【正文】 **專項資金”科目單獨核算。《企業(yè)會計準則》規(guī)定執(zhí)行。，財務部門應在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除。，分口管理單位應上報專項資金主管部門，按主管部門有關專項資金管理規(guī)定退回未使用專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。，專項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結果差的，分口管理單位按主管部門有關專項資金管理規(guī)定退回結余專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。，紀檢監(jiān)察部門等單位或個人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經紀律行為的，一經查實，按公司有關規(guī)定對涉嫌人員進行處理，情節(jié)嚴重構成犯罪的移交司法機關處理。5附則。，自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司專項資金管理使用制度篇七《項目資金管理制度》賀蘭山實業(yè)公司工程項目專項資金管理制度為切實規(guī)范賀蘭山實業(yè)公司工程項目專項資金管理，確保資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。二、 專項資金實行報賬制， 資金撥付一律轉賬結算， 杜絕現(xiàn)金支付。三、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容和文件要求為準。五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。六、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用。七、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。1八、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金?？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。九、對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認可，否則財務部門不予結算。二0一二年一月一日 2 寧夏農墾賀蘭山實業(yè)有限公司公司專項資金管理使用制度篇八《安全生產專項資金使用制度》安全生產專項資金使用制度為貫徹落實《中華人民共和國安全生產法》、《中華人民共和國交通安全法》、《中華人民共和國道路交通安全法實施條例》等法律文件精神，建立安全生產投入的長效機制，確保生產的正常進行，結合公司實際情況，特制定本管理辦法。具體內容如下：一、安全資金賬戶管理部門根據(jù)公司安全費用提取和的管理的有關要求，做好管理部門的安全費用的提取和支出管理。二、安全費用使用管理。管理部門應按公司安全生產資金保障辦法要求，按年分季編制上報安全費用使用計劃。安全費用使用計劃經管理部門審核批準后執(zhí)行。安全費用使用計劃的內容包括：⑴從業(yè)人員安全培訓、教育費用；⑵從業(yè)人員配備防護用品勞動費用；⑶安全設施、設備投入和維護保養(yǎng)費用；⑷重大危險源、重大事故隱患評估、整改治理、監(jiān)控等費用； ⑸事故應急救援器材、設備投入及維護保養(yǎng)和事故急救演練等費用。根據(jù)公司管理部審核批準的安全費用使用計劃，每季度末，管理部按照實際安全費用使用情況，在安全費用提取的額度內據(jù)實核銷，超過安全費用提取額度的費用部分，可在下個季度安全費用提取額度內繼續(xù)核銷。公司專項資金管理使用制度篇九《項目資金管理辦法》項目資金管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范協(xié)會項目資金管理，保證項目資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關規(guī)定和政策，結合協(xié)會實際情況和協(xié)會財務制度特制定本辦法。第二條 項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉、開源節(jié)流、提高效率。第二章 項目資金管理職責第一條 協(xié)會財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。第二條 項目申報與實施部門：根據(jù)項目歸口部門，負責專項資金項目可行性認證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、對外對上匯報、內外對接，負責項目實施進度安排與督辦，負責資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結，負責項目運行各階段的總結及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。第三條 其他各相關部門：根據(jù)歸口及部門職責，負責專項資金項目運行種過過程中的配合工作，包括項目實施過程中內部加工、委托外協(xié)、項目材料采購、運營管理等。第四條 協(xié)會領導：負責專項資金項目實施方案等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定；根據(jù)公司財務制度，協(xié)會會長負責專項資金支出的最終審批。第三章 項目資金管理要求第一條 專賬管理：對各專項資金分別建立專賬，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，專款專用，劃清與經營管理資金的界限，不得互相占用。第二條 指定用途：專項資金嚴格按項目批復的計劃與用途使用，不得擅自變更批復的內容、規(guī)模、標準。第三條 專班負責：項目的實施由各項目小組執(zhí)行，協(xié)會秘書長具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī)使用。第四條 檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、實施等各環(huán)節(jié)。第五條 內部監(jiān)督：協(xié)會財務部門、專項資金的使用部門均有權有責對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督，協(xié)會定期或項目完工后對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進行問責、整改、完善，保證專項資金的使用合規(guī)、有效。第六條 外部監(jiān)管：項目資金使用主動接受相關職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監(jiān)管和檢查。本制度未盡事宜以財政部門頒發(fā)的制度為準。