【正文】 查帳等工作的及時(shí)、正常進(jìn)行。通字類憑證6日內(nèi)須送交審計(jì)監(jiān)察部（如日期為1號的通字憑證，最晚須于6號晚上送達(dá)）；其他類別憑證，資料組收到后每日一次將上日所收憑證送交審計(jì)監(jiān)察部。逾期則按每份憑證10元處以罰款。第三十八條 各類會(huì)計(jì)檔案的保管期限、須由財(cái)務(wù)部門會(huì)同審計(jì)部協(xié)商一致并報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部門按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，但須由審計(jì)監(jiān)察部監(jiān)督進(jìn)行。未經(jīng)批準(zhǔn)銷毀會(huì)計(jì)檔案，對責(zé)任人處以5001000元罰款。第三十九條 于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，以及其他需要保留的原始憑證，由財(cái)務(wù)部門全面負(fù)責(zé)其管理，單獨(dú)抽出，另行立卷，保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。違反以上規(guī)定，對經(jīng)辦人處以50200元罰款，給公司造成損失的還須賠償公司損失；未建立相應(yīng)管理制度或督導(dǎo)不嚴(yán)的，對部門負(fù)責(zé)人處以200元罰款。第五章 安全防范類第四十條 會(huì)計(jì)人員及其他人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，保守本單位的商業(yè)機(jī)密。除法律規(guī)定和總裁同意或公司明文規(guī)定許可外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息和其他機(jī)密公司機(jī)密保密范圍除《員工手冊》規(guī)定外，還包括其他財(cái)務(wù)資料、審計(jì)資料等，密級按《員工手冊》的規(guī)定來確定。違反機(jī)密管理規(guī)定的，屬“秘密”范圍的處以50200元罰款，屬“機(jī)密”范圍的處以1000元上罰款，屬“絕密”范圍的處以2000元上罰款，并提請公司予以解雇；私闖保密重點(diǎn)部（室）罰款500元。第四十一條 財(cái)務(wù)中心辦公區(qū)安全管理1． 財(cái)務(wù)中心設(shè)置保安，按公司規(guī)定時(shí)間值班，所有進(jìn)入財(cái)務(wù)中心的本公司人員須佩帶員工卡，除財(cái)務(wù)、審計(jì)監(jiān)察部人員外的公司內(nèi)部人員須財(cái)務(wù)、審計(jì)經(jīng)理級人員確認(rèn)方可進(jìn)入。2． 所有財(cái)務(wù)人員攜帶的包、手袋等私人物品，只能存放于專用存放箱，不得帶入辦公區(qū)。3． 財(cái)務(wù)資料帶離財(cái)務(wù)中心必須有財(cái)務(wù)中心總監(jiān)或其授權(quán)人同意，且須留有書面記錄。違反以上規(guī)定對當(dāng)事人處以罰款200元/次，一個(gè)月內(nèi)違反某條規(guī)定累計(jì)達(dá)2次則對該項(xiàng)工作的管理負(fù)責(zé)人罰款200元。第四十二條 財(cái)務(wù)電腦安全檢查管理1． 財(cái)務(wù)中心必須實(shí)行有效控制，除經(jīng)書面批準(zhǔn)者外，個(gè)人電腦下班后不得存放有公務(wù)資料（不含基礎(chǔ)軟件），所有個(gè)人電腦活動(dòng)硬盤必須貼封條。違反者對當(dāng)事人處以罰款50元/次，一個(gè)月內(nèi)違反此規(guī)定累計(jì)達(dá)3人次則對該項(xiàng)事務(wù)的管理負(fù)責(zé)人罰款50元。2． 財(cái)務(wù)中心須做好電腦資料隔離工作，保證其他部門與財(cái)務(wù)中心聯(lián)網(wǎng)的電腦不具備查閱財(cái)務(wù)電腦資料的能力（總裁同意除外）。違者對此項(xiàng)工作的負(fù)責(zé)人處以50200元罰款。第四十三條 財(cái)務(wù)中心須做好門店安全檢查。檢查內(nèi)容分電腦資料和書面材料，后者包括質(zhì)量保證單、各保證書、鉆石鑒定書、維修單、營業(yè)日報(bào)表、存款回單、日盤表、收款收據(jù)、調(diào)撥單、進(jìn)銷存帳本、電腦打印單據(jù)及其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的資料?！敦?cái)務(wù)規(guī)范管理手冊》的具體規(guī)定對門店進(jìn)行督促檢查。