上半年財(cái)務(wù)工作總結(jié)-資料下載頁(yè)
2025-01-07 20:35本頁(yè)面
【正文】 完善的。在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中也是按制度和流程辦事，制度執(zhí)行是有效的。 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常給管理層的警示及建設(shè)性意見(jiàn) ? 應(yīng)收賬款余額今年大幅增長(zhǎng)，較年初增加 2,484萬(wàn)元，其中賬齡在 1年以?xún)?nèi)的 5,594萬(wàn)元， 12年 373萬(wàn)元， 2年以上 577萬(wàn)元，應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬的回款力度，財(cái)務(wù)曾多次在月工作總結(jié)上提出加強(qiáng)回款力度，建議對(duì)客戶評(píng)級(jí) ,根據(jù)客戶給予不同信用額度，加強(qiáng)過(guò)程控制，控制應(yīng)收賬過(guò)大；對(duì) 1年以上賬齡的單位需特別重點(diǎn)關(guān)注， 對(duì) 2年以上賬齡的單位采取具體回款措施，必要時(shí)可實(shí)施司法程序，如浪石灘、長(zhǎng)泥坪、漁梁灣水工項(xiàng)目。 ? 嚴(yán)格執(zhí)行三包產(chǎn)品流程，今年上半年三包品金額有所增加，目前在物質(zhì)管理方面對(duì)替代件管理是缺失的，經(jīng)多次建議現(xiàn)銷(xiāo)售對(duì)以前未收回的替代件正在進(jìn)行全面清理，建立臺(tái)賬。替代件回收從時(shí)間上存在一定的不確定性，管理層應(yīng)制訂有吸引力的獎(jiǎng)勵(lì)政策，充分調(diào)動(dòng)積極性，如果能使客戶買(mǎi)下替代件實(shí)行鼓勵(lì)提成政策，改變目前這種現(xiàn)狀。 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常給管理層的警示及建設(shè)性意見(jiàn) ? 針對(duì)在制品管理松懈，財(cái)務(wù)在工作總結(jié)會(huì)上多次向中層以上管理人員強(qiáng)調(diào)其重要性，它不僅影響財(cái)務(wù)核算結(jié)果的準(zhǔn)確性，同時(shí)它是公司資產(chǎn)管理主要內(nèi)容。在元件加工車(chē)間已連續(xù) 3個(gè)月對(duì)車(chē)間在制品進(jìn)行盤(pán)底。結(jié)合 ERP管理要求制訂了在制品生產(chǎn)管理流程，督促車(chē)間及時(shí)對(duì)在制品臺(tái)賬進(jìn)行登記 ,使其在管理上形成自鎖 .但目前現(xiàn)狀與要求還有一定差距 . ? 預(yù)付款金額較大 ,與采購(gòu)溝通要求采取措施減少預(yù)付款 ,特別要清理逾期款。 預(yù)付賬款 應(yīng)收賬款金額 1 , 6 4 85 , 5 9 4 . 2 0 占比 8 9 . 0 0 %8 5 . 4 8 %金額 1183 7 3 . 0 0 占比 6 . 3 6 %5 . 7 0 %金額 865 7 6 . 9 0 占比 4 . 6 4 % %1 , 8 5 2 6 , 5 4 42 3 年 單 位 : 萬(wàn)元合計(jì)金額項(xiàng)目預(yù)付款和應(yīng)收款賬齡分析1 年以?xún)?nèi)1 2 年資金總體情況 ?公司截止到 2022年 6月底共拔款 2,345萬(wàn)元 ,其中2022年拔款 545萬(wàn)元。 ?累計(jì)支出總額為 2,303萬(wàn)元 ,2022年支出 1,124萬(wàn)元。土地 600萬(wàn)元 ,在建工程 1， 242萬(wàn)元（ 2022年為1,077萬(wàn)元） ,設(shè)備預(yù)付款 251萬(wàn)元，民工工資保證金及工程往來(lái)款 106萬(wàn)元，待攤費(fèi)用 97萬(wàn)元，固定資產(chǎn)購(gòu)置 6萬(wàn)元。在建工程具體明細(xì)如下表： 項(xiàng) 目 洪格 中太 合計(jì)主要材料 3,935, 4,188, 8,124, 臨時(shí)水電材料 53, 53, 水電材料 27, 27, 其他材料 75, 75, 施工輔助費(fèi)用 33, 33, 工資 、 福利 、 保險(xiǎn) 62, 441, 504, 材料檢測(cè)費(fèi) 2, 2, 水電費(fèi) 62, 62, 工具 25, 25, 工程勞務(wù) 1,358, 1,358, 其他 17, 17, 間接費(fèi)用 1,649, 185, 300, 2,135, 合計(jì) 1,649, 4,245, 6,524, 12,420, 基建支出 在建工程2022 年以前年度2022 年針對(duì)財(cái)務(wù)存在問(wèn)題提出的改進(jìn)措施 ? 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滯后，不能及時(shí)反映資金狀態(tài)的現(xiàn)狀。改進(jìn)措施：加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)崗位職責(zé)檢查，對(duì)貨幣資金收付必須不超過(guò)一個(gè)工作日，費(fèi)用報(bào)賬辦好審批手續(xù)不超過(guò)一個(gè)工作日入賬，材料報(bào)賬不超過(guò) 5個(gè)工作日，月未報(bào)賬需在次月 5日前處理完畢。 ? 工作主動(dòng)性不強(qiáng)，不能將異常情況及時(shí)反映。賬實(shí)相符要落實(shí)到日常工作中，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員工作的主動(dòng)性和實(shí)物負(fù)責(zé)人的責(zé)任心，加強(qiáng)內(nèi)控制度的建立。及時(shí)反饋財(cái)務(wù)信息給相關(guān)部門(mén)，督促相關(guān)責(zé)任人采取措施，防止公司財(cái)產(chǎn)流失或減少資金成本 ,發(fā)揮財(cái)務(wù)的督促職能。 ? 財(cái)務(wù)工作要堅(jiān)持一貫性原則，每一個(gè)會(huì)計(jì)科目及子目的內(nèi)涵核算要保持一致，其結(jié)果才能有可比性，這是我們財(cái)務(wù)日常工作需要注意和加強(qiáng)的。 謝 謝 大 家
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