)的境外分支機構(gòu)或與境內(nèi)外資金融機構(gòu)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境外金融機構(gòu)。關(guān)聯(lián)關(guān)系是指該境外金融機構(gòu)與境內(nèi)外資金融機構(gòu)之間為母子關(guān)系、總分關(guān)系，或?qū)儆谕患医鹑跈C構(gòu)的子行或分行。境外開戶行所在國家（地區(qū)）應(yīng)當(dāng)是對賬戶資金劃轉(zhuǎn)及賬戶信息披露無嚴(yán)格限制且經(jīng)濟(jì)政治比較穩(wěn)定的國家（地區(qū)）。企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端報送的境外開戶登記信息包括：境外開戶金融機構(gòu)代碼（swift code或金融機構(gòu)標(biāo)識碼）、境外開戶金融機構(gòu)名稱、境外賬戶戶名、境外開戶國別或地區(qū)、境外開戶金融機構(gòu)地址、賬戶收支信息報送協(xié)議或其補充協(xié)議編號。首次開戶登記審核材料的內(nèi)容：（1）企業(yè)書面申請的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：出口收入存放境外用途、上年度進(jìn)出口及其收付資金規(guī)模、近兩年內(nèi)有無違反外匯管理規(guī)定行為；首次申請時，還應(yīng)說明企業(yè)根據(jù)經(jīng)營需要確定的年度累計出口收入存放境外規(guī)模。（2）企業(yè)實施出口收入存放境外運作的內(nèi)控制度包括但不限于：境外賬戶管理、存放境外資金使用管理、內(nèi)部風(fēng)險控制、內(nèi)部權(quán)限管理、信息報送及檔案管理。（3）成員公司情況說明的內(nèi)容包括但不限于：成員公司名稱、注冊地址、與主辦企業(yè)的關(guān)系、上年度進(jìn)出口及其收付資金規(guī)模以及近兩年內(nèi)有無違反外匯管理規(guī)定行為。外匯局為企業(yè)辦理境外開戶登記后，通過監(jiān)測系統(tǒng)打印《出口收入存放境外登記表》（一式兩聯(lián)），在相應(yīng)欄目中加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”后，將《出口收入存放境外登記表》（企業(yè)留存聯(lián)）退企業(yè)留存。企業(yè)應(yīng)在開戶后10個工作日內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端將境外賬戶賬號和幣種信息報所在地外匯局備案。依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)金融機構(gòu)離岸業(yè)務(wù)部適用出口收入存放境外關(guān)于境外金融機構(gòu)的管理內(nèi)容。外匯局留存企業(yè)書面申請或情況說明原件、相關(guān)單證外匯局留存聯(lián)以及相關(guān)證明材料復(fù)印件5年備查；企業(yè)留存相關(guān)材料5年備查。后續(xù)開戶登記與信息變更后續(xù)開戶前，企業(yè)應(yīng)持下列材料到所在地外匯局辦理登記：（1）法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請（2）境內(nèi)企業(yè)與境外開戶行新簽訂的《協(xié)議》或原有《協(xié)議》的補充協(xié)議。（3）外匯局要求的其他材料。境外賬戶信息發(fā)生變更的，企業(yè)應(yīng)在獲知相關(guān)信息后10個工作日內(nèi)將變更信息報外匯局備案。屬地管理原則同一企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）存放出口收入的境外賬戶數(shù)量不得超過5個。確有需要的，經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，企業(yè)可增加境外賬戶數(shù)量。企業(yè)可在不同國家（地區(qū)）金融機構(gòu)開戶，在同一國家（地區(qū)）可選擇多家金融機構(gòu)開戶，在同一國家（地區(qū)）的同一金融機構(gòu)只能開立一個賬戶，多幣種賬戶視為一個賬戶。境外開戶行與之前開戶提交的《協(xié)議》簽訂主體不一致的，企業(yè)應(yīng)提交新簽訂的《協(xié)議》。境外開戶行未發(fā)生變更的，企業(yè)可提交原《協(xié)議》的補充協(xié)議，明確新開賬戶適用原《協(xié)議》。企業(yè)應(yīng)在開戶后10個工作日內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端將境外賬戶賬號和幣種信息報所在地外匯局備案。境外開戶金融機構(gòu)代碼或名稱、境外賬戶戶名發(fā)生變更的，外匯局在監(jiān)測系統(tǒng)中重新登記境外賬戶信息；境外開戶金融機構(gòu)地址、賬戶收支信息報送協(xié)議或其補充協(xié)議編號發(fā)生變更的，外匯局在監(jiān)測系統(tǒng)中修改原境外賬戶登記信息。外匯局留存企業(yè)書面申請原件以及相關(guān)證明材料復(fù)印件5年備查；企業(yè)留存相關(guān)材料5年備查。境外賬戶收支范圍境外賬戶收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國及開戶行所在國家和地區(qū)相關(guān)法律規(guī)定。企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營需要確定出口收入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。對于集團(tuán)型業(yè)務(wù)，需將存放境外資金調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資金歸屬情況相應(yīng)劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項目外匯賬戶。資金調(diào)回時，企業(yè)應(yīng)向金融機構(gòu)書面說明該筆收入為從其境外賬戶調(diào)回的資金。在同一金融機構(gòu)首次辦理資金調(diào)回入賬時，還須提供其所在地外匯局或主辦企業(yè)所在地外匯局簽章的《業(yè)務(wù)登記表》。境外賬戶的收支范圍應(yīng)當(dāng)符合《細(xì)則》第二十九條規(guī)定。企業(yè)同名出口收入存放境外賬戶之間資金可以相互劃轉(zhuǎn)。企業(yè)不得將境內(nèi)賬戶資金劃轉(zhuǎn)至用于存放出口收入的境外賬戶；確有合理需求的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)。企業(yè)境外賬戶資金可以進(jìn)行幣種轉(zhuǎn)換。境外賬戶出口收入具體包括從境外收到的：（1）出口貨款，包括預(yù)收貨款；（2）與貿(mào)易融資相關(guān)的收入；（3）出口保險理賠款；境外賬戶貨物貿(mào)易項下支出具體包括支付到境外的：（1）進(jìn)口貨款，包括預(yù)付貨款；（2）與貿(mào)易融資相關(guān)的支出。存放境外資金調(diào)回境內(nèi)無需進(jìn)入出口收入待核查賬戶，可直接入經(jīng)常項目外匯賬戶。金