因工作不到位致使公司受損失的，對此項(xiàng)工作的負(fù)責(zé)人處以2001000元罰款，并可提請公司給予其他處罰；門店違反財(cái)務(wù)安全管理規(guī)定，按《財(cái)務(wù)規(guī)范手冊》的具體規(guī)定進(jìn)行處罰。，將各種財(cái)務(wù)單據(jù)全部收回，不得遺漏，并做好登記。若盤點(diǎn)倉庫時(shí)，應(yīng)同等辦理。物控人員漏清除電腦資料的，處以50元罰款；遺漏或拒絕收回財(cái)務(wù)單據(jù)，處以1001000元罰款。未明確處罰標(biāo)準(zhǔn)的，情節(jié)較輕，處以50100元；情節(jié)嚴(yán)重，處以1001000元，并視具體情況提請公司給予其他處罰。第六章 采購類第四十四條 采配中心在采購作業(yè)過程中涉及的新供應(yīng)渠道的建立、新產(chǎn)品的開發(fā)，以及與原有供應(yīng)商合作條款的變更，均須經(jīng)業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)并報(bào)總裁同意方可執(zhí)行，根據(jù)已訂合同執(zhí)行的商品采購，由業(yè)務(wù)中心分管副總經(jīng)理根據(jù)需要決定。未經(jīng)批準(zhǔn)私自變更采購合同條款或私自采購商品，處以1000元罰款并承擔(dān)損失。第四十五條 工程部、市場部在采購作業(yè)過程中涉及的新供應(yīng)渠道的建立、新產(chǎn)品的開發(fā)，以及與原有供應(yīng)商合作條款的變更，均須經(jīng)企劃中心總經(jīng)理批準(zhǔn)同意方可執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)私自變更采購合同條款或私自采購材料商品，處以1000元罰款并承擔(dān)損失。第四十六條 采購貨品必須根據(jù)實(shí)際情況，考慮多種因素后進(jìn)行采購，使公司在保持較低庫存量的同時(shí)又能保證需要，提高采購作業(yè)率，提高公司資金使用效率。采配中心總經(jīng)理和采購組主管、物流部經(jīng)理必須每周與營銷中心總經(jīng)理及區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)總監(jiān)進(jìn)行溝通，相互交流產(chǎn)品供應(yīng)市場信息和產(chǎn)品銷售市場信息，根據(jù)公司商品經(jīng)營范圍和商品暢銷程度，確定在一定時(shí)期內(nèi)的采購計(jì)劃。工程部、市場部須根據(jù)公司工程計(jì)劃、廣告制作、投放計(jì)劃、設(shè)計(jì)圖紙和物料庫存情況進(jìn)行采購，零星采購部門經(jīng)理根據(jù)需要決定。因采購計(jì)劃安排不當(dāng)造成商品和材料積壓，視積壓程度處以1001000元罰款，并賠償采購物品與市價(jià)比較的跌價(jià)部分。第四十七條 采購員采購商品時(shí)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。1． 商品要有明確的質(zhì)量要求、質(zhì)量保證措施和國家的的相關(guān)認(rèn)證，重要或大宗商品的采購要簽定購銷合同書，并實(shí)行采購招投標(biāo)管理和定點(diǎn)采購制度。2． 采購渠道要報(bào)上級批準(zhǔn)，嚴(yán)禁從非正規(guī)渠道采購。3． 不得采購不符合國家標(biāo)準(zhǔn)或違反法律規(guī)定的商品。4． 不得采購售后服務(wù)不完善或沒有保障的商品。5． 采購的商品入庫時(shí)，必須經(jīng)采購員及倉庫收貨人按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行雙重驗(yàn)收。違反規(guī)定的，處以200500元罰款，明知故犯者加倍處罰。給公司造成損失負(fù)賠償和相關(guān)的法律責(zé)任。第四十八條 所有采購均須符合本部門規(guī)定，還須符合財(cái)務(wù)審核要求，其手續(xù)須符合財(cái)務(wù)收支管理制度的要求。部分要求如下：1． 購貨品入庫時(shí)須辦理完整有效的入庫手續(xù)。2． 已收貨但未及驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格而暫未退貨的貨品，不得辦理報(bào)銷手續(xù)，且須與其他貨品分開放置，并設(shè)置明顯標(biāo)志，不可先行發(fā)用。3． 采購單必須注明供貨單位名稱、地址、電話、聯(lián)系人，以備審查。特殊情況經(jīng)總裁同意可隱去部分項(xiàng)目。4． 