審計實施系統(tǒng)培訓ppt課件-資料下載頁
2025-01-11 16:47本頁面
【正文】 息輸入完畢 ， 自動生成誤差審核結(jié)果表 ，可以導出 評價過程 ? 根據(jù)審核結(jié)果 ， 以及事先輸入的控制參數(shù) ， 推斷總體誤差率 ， 并根據(jù)推斷結(jié)果得出參考結(jié)論 ? 評價向?qū)В? ? 選擇抽樣科目 ? 誤差輸入 ? 當輸入的錯誤情況大于預(yù)設(shè)條件時 ， 出于謹慎原則需進行擴大抽樣 ，以根據(jù)更多的審查情況來估算總體 ? 推斷總體 數(shù)據(jù)分布分析 ? 選擇數(shù)據(jù) ? 選擇數(shù)據(jù)庫 、 數(shù)據(jù)表 、 數(shù)值型字段 ? 設(shè)定分布條件 ? 金額區(qū)間設(shè)置和分段數(shù)設(shè)置 ? 顯示分布圖 ? 餅圖 、 柱型圖 、 擬合線圖 、 區(qū)域圖 、 點圖 ? 三維 、 平面兩種效果 五、審計底稿 （在整個審計項目實施過程中都可能用到此應(yīng)用中的各個功能來進行證據(jù)、日記、底稿等的編制） ? 編制審計證據(jù) 審計底稿－＞審計證據(jù)－＞新建證據(jù) －＞證據(jù)附件的添加 ? 編制審計日記 審計底稿－＞審計日記－＞新建日記－＞與審計證據(jù)、審計底稿的關(guān)聯(lián) ? 編制審計工作底稿 審計底稿－＞審計底稿－＞新建底稿－＞引用法律法規(guī)、與審計證據(jù)的關(guān)聯(lián) ? 導出審計證據(jù)、審計日記、審計底稿 ? 導入審計證據(jù)、審計日記、審計底稿 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程 ? 編制審計報告初稿 （僅是初稿，還可對其進行編輯、修改） 審計底稿－＞審計報告－＞編輯報告提綱 ? 創(chuàng)建審計報告提綱模板 、 選擇審計報告提綱模板 、 刪除審計報告提綱模板 ? 生成審計報告提綱 、 保存工作記錄和生成審計報告初稿等功能 ? 生成統(tǒng)計臺賬 審計底稿－＞審計臺賬－＞底稿數(shù)據(jù)確認－＞生成統(tǒng)計臺賬 ? 項目文件歸檔 項目管理－＞資料管理－＞歸檔模板管理－＞形成預(yù)歸檔數(shù)據(jù)包 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程 輔助功能 ? 個人業(yè)績寫實 ? 將審計人員在審計過程中所作的審計日記按照普通日記的樣式 ， 以日期為順序?qū)徲嬋沼浀膬?nèi)容匯總輸出到Word文檔中 ， 生成一份個人工作流水記錄 ? 綜合查詢功能 ? 方便審計人員對審計日記 、 審計底稿 、 審計證據(jù) 、 審計事項等業(yè)務(wù)對象進行查詢 ? 法律法規(guī)條款管理 ? 針對法規(guī)條款的更新 、 維護 、 導入 、 導出處理 ? 維護法規(guī)條款功能包括新建 、 刪除 、 編輯 ? 查找出總賬中 12月份發(fā)生額大于 60000的科目 ? 查找出 101科目中摘要中包含 “ 費 ” 的憑證。 ? 查找出 102科目中貸方金額大于 20220元的憑證 ? 把 101科目明細賬中所有月計的記錄查找出來 ? 查找出憑證庫中摘要為空并且借方金額或者貸方金額大于 1000元的記錄。 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng) SQL語句練習 ? 查找出總賬中 12月份發(fā)生額大于 60000的科目 Select * From 總賬 WHERE 會計月份 =12 AND (借方發(fā)生額 60000 OR 貸方發(fā)生額60000) 賬套數(shù)據(jù)庫查詢 SQL語句例子 ? 查找出 101科目中摘要中包含 “ 費 ” 的憑證。 第一種方法： Select * From 科目明細賬 101 WHERE 摘要 LIKE 39。%費 %‘ 第二種方法： （推薦） Select * From 憑證庫 WHERE 摘要 LIKE 39。%費 %39。 AND 科目編碼 LIKE 39。101%39。 第三種方法： （推薦） Select * From 憑證庫 WHERE 摘要 LIKE 39。%費 %39。 AND LEFT(科目編碼 ,3)= 39。10139。 賬套數(shù)據(jù)庫查詢 SQL語句例子 ? 查找出 102科目中貸方金額大于 20220元的憑證 第一種方法： Select * From 科目明細賬 102 WHERE 貸方金額 20220 第二種方法： （推薦） Select * From 憑證庫 WHERE 貸方金額 20220 AND 科目編碼 LIKE 39。102%39。 第三種方法： （推薦） Select * From 憑證庫 WHERE 貸方金額 20220 AND LEFT(科目編碼 ,3)= 39。10239。 賬套數(shù)據(jù)庫查詢 SQL語句例子 ? 把 101科目明細賬中所有月計的記錄查找出來 第一種方法： Select * From 科目明細賬 101 WHERE 摘要 = ‘月計 39。 第二種方法： Select * From 科目明細賬 101 WHERE 是否計算字段 =1 賬套數(shù)據(jù)庫查詢 SQL語句例子 ? 查找出憑證庫中摘要為空并且借方金額或者貸方金額大于 1000元的記錄。 Select * From 憑證庫 WHERE (Trim(摘要 ) = 39。39。 OR 摘要 IS NULL) AND (借方金額 1000 OR 貸方金額 1000) 賬套數(shù)據(jù)庫查詢 SQL語句例子 ? 打開表 ? 設(shè)置標志 ? 判斷標志是否結(jié)束，如果 Y，跳到 9 ? 取出要分析的字段值 ? 分析字段 ? 符合條件記錄（輸出） ? 移動標志 ? 回到 3 ? 程序結(jié)束 ASL數(shù)據(jù)庫編程基本結(jié)構(gòu) ? 使用 ASL編寫審計方法，審查銀行存款科目，有貸方金額大于 1000000元的記錄到已落實疑點中。 ASL程序練習 var CX,BZ,DFJE,YPZH。 begin CX:=CreateQ(39。SELECT * FROM 憑證庫 WHERE left(科目編碼 ,3)=39。39。10239。39。39。,1)。 BZ:=Qeof(CX)。 while BZ1 do begin DFJE:=QFDValue(CX,‘貸方金額 39。)。 if DFJE 1000000 then begin YPZH:=QFDValue(CX,39。源憑證號 39。)。 AddVouDout(YPZH)。 end。 BZ:=Qmov(CX,1)。 BZ:=Qeof(CX)。 end。 end. ASL程序答案 金審工程服務(wù)網(wǎng)站熱線電話 01068301009 01068301059 聯(lián)系方式
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