手機(jī)采購單須詳細(xì)標(biāo)明其標(biāo)識號（機(jī)身碼等）。5． 工程部直接發(fā)往公司的采購材料，由工程部施工主管、施工員和具體施工人員共同進(jìn)行材料的數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收，共同在采購單上簽名確認(rèn)，代作入庫及領(lǐng)用手續(xù)；入庫的采購材料，由倉庫管理員對材料的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，辦理入庫手續(xù)。以上手續(xù)均不作為對采購價(jià)格的確認(rèn)。6． 工程部必須在本部門記帳員審核無誤后，方可到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。采購手續(xù)不全，財(cái)務(wù)部門不得辦理報(bào)銷，因此耽誤工作由采購員自行負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部門違規(guī)辦理報(bào)銷的，處以50200元，給公司造成損失的須賠償損失。第七章 工程管理類第四十九條 施工前必須編制施工預(yù)算，以嚴(yán)格控制工程費(fèi)用。除5000元以下小型維修外，所有工程項(xiàng)目都必須在施工前繪制施工圖紙、編制施工預(yù)算，并報(bào)總裁批準(zhǔn)，作為工程費(fèi)用支出考核、工程驗(yàn)收和結(jié)算的基本依據(jù)。否則，對工程部負(fù)責(zé)人處以100元罰款（總裁特批除外）。施工圖紙和預(yù)算必須在開工2前天送交審計(jì)部，延遲送交對工程部處以50元罰款。施工過程中必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，非因施工設(shè)計(jì)和圖紙改動(dòng)，不得超過預(yù)算的3%，超過則須報(bào)總裁批準(zhǔn)。施工設(shè)計(jì)和施工圖紙?jiān)趯?shí)際施工過程中，確有需要進(jìn)行修改的，必須由總裁辦負(fù)責(zé)人審核同意，并由財(cái)務(wù)中心派人現(xiàn)場核實(shí)；單項(xiàng)工程變動(dòng)10%且總造價(jià)變動(dòng)5%，或者工程總量變動(dòng)量超過預(yù)算的10%，則必須由總裁審核同意。違反上述規(guī)定的，對當(dāng)事人處以500元以上罰款，給公司造成損失的須賠償公司損失，并提請公司給予其他處罰。第五十條 外包工程必須公開招投標(biāo)，且不得違規(guī)操作。工程部根據(jù)裝修工程項(xiàng)目的施工預(yù)算，調(diào)查市場行情，所招標(biāo)價(jià)應(yīng)該適當(dāng)；工程部須對承包進(jìn)行調(diào)查，確定承包商具有施工資格和其他資質(zhì)，所確定的投標(biāo)承包商數(shù)量應(yīng)足夠；招投標(biāo)過程中須公開、公平、公正，不得搞暗箱操作，確定最合適的承包商，達(dá)到工程質(zhì)量與和造價(jià)最優(yōu)化；承包商承包方案報(bào)總裁批準(zhǔn)后，工程部經(jīng)理、總裁辦負(fù)責(zé)人方可與承包商簽訂裝修合同，承包商簽訂合同，須于當(dāng)日將約定施工質(zhì)量保證金交公司財(cái)務(wù)中心。違反規(guī)定的，對當(dāng)事人處以1000元以上罰款，給公司造成損失的須賠償公司損失，并提請公司給予其他處罰。第五十一條 工程施工和驗(yàn)收采用工程部制訂的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，具體見附件《裝飾工程施工及驗(yàn)收手冊》。第五十二條 工程完工后須在交付使用前進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收必須由工程部、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)監(jiān)察部、工程承包商同時(shí)進(jìn)行，加盟店另須加盟商參加。1． 工程部須在驗(yàn)收前將有關(guān)資料遞交財(cái)務(wù)部門和審計(jì)監(jiān)察部，并聯(lián)系工程承包商和加盟商到場。資料或人員不齊，審計(jì)監(jiān)察部有權(quán)拒絕驗(yàn)收，后果由工程部負(fù)責(zé)。2． 工程驗(yàn)收須嚴(yán)格遵守相應(yīng)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的，能返工的須返工并承擔(dān)返工損失，不能返工的進(jìn)行扣款處理；由本公司負(fù)責(zé)施工的視情況對責(zé)任人處以501000元罰款。第八章 公司政策類第五十三條 各管理中心因工作疏忽制定的政策不能適應(yīng)公司管理的需要，應(yīng)及時(shí)整改，采取補(bǔ)救措施。完全不能適應(yīng)公司管理需要或?qū)竟芾碓斐勺璧K的應(yīng)及時(shí)廢止。第五十四條 各管理中心在制定政策時(shí)，因情況不明，家底不清，措施不利，對未來情況不能很好掌握時(shí)，應(yīng)采取慎重的態(tài)度。如因因政策的出臺而給公司帶來經(jīng)濟(jì)上的損失的，制定政策的人員，中心負(fù)責(zé)人要賠償公司相關(guān)的損失。第九章 附則第五十五條 本條例所稱國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，是指由財(cái)務(wù)部制定、或者財(cái)政部與國務(wù)院有關(guān)部門聯(lián)合制定、或者經(jīng)財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)的在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、規(guī)章、準(zhǔn)則、辦法等規(guī)范性文件。本條例所稱中心，是指公司各管理中心；所稱部門，是指公司管理中心下屬職能部門。第五十六條 本條例如與其他已有規(guī)范或規(guī)定相抵觸，按本條例的規(guī)定執(zhí)行；本條理無規(guī)定而已有其他規(guī)定的，則援引其他規(guī)定執(zhí)行；均無具體規(guī)定的則按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行推定，特殊情況報(bào)總裁批準(zhǔn)。第五十七條 各部門日常工作中自行發(fā)現(xiàn)的問題按《員工手冊》、各部門規(guī)范手冊及其他規(guī)定自行處理；審計(jì)監(jiān)察部檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，除對出錯(cuò)當(dāng)事人進(jìn)行處罰外，一并追究其相應(yīng)負(fù)責(zé)人管理責(zé)任。第五十八條 本條例由審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充和修改。第五十九條 本條例自公布之日起實(shí)施。六、審計(jì)監(jiān)察表格通用式審計(jì)工作底稿會(huì)計(jì)憑證審閱底稿修改會(huì)計(jì)憑證復(fù)審底稿資產(chǎn)負(fù)債表事項(xiàng)審計(jì)重點(diǎn)分析表：損益表事項(xiàng)審計(jì)重點(diǎn)分析表：審計(jì)詢證函：審 計(jì) 詢 證 函 有限公司：（個(gè)人、政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位） 茲有我 有限公司，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中與貴公司（在下、貴部門、貴單位）產(chǎn)生了債務(wù)（權(quán)）關(guān)系，為了及時(shí)清償（付）與貴公司（在下、貴部門、貴單位）的往來款項(xiàng)，請求你們核準(zhǔn)我公司應(yīng)收（付）貴公司（在下、貴部門、貴單位）的往來款項(xiàng)人民幣（外幣） 元（小寫：￥ ）此據(jù) 有限公司 年 月 日函證回復(fù)： 我公司（個(gè)人、政府部門、事業(yè)單位）通過認(rèn)真核對現(xiàn)確認(rèn)如下事實(shí)： 應(yīng)收（付）貴公司款項(xiàng)人民幣（外幣） 元（小寫：￥ ） 公司（個(gè)人、政府部門、事業(yè)單位） 公章（或私人簽字） 年 月 日銀行詢證函：銀 行 詢 證 函銀行 支行：茲有我 有限公司，在貴行開立的對公賬戶（基本賬戶、一般賬戶、對私賬戶）賬號為： 截止至 年 月 日止的賬戶余額為人民幣 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分（小寫￥ 元），以上余額請予確認(rèn)為感！ 有限公司 年 月 日銀行回復(fù)： 通過認(rèn)真查對，你公司在我行開立的對公賬戶（基本賬戶、一般賬戶、對私賬戶）賬號為 截止至 年 月 日的賬戶余額為：人民幣（外幣） 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分（小寫：￥ ）此據(jù) 銀行 支行（公章） 年 月 日審計(jì)監(jiān)察詢問記錄表：符合性測試樣本規(guī)模確定表抽樣結(jié)果評價(jià)表第 50 頁 共 50 